Бланк налоговой декларации по енвд 2021 скачать бесплатно


Бланк налоговой декларации по енвд 2021 скачать бесплатно

Декларация ИП на ЕНВД за квартал, год пример бесплатно


► ►

Приведены сроки сдачи декларации по ЕНВД для ИП и организаций в 2021. Пример заполнения новой формы декларации по КНД 152016. Скачать форму декларации. 2 окт. 2020 1 25078 СОДЕРЖАНИЕ закрытьЗарегистрировано в Минюсте России 1 сентября 2014 г.

N 33922МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАПРИКАЗ от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/[email protected]ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ(в ред. Приказа ФНС России от 22.12.2015 N ММВ-7-3/[email protected])✅ Отчетность по ЕНВД с 2015 г.На основании статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.

3824; 2014, N 14, ст. 1544) в целях реализации положений

«Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»

части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2012, N 26, ст. 3447; 2014, N 23, ст.

2936) приказываю:1. Утвердить новую:форму налоговой декларации по ЕНВД (единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;формат представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме согласно «приложению N 2» к настоящему приказу;порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности согласно «приложению N 3» к настоящему приказу.3.

Установить, что настоящий приказ применяется начиная с представления налоговой декларации за I квартал 2015 года.РуководительФедеральной налоговой службыМ.В.МИШУСТИНк меню ↑Налоговые декларации, Отчет по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) согласно НК РФ предоставляется ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Уплата ЕНВД — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.Куда и в каком количестве сдавать декларации по ЕНВД, зависит от того, где плательщик ведет деятельность и в каких инспекциях зарегистрирован. Разобраться во всех возможных ситуациях поможет таблица ниже:Где плательщик ведет деятельностьСколько деклараций сдаватьСколько разделов 2 заполнятьВ муниципальных образованиях, подведомственных разным инспекциямОтдельную декларацию в каждую инспекцию, в которой организация состоит на учете как плательщик ЕНВД (п.

2 ст. 346.28 НК РФ, подп. 5 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 4 июля 2014 № ММВ-7-3/353)Заполните отдельно раздел 2 по каждому виду деятельности и по муниципальному образованию – каждому коду ОКТМОВ муниципальных образованиях, подведомственных одной инспекцииОдну декларацию в эту инспекцию (письмо Минфина России от 20 марта 2009 )Заполните раздел 2 по каждому виду деятельности и по муниципальному образованию – каждому коду ОКТМО (письмо Минфина России от 20 марта 2009 № 03-11-06/3/68). Если организация занимается одним и тем же видом деятельности в разных муниципальных образованиях, заполняйте отдельный раздел 2 только по каждому муниципальному образованию (письмо Минфина России от 19 декабря 2014 № 03-11-11/65735)В одном муниципальном образовании (регистрация в одной инспекции)Одну декларацию в инспекцию (письмо Минфина России от 19 декабря 2014 )Если плательщик занимается одним видом деятельности на разных местах, то раздел 2 декларации нужно заполнить один раз – в целом по виду деятельности (письмо Минфина России от 19 декабря 2014 № 03-11-11/65735).

Если разными видами деятельности – отдельный раздел 2 по каждому виду деятельностиТакой порядок соблюдайте независимо от того, есть ли по месту ведения деятельности, облагаемой ЕНВД, обособленное подразделение (письмо ФНС России от 5 февраля 2014 ).В течение квартала организация может прекратить деятельность на ЕНВД и сняться с учета в качестве плательщика этого налога.

Куда подавать декларацию в этом случае?ФНС России пояснила: в такой ситуации организация может сдать декларацию в ту налоговую инспекцию, где она состояла на учете по месту ведения деятельности на ЕНВД. Получив такую декларацию, инспекция перешлет ее в налоговую инспекцию по местонахождению организации (местожительству предпринимателя) вместе с карточкой лицевого счета по ЕНВД.

Получив такую декларацию, инспекция перешлет ее в налоговую инспекцию по местонахождению организации (местожительству предпринимателя) вместе с карточкой лицевого счета по ЕНВД. Контролировать уплату ЕНВД в бюджет будет инспекция по новому месту учета.

Такие разъяснения даны в письме ФНС России от 20 марта 2015 .Приказом Федеральной налоговой службы от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected] внесены изменения в декларацию по единому вмененному налогу (форма КНД 1152016). и Порядок заполнения будет сдаваться начиная с отчетности за 1 квартал 2017 года.Изменения связаны с возвратом права индивидуальным предпринимателям на ЕНВД, имеющим работников, уменьшать налог на свои фиксированные взносы.

Этого права они были лишены четыре года.Особенности Декларации по ЕНВД за 2021 годДля всех плательщиков ЕНВДДля ИП на ЕНВДНа титульном листе и в разделах 1 и 2 изменились номера штрихкодов. Например, в разделе 1 код «0291 3025» заменили на «0291 4022», а в разделе 2 код «0291 3032» на «0291 4039». С помощью этих кодов налоговики определяют вид декларации и номер листа.

Изменился также формат отчетности — версия 5.07.Перед отправкой декларации обновите программу, чтобы заполнить бланк по новой форме и в новом формате.

Несмотря на технические изменения, старую отчетность инспекция не примет (п. 28 Правил, утв.приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н). С 2017 года НК РФ разрешает бизнесменам с персоналом уменьшать вмененный налог не только на взносы за работников, но и на платежи за себя не более чем на 50 % (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ в ред.
1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ в ред.

от 01.01.2017). Поэтому предприниматели будут считать налог в строке 040 раздела 3 по новой формуле:стр. 010 – (стр. 020 + стр. 030)Налог в строке 040 может отличаться от показателя в строке 010 максимум на 50 %.Если у предпринимателя нет работников, он считает налог в строке 040 раздела 3, как и раньше:стр. 010 – стр. 030То есть уменьшает ЕНВД на все взносы за себя, в том числе по тарифу 1 % с доходов свыше 300 тыс.

рублей (письмо ФНС России от 11.12.2015 № меню ↑Порядок заполненияСтоимостные показатели округляйте до полных рублей по правилам арифметики. Значения менее 50 коп. отбрасывайте, а 50 коп. и более – округляйте до полного рубля.Значения физических показателей указывайте в целых единицах.

Если значения физических показателей менее 0,5 единицы – отбрасывайте их, если равны или превышают 0,5 единицы – округляйте их до целой единицы. округлите до третьего знака после запятой.Это следует из положений пункта 11 и пункта 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 04.07.2014 . В остальном декларацию заполняйте по общим правилам.✉ Приведена немашиночитаемая форма в MS-Excel, подготовленная на основании оригинала документа, дан порядок заполнения декларации✉ Приведена немашиночитаемая форма в MS-Excel, подготовленная на основании оригинала документа, дан порядок заполнения декларации✉ машиночиатемая форма с порядком заполнения✉ ✉ ✔ «Вмененщик» рассчитывает сумму ЕНВД исходя из вмененного, а не фактически полученного дохода, поэтому никаких у него быть не может.

Соответственно, организации и предприниматели обязаны платить единый налог до тех пор, пока не снимутся с учета в налоговых органах в качестве плательщиков ЕНВД (письма Минфина России от 09.07.10 № 03-11-11/192 и от 12.03.10 № 03-11-11/52).к меню ↑Если в декларации по ЕНВД допущена ошибка, которая повлекла за собой завышение (занижение) суммы налога, налоговую декларацию ().Если декларация по ЕНВД сдана позже установленного срока, организацию (предпринимателя) (ст.

106 НК, ст. 2.1 и 15.5 КоАП).к меню ↑Программа применяется для подготовки налогоплательщиком ВСЕХ машиночитаемых форм документов налоговой и бухгалтерской отчетности, документов, используемых при учете налогоплательщиков, при представлении в налоговые органы, а также для подготовки и выгрузки файлов любой налоговой отчетности!к меню ↑

Автор: Александр Трудоношин, налоговый консультант, специалист по информационным технологиям, директор ООО «ЦЭАиЭ».

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА и ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ

  • Значения коэффициента базовой доходности К2 определяются представительными органами муниципальных районов, городских округов, законодательными органами государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга на 2021
  • Приведена формула расчета величины ЕНВД. Дается понятие «базовая доходность». Ставка ЕНВД.
  • Приведены новые коды бюджетной классификации с 2021 года для УСНО, ЕНВД и ЕСХН. Оплатил неверно, на другие КБК. Имя Текст * Обновить Отправить . . . . . Материалы сайта assessor.ru носят информационный характер и не являются публичной офертой. © 1998-2021 ООО «ЦЭАиЭ», Все права защищеныCookie Disclaimer — Сайт НЕ использует cookies пользователя 18+
  • Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов. В площадь торгового зала подсобки и коридоры не входят
  • Публикуются корректирующие коэффициенты дефляторы при расчете ЕНВД на 2021 г. в виде таблицы. Приведена формула расчета ЕНВД.

Скачать бланк декларации ЕНВД

Автор Максим Никифоров На чтение 8 мин Просмотров 97 Опубликовано 24.12.2018 Предприниматели, занимаясь определенным видом деятельности, используют особую процедуру уплаты налогов − ЕНВД. Кроме уплаты единого налога на вмененный доход, предприниматели обязаны ежеквартально отчитываться, предоставляя в налоговый орган соответствующую декларацию. При необходимости каждый предприниматель имеет возможность совмещать «вмененку» с «упрощенкой», общей системой или прочими режимами налогообложения.

Однако многие ИП убедились на личном опыте, что ЕНВД позволяет избавиться от многих головных болей. Однако применять ЕНВД можно лишь при определенных условиях:

  1. не сдаются в аренду заправочные станции.
  2. если нет учердителей-юрлиц с уставным капиталом больше 25 процентов;
  3. если в компании трудится не больше ста работников;

Файлы для скачивания: С 2018 года, используется новый бланк, предназначенный для составления отчета. Здесь присутствуют некоторые нововведения:

  1. в четвертом разделе прописывается, когда именно ККТ была поставлена на учет.
  2. в третьем разделе добавлена новая стока, которая необходима для указания суммы применяемого вычета на ККТ;
  3. дополнительно появился четвертый раздел. Сюда вносится информационная справка о кассовых аппаратах, по которым заявлены вычеты. Здесь необходимо указывать модели контрольно-кассовой техники, ее стоимость. Также прописываются номера, как регистрационные, так и заводские;

Данный документ сдается в виде отчета, который обязаны предоставить не только юридические лица, но и частные предприниматели.

Именно таким способом происходит отчет об уплате единого налога и видах деятельности. Данный налог ежеквартально должен поступать в бюджет государства. В этой декларации налог рассчитывается от базовой доходности.

Именно поэтому здесь нет необходимости указывать расходы, доходы и убытки.

Все предприниматели, выбравшие данный режим налогообложения, обязаны подавать декларацию.

При этом не имеет значения, осуществляли ли вы свою предпринимательскую деятельность в течение отчетного периода, или нет. Сдавать отчет необходимо до 20 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Таким образом, декларация сдается до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября, до 20 января.

Именно так вы будете отчитываться за каждый квартал. Причем уплатить налог необходимо до 25-х чисел соответствующих месяцев. В той ситуации, когда окончательный срок подачи декларации приходится на выходной день, он автоматически сдвигается на ближайший понедельник.

Однако тянуть со сдачей декларации до последнего дня категорически не рекомендуется. Ведь несвоевременная подача отчета является нарушением закона, и влечет за собой штрафные санкции. Не избежать штрафа и тем предпринимателям, которые вообще не сдадут декларации.

Конечно, разрешено сдавать электронный отчет. Но многие предприниматели, учитывая важность данного отчета, предпочитают заполнять именно бумажные бланки. Существует два основных варианта сдачи отчета:

  • Принести лично. Для этого понадобится заполнить бланк в двух экземплярах. Это необходимо для того, чтобы один из них остался в налоговой. На втором экземпляре ставится отметка, после чего он возвращается предпринимателю. Это необходимо для того, чтобы ИП имел на руках официальный документ, подтверждающий, что декларация была сдана.
  • Отправить заказным письмом. При этом письмо обязательно должно быть с описью вложения. Здесь будут перечислены документы, которые отправляются письмом. Заполнить также нужно два бланка декларации. Один вкладывается в письмо, второй остается на руках. Преимуществом заказного письма является то, что отправитель получает квитанцию, свидетельствующую отправку перечисленных документов. Здесь указана дата совершения отправления. Именно она и считается датой подачи отчета.

Если вы не доверяете почтовым переводам, а посетить лично налоговую инспекцию нет возможности, передать документы можно доверенным лицом.

Естественно, вам понадобится заранее составить доверенность с помощью нотариуса.

Как правило, декларация ЕНВД подается в тот налоговый орган, к которому относится место, в котором осуществляется предпринимательская деятельность. Однако бывают ситуации, в которых определить его достаточно сложно, например, если ИП занимается перевозками или передвижной торговлей. В таких ситуациях отчет сдается в налоговую службу по месту прописки.

Если это компания, то декларация подается по ее юридическому адресу. Читайте также: Все суммы должны быть целыми числами. Если и есть копейки, их следует округлять до рублей.

На всех страницах необходимо проставить нумерацию. При оформлении бумажной декларации нужно использовать только синюю или черную пасту.

Каждая ячейка предназначена исключительно для одного символа.

Ничего не исправляйте. Нельзя использовать корректор или другие аналогичные средства. Допустив ошибку, используйте новый бланк. Текст необходимо писать печатными заглавными буквами. Прочерки нужно поставить в клеточках, которые по каким-либо причинам остались пустыми. Все листы документа должны быть раздельными.

Все листы документа должны быть раздельными. Их нельзя скреплять или сшивать. Информация должна находиться только с одной стороны каждого листа.

На титульном листе, как и на всех остальных, сверху вы увидите место для внесения ИНН для физлиц, и КПП для организаций. Ниже указывается номер корректировки.

Он свидетельствует о том, первичный это отчет, или уточняющий. Для первичного указывается «0–».

Если вы уже сдавали этот отчет, но вам необходимо уточнить определенные данные, снова подается такая декларация. Однако при этом указывается номер корректировки «1–», «2–» и так далее.

Затем прописывается код, соответствующий налоговому периоду. Каждый отчетный квартал имеет свой код. Также пропишите здесь вои ФИО.

В соответствующих полях укажите отчетный год, код вида деятельности, контактный телефон. В нижней части первой страницы имеются специальные поля, предназначенные для информации о руководителе предприятия, если отчет сдается от имени организации. Ниже, в специально предназначенном месте, необходимо проставить дату заполнения документа и подпись.

Как и на всех страницах, в верхней части нужно ввести код ИНН для физлиц и КПП для организаций.

В строке «010» указывается код ОКТМО плательщика налога. Строка «020» предназначена для указания суммы единого налога на вмененный доход. Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности, которые имеют разные коды ОКТМО, общий налог нужно разбивать отдельно по каждому коду. В этом случае заполняются строки «010» и «020» в необходимом количестве.
В этом случае заполняются строки «010» и «020» в необходимом количестве.

Здесь укажите код, по которому осуществляется предпринимательская деятельность.

Также необходимо вписать почтовый индекс и код субъекта РФ.

Полностью необходимо указать адрес, по которому осуществляется деятельность. Во всех строках вводятся соответствующие данные. Если какие-то клеточки остаются незаполненными, в них необходимо поставить прочерки.

Наверняка вы заметили, в данной форме добавилась строка «Ставка налога», которая имеет код 105. На этой странице вам понадобится указать соответствующий признак налогоплательщика. Все остальные строки также заполняются необходимой информацией.

Чтобы с этим не возникало сложностей, в бланке имеются рекомендации, какие именно данные должны вноситься в каждую строчку. Стоит напомнить, для заполнения декларации необходимо использовать новую форму.

Именно в третьем разделе наблюдаются некоторые изменения.

Теперь строка, в которой указывается сумма налога, сдвинулась вниз. Этой строке присвоен код «050».

А ее место заняла строка «040», в которой указываются потраченные средства на покупку ККТ. Введение четвертого раздела в новый бланк декларации ЕНВД также является значимым нововведением.

Он добавлен специально для того, чтобы предприниматель рассчитал сумму вычетов, расходованных на приобретение контрольно-кассовой техники.

Здесь вы увидите несколько блоков строчек. Каждый блок предназначен для внесения информации об одном кассовом аппарате. В строку «010» вносится название модели приобретенной техники.

Следующая строчка предназначена для указания заводского номера ККТ. Затем необходимо вписать регистрационный номер аппарата, который был присвоен налоговой службой.

Ниже укажите дату регистрации устройства в строке «040». Следующая строчка «050» должна содержать сумму, которую пришлось потратить на покупку техники. Как уже было сказано, декларация по ЕНВД сдается до двадцатого числа месяца, следующего за каждым кварталом.

Если этого не сделать, предпринимателю или организации грозит штраф.

Его минимальный размер составляет 1000 рублей. Такую сумму необходимо уплатить в том случае, если налогоплательщик оплатил налог, но декларацию не сдал. Также существует угроза того, что налоговая служба полностью заблокирует счета фирмы или предпринимателя.

Как правило, такие жесткие санкции применяются к налогоплательщикам, которые просрочили сдачу декларации более чем на 10 дней.

Отсчет начинается с того дня, когда заканчивается срок подачи отчета. В том случае, если предприниматель не просто забыл сдать декларацию, но и не уплатил налоги, размер штрафа может составлять от 5 до 30 процентов от суммы налога.

Необходимо помнить, штраф начисляется не только за полный просроченный месяц, но и за неполный.

Стаж работы в качестве юриста — 15 лет. С 2017 г. является экспертом Уполномоченного по защите прав предпринимателей.

Специализируется в области процессуального, гражданского, финансового, семейного и трудового права. Задать вопрос Сегодня каждый желающий имеет возможность самостоятельно рассчитать размер штрафа.

Для этого достаточно воспользоваться специальным калькулятором.

Его без проблем можно найти в сети. Такой способ позволяет узнать сумму штрафа в течение нескольких секунд.

В онлайн-расчетчик нужно ввести необходимые данные, и вы сразу получите результат.

(Видео: “Как заполнить налоговую декларацию: ЕНВД”) Мне нравитсяНе нравится

Уточненная декларация по ЕНВД

С 1 января 2021 года налоговый режим ЕНВД окончательно отменили. Отчитаться последний раз нужно было за 4 квартал 2020 года — до 20 января 2021.

Если и придется сдавать декларацию теперь, то только уточненную за 2020 год и более ранние периоды. Как это сделать, в какие сроки и есть ли какие-то особенности?

Ответы на эти и другие важные вопросы — в нашем материале. Выбрать новую систему налогообложения поможет калькулятор. Бланк декларации ЕНВД скачать бесплатно (excel) Условия сдачи Уточненная налоговая декларация по ЕНВД представляется туда же, куда вы сдавали первичный отчет — в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).

Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществлялось по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Если уже после сдачи вы заметили, что в поданной декларации есть ошибки, не отражены какие-то данные, есть недостоверные сведения, приведшие к занижению суммы налога, надо скорректировать поданный отчет. Это можно сделать путем подачи уточненной налоговой декларации за тот же период.

Также уточненную декларацию можно подать, если занижения суммы налога нет.

Когда сдавать уточненную декларацию От момента сдачи уточненной декларации зависят последствия в виде санкций и проверок.

Если вы допустили ошибки, приведшие к занижению суммы налога, то после сдачи уточненной декларации вам придется доплатить недоимку в бюджет и перечислить пени.

Но ответственности можно избежать, если соблюдать следующие условия:

  1. уплатить недоимку и пени и подать уточненку до того, как вы узнали, что налоговая нашла ошибки и назначила проверки;
  2. подать уточненку до истечения срока уплаты налога, если вы заметили и исправили ошибку раньше, чем ее нашел налоговый орган;
  3. подать уточненную декларацию после выездной проверки, по результатам которой ошибки и искажения найдены не были.

Если в первичной декларации сумма налога не была занижена, то декларация будет считаться представленной без нарушения срока (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). Проверки уточненных деклараций После получения уточненной декларации налоговая имеет право проверить период, за который она представлена.

Для этого начинают выездную проверку. Она может охватить даже период, которые выходит за пределы трех календарных лет, предшествующих году вынесения решения о проверке.

Также отметим, что при камеральной проверке уточненки, в которой сумму ЕНВД уменьшили, налоговая может потребовать пояснения. Их должны представить в течение пяти дней. Если вы подадите уточненную декларацию спустя два года по истечении установленного для первичной декларации срока, то при камеральной проверке налоговая имеет право запросить:

  • аналитические регистры налогового учета, на основании которых сформированы такие показатели, до и после их изменений.
  • первичные и иные документы, подтверждающие изменение сведений в соответствующих показателях декларации;

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации по ЕНВД Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по ЕНВД составляет 5 процентов от начисленного налога.

Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Как сдать декларацию

  1. По почте заказным письмом с описью вложения.
  2. Лично или через представителя в бумажном виде.
  3. Через интернет, например, с помощью нашего сервиса (подача декларации файлом формата xml, подписанного электронной подписью).

Порядок заполнения декларации по ЕНВД Уточненную декларацию по ЕНВД представляйте на бланке, который действовал в том периоде, за который вы корректируете отчет.

Правила оформления документа указаны в Приказе ФНС России от 26.06.2018 № Заполнение налоговой декларации по ЕНВД происходит после расчета налога, который производится по следующей формуле: ЕНВД = (Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы. Напомним, что Налоговая база = Вмененный доход = Базовая доходность * Физический показатель Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.

Какой именно физический показатель применять, зависит от вида деятельности и определяется по ст. 346.29 НК РФ. В уточненной декларации укажите правильные суммы налога, исчисленные с учетом изменений и дополнений. Разницу между налогами в декларациях отражать не нужно.

Изменения с 2021 года ИП и организации не могут применять вмененку с 2021 года. Минфин и Правительство не захотели продлевать режим, потому что его используют для уклонения от налогов.

Заполнение и отправка отчетности в ФНС на примере декларации ЕНВД Заполните и отправьте декларацию ЕНВД в электронном виде без ошибок и в срок!

Попробовать Другие статьи по теме ЕНВД Отмена ЕНВД с 2021 года (инструкция по переходу) Отчетность ИП на ЕНВД Все статьи

КНД-1152016 Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Декларация представляется в налоговую инспекцию не позднее 20 числа, месяца, следующего за отчетным кварталом Период действия Нормативно-правовой акт Файлы 4 квартал 2018 года —. ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.18 (, ) (, ) 3 квартал 2018 года —3 квартал 2018 года ФНС РФ: Письмо СД-4-3/[email protected] от 02.10.18 (, ) (, ) 1 квартал 2017 года —2 квартал 2018 года ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/[email protected] от 04.07.14 (ред.

от 19.10.2016) (, ) (, ) 1 квартал 2016 года —4 квартал 2016 года (ред. от 22.12.2015) (, ) (, ) (, ) 1 квартал 2015 года —4 квартал 2015 года (, ) (, ) (, ) 4 квартал 2013 года —4 квартал 2014 года (в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/[email protected]) (, ) (, ) (, ) 1 квартал 2012 года —3 квартал 2013 года (, ) (, ) 1 квартал 2010 года —4 квартал 2011 года Минфин РФ: Приказ 137н от 08.12.08 (в ред.

Приказа Минфина РФ от 19.11.2009 № 119н) (, ) (, ) 1 квартал 2009 года —4 квартал 2009 года Минфин РФ: Приказ 137н от 08.12.08 (, ) (, ) 1 квартал 2008 года —4 квартал 2008 года Минфин РФ: Приказ 8н от 17.01.06 (в ред. Приказа Минфина РФ от 20.09.2007 № 83н) (, ) (, ) 1 квартал 2007 года —4 квартал 2007 года Минфин РФ: Приказ 8н от 17.01.06 (в ред.

Приказа Минфина № 177н от 19.12.2006) (, ) (, ) 1 квартал 2006 года —4 квартал 2006 года Минфин РФ: Приказ 8н от 17.01.06 (, ) (, ) 1 квартал 2005 года —4 квартал 2005 года Минфин РФ: Приказ 96н от 01.11.04 (ред. Приказа Минфина № 23н от 17.02.2005) (, ) (, ) 4 квартал 2004 года —4 квартал 2004 года Минфин РФ: Приказ 96н от 01.11.04 (, ) (, ) 1 квартал 2004 года —3 квартал 2004 года МНС РФ: Приказ БГ-3-22/648 от 21.11.03 (, ) (, ) Ссылки по теме:

  1. 07 18:15
  2. 07 17:57
  3. 07:35
  4. 07 18:29
  5. 07 17:34

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2021 года: новый бланк

» Налоговая декларация по ЕНВД представляется в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).С 2013 года ЕНВД, так же как УСН, является добровольной системой налогообложения.Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществляется по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п.

3 ст. 346.32 НК РФ).Нулевой декларации по ЕНВД быть не может.

Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).Декларацию КНД 1152016 подают в местную ФНС. Местная налоговая ㅡ ИФНС, которая находится непосредственно по месту регистрации бизнесмена, так как ИП регистрируют по этому адресу. Сдают заполненный бланк одним из трех методов:

  • Лично «в руки» (самостоятельно либо через посредника) ㅡ на бумажном носителе.
  • Почтой РФ ㅡ на бумажном носителе с приложением описи к заказному письму.
  • По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) ㅡ электронный вариант.

Первый вариант проще остальных ㅡ документацию отдают лично в руки, получают расписку, в которой указаны сведения о сотруднике, принимающем документ.

Минус способа ㅡ временные затраты. Если документацию сдает посредник, то для него делают доверенность, заверенную нотариусом. Иначе в ФНС не примут отчет.Второй способ удобен экономией времени: бланк формируется в специализированной программе, заполняется через ПК, а затем отправляется по указанному налоговиками электронному адресу.

Сложность заключается в защите файла: требуется формат .xml. Этот формат защищает файл от несанкционированного взлома и доступа к сведениям злоумышленников.Третий вариант надежен во всех смыслах, но его минус, как и у первого, ㅡ трата времени.

Потребуется отнести заполненную декларацию на почту, оформить заказное письмо, оплатить его, также предварительно подготовить опись содержания конверта для недопущения казусов при получении документации работниками ИФНС. Срок подачи КНД 1152016 этим способом ㅡ дата отправки письма.Помимо декларации сдают следующую отчетность:

  1. Годовую бухгалтерскую отчетность в ФНС (организации на ЕНВД — обязательно; ИП на ЕНВД не обязаны вести бухучет и формировать соответствующую отчетность).
  2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС;
  3. 4-ФСС (за квартал, полугодие, 9 месяцев и год);
  4. 2-НДФЛ;
  5. 6-НДФЛ;
  6. Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
  7. Расчет по страховым взносам;

ИП без сотрудников сдают только декларацию по ЕНВД.Если организация или ИП занимается несколькими видами деятельности, некоторые из которых не подпадают под ЕНВД, то им необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.За I квартал 2021 года организации и ИП на ЕНВД должны сдавать декларацию по «вмененке» новой форме. Также изменился электронный форма декларации, необходимый для сдачи декларации по ЕНВД в электронном виде.

Появился и новый порядок заполнения декларации.Поправки связаны с тем, что с 1 января 2021 года предприниматели получили право уменьшать ЕНВД на стоимость онлайн-касс. Максимальная сумма такого вычета составляет 18 000 руб.

на каждый кассовый аппарат (Федеральный закон от 27 ноября 2021 г. № 349-ФЗ). Соответственно, для отражения этого вычета предусмотрены специальные строки.

Также в новом бланке декларации по ЕНВД появился новый раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники уменьшающая сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Напомним, что к затратам на покупку онлайн ККТ можно отнести:

  1. покупку аппарата;
  2. программного обеспечения;
  3. фискального накопителя;
  4. оплату сопутствующих работ и услуг (например, по настройке кассы и т. п.).

На ЕНВД не нужно обращаться в ИФНС за вычетом по онлайн кассе. Достаточно заявить его в декларации.

В связи с этой возможностью, её бланк скорректирован.

Подробнее об этом см. «Поправки по ЕНВД с 2021 года».Правила оформления документа указаны в Приказе ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/ Заполнение налоговой декларации по ЕНВД происходит после расчета налога, который производится по следующей формуле:ЕНВД = (Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы.Напомним, чтоНалоговая база = Вмененный доход = Базовая доходность * Физический показательБазовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.Какой именно физический показатель применять, зависит от вида деятельности и определяется по ст. 346.29 НК РФ.Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по ЕНВД составляет 5 процентов от начисленного налога.

Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст.

119 НК РФ).Декларацию ЕНВД заполняют в следующей последовательности: Раздел 2 → Раздел 3 → Раздел 1.

Такой способ упрощает внесение данных и уменьшает количество времени, которое затрачивается на оформление анкеты КНД 1152016.Заполняя бланк от руки, соблюдают требования по оформлению:

  1. ручкой с пастой черного, синего или фиолетового цвета.
  2. печатными символами;

При заполнении в электронном виде:

  1. кегль ㅡ 16-18.
  2. шрифт Courier New;

Ниже представлен образец заполненного электронного бланка.Первую страницу заполняют в любой последовательности. Рекомендовано оформлять ее в конце, так как здесь требуется указать количество страниц, на которых предоставляется документация.В титульнике декларации ЕНВД предприниматель прописывает:

  1. Налоговый период — зависит от вида отчетности. ЕНВД ㅡ ежеквартальный, значит, отчетный промежуток шифруется цифрой 21.
  2. Свои данные ㅡ в шапке и слева, сведения о местной налоговой ㅡ внизу справа.
  3. Метод подачи декларации ㅡ Приложение № 4 к Письму № СД-4-3/14369.
  4. Шифры реорганизации ㅡ Приложение № 2 Письма № СД-4-3/14369.
  5. Учетное место для ЕНВД — выбирают из Приложения № 3 Письма № СД-4-3/14369.
  6. Код налоговиков ㅡ первое четырехзначное число в номере местной ИФНС, для облегчения поиска в Письме ФНС России № СД-4-3/14369 прикреплено Приложение № 1.
  7. Контакты и количество листов, на которых предоставлена документация.
  8. Субъекты РФ ㅡ Приложение № 6 Письма № СД-4-3/14369.
  9. ОКВЭД — подбирают согласно Приложение № 5 к Письму № СД-4-3/14369 либо в регистрационной документации частного предприятия.

Далее приступают к заполнению Раздела 2, выполняя рекомендации, указанные в бланке. В этом параграфе бизнесмен прописывает расчет суммарного размера пошлины по различным типам занятости.

Каждый вид закодирован. Если одной страницы для этого мало, то распечатывают и оформляют дополнительные. Количество листов не ограничено.В разделе 3 предприниматель рассчитывает и прописывает подсчет в бланке согласно образцу.Первый раздел налоговой отчетности КНД 1152016 включает информацию о пошлине, начисленной по внесению средств в налоговый бюджет.Раздел 4 заполняют, если в течение отчетного периода средства тратились на приобретение и обслуживание кассовой техники.

Если таковых не было, то параграф оставляют пустым. Стоимость ККМ не может превышать 18 000 рублей.С 01.01.2020 применяется новый коэффициент-дефлятор К1. Он равен 2,009.Действовать ЕНВД осталось не долго, ИП и организации не смогут применять вмененку уже с 2021 года, а некоторые лишатся спецрежима еще раньше.

Минфин и Правительство не хотят продлевать режим, потому что его используют для уклонения от налогов.Так, компании и ИП, которые занимаются продажей лекарств и одежды из меха, подлежащих маркировке, с начала 2021 года теряют право работать на ЕНВД.

А с марта 2021 года применять ЕНВД будет запрещено при продаже обуви. В Перми и Пермском муниципальном районе вмененка в 2021 действовать тоже не будет (решения Пермской городской Думы от 24.09.2019 № 204, Земского Собрания Пермского муниципального района от 29.08.2019 № 414).Правильно составить декларацию ЕНВД, которую контролирующие органы примут с первого раза, поможет Контур.Экстерн.

Все бланки отчетности по ЕНВД и другие актуальные формы для организаций на спецрежимах доступны пользователям системы.Вот как заполнять новый раздел 4 в составе новой формы декларации по ЕНВД в 2021 году:

  1. по строке 050 – сумма произведенных расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, не может превышать 18 000 рублей;
  2. по строке 020 – заводской номер контрольно-кассовой техники;
  3. ч случае недостаточности строк, имеющих код 010, 020, 030, 040, 050 следует заполнить необходимое количество листов раздела 4 Декларации.
  4. по строке 040 – дата регистрации контрольно-кассовой техники в налоговом органе;
  5. по строке 010 – наименование модели контрольно-кассовой техники;
  6. по строке 030 – регистрационный номер контрольно-кассовой техники, присвоенный налоговым органом;

Читать также 19.07.2016На этой странице вам понадобится указать соответствующий признак налогоплательщика.

Все остальные строки также заполняются необходимой информацией. Чтобы с этим не возникало сложностей, в бланке имеются рекомендации, какие именно данные должны вноситься в каждую строчку. Стоит напомнить, для заполнения декларации необходимо использовать новую форму.

Именно в третьем разделе наблюдаются некоторые изменения. Теперь строка, в которой указывается сумма налога, сдвинулась вниз. Этой строке присвоен код «050».

А ее место заняла строка «040», в которой указываются потраченные средства на покупку ККТ.Конечно, разрешено сдавать электронный отчет.

Но многие предприниматели, учитывая важность данного отчета, предпочитают заполнять именно бумажные бланки. Существует два основных варианта сдачи отчета:

  • Отправить заказным письмом. При этом письмо обязательно должно быть с описью вложения. Здесь будут перечислены документы, которые отправляются письмом. Заполнить также нужно два бланка декларации. Один вкладывается в письмо, второй остается на руках. Преимуществом заказного письма является то, что отправитель получает квитанцию, свидетельствующую отправку перечисленных документов. Здесь указана дата совершения отправления. Именно она и считается датой подачи отчета.
  • Принести лично. Для этого понадобится заполнить бланк в двух экземплярах. Это необходимо для того, чтобы один из них остался в налоговой. На втором экземпляре ставится отметка, после чего он возвращается предпринимателю. Это необходимо для того, чтобы ИП имел на руках официальный документ, подтверждающий, что декларация была сдана.

Если вы не доверяете почтовым переводам, а посетить лично налоговую инспекцию нет возможности, передать документы можно доверенным лицом. Естественно, вам понадобится заранее составить доверенность с помощью нотариуса.Как правило, декларация ЕНВД подается в тот налоговый орган, к которому относится место, в котором осуществляется предпринимательская деятельность.

Однако бывают ситуации, в которых определить его достаточно сложно, например, если ИП занимается перевозками или передвижной торговлей.

В таких ситуациях отчет сдается в налоговую службу по месту прописки.

Если это компания, то декларация подается по ее юридическому адресу.Здесь укажите код, по которому осуществляется предпринимательская деятельность. Также необходимо вписать почтовый индекс и код субъекта РФ.

Полностью необходимо указать адрес, по которому осуществляется деятельность. Во всех строках вводятся соответствующие данные.

Если какие-то клеточки остаются незаполненными, в них необходимо поставить прочерки.

Наверняка вы заметили, в данной форме добавилась строка «Ставка налога», которая имеет код 105.

Все суммы должны быть целыми числами.

Если и есть копейки, их следует округлять до рублей.На всех страницах необходимо проставить нумерацию.При оформлении бумажной декларации нужно использовать только синюю или черную пасту.Каждая ячейка предназначена исключительно для одного символа.Ничего не исправляйте. Нельзя использовать корректор или другие аналогичные средства.

Допустив ошибку, используйте новый бланк.Текст необходимо писать печатными заглавными буквами.Прочерки нужно поставить в клеточках, которые по каким-либо причинам остались пустыми.Все листы документа должны быть раздельными. Их нельзя скреплять или сшивать.

Информация должна находиться только с одной стороны каждого листа.(Видео: “Как заполнить налоговую декларацию: ЕНВД”)( 1 оценка, среднее 5 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 В долгах

Как заполнить декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

. Пока же малый бизнес всё ещё вправе использовать этот выгодный режим и сэкономить на налогах.

Очередной налоговый период позади, а это значит, что пришла пора отчитываться. Декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года должна быть подана всеми плательщиками до 20 октября. Разберём на примере, как её заполнить., как известно, не зависит от размера полученного дохода – именно за это его любят компании и предприниматели.

По той же причине в правительстве считают этот режим устаревшим, ведь он вводился для упрощения расчёта налога в тех сферах, где невозможно достоверно учесть объём выручки. Теперь же, когда применение ККТ стало обязательным практически для всех, такой проблемы нет.Для расчёта вменённого налога используются такие параметры:

  1. ставка ЕНВД – по умолчанию 15% (установлена в статье 346.31 НК РФ), но местные власти могут снизить её вплоть до 7,5%;
  2. ФП – физический показатель, прописанный в статье 346.29 НК РФ (количество работников, площадь помещения под магазин и другие в зависимости от деятельности);
  3. – дефлятор. В 2020 году его необходимо взять из приказа Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684 в редакции приказа 10.12.2019 № 793. Его значение – 2,005;
  4. БД – на единицу ФП (определён в той же статье кодекса);
  5. сумма , которые в отчётном квартале были уплачены за сотрудников организации или ИП. При этом предприниматели учитывают и собственные отчисления. Полученная сумма снижает налог по таким правилам: у организаций и ИП-работодателей до 50%, у предпринимателей без наёмных работников до нуля.
  6. – понижающий. Он устанавливается органами муниципальной власти для отдельных видов «вменённой» деятельности;

Налог считается так: ФП х БД х К1 х К2 х Ставка.

Затем из полученной суммы вычитаются взносы по указанным выше правилам.Возьмём ООО «Любимчик» из города Каширы (Московская область). Вид деятельности, по которому оно уплачивает ЕНВД, – оказание ветеринарных услуг. В компании 4 работника, за которых в 3 квартале уплачено страховых взносов в сумме 18 000 рублей.Перечисленные выше параметры для нашего примера таковы:

  1. ФП – 4 (количество работников);
  2. ставка базовая – 15%;
  3. К2 – 1 (решение Совета депутатов городского округа Каширы от 27.11.2018 № 91-н);
  4. К1 – 2,005;
  5. сумма взносов к вычету – 18 000 рублей (но не более половины налога).
  6. БД – 7 500 рублей на 1 работника в месяц;

Перейдём к заполнению отчёта, поскольку все расчёты производятся непосредственно в нём.

Бланк декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года есть в приказе ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2018.Порядок заполнения разделов такой: первый лист (титул), раздел 2, раздел 3, раздел 1. В разделе 4 ставятся прочерки, так как он более не является актуальным.

Он предназначался для вычета для ИП за установку онлайн-касс. Это вычет больше не действует, однако форма декларации после его отмены изменена не была.Предлагаем и сверять данные с описанием.Подробно разберём каждое поле титула.

В верхней части заполняем:

  1. налоговый период – «23», это третий квартал. Код берётся из Приложения № 1 к приказу № ММВ-7-3/[email protected];
  2. количество листов декларации – 5.
  3. наименование фирмы так, как оно указано в уставе;
  4. код места представления отчёта – «310», то есть по месту ведения деятельности ООО;
  5. отчётный год – 2020;
  6. номер корректировки – укажем «0–», поскольку за 3 квартал 2020 года мы сдаём декларацию первый раз (первая корректировка имела бы номер «–1», вторая – «–2» и так далее);
  7. код налогового органа – 5019. Это межрайонная инспекция № 18, куда подают декларации по ЕНВД плательщики, ведущие деятельность в Кашире;
  8. контактный телефон;

В нижней части заполним только левую сторону титула, где укажем:

  1. дату заполнения отчёта.
  2. код «1», который означает, что подпись в декларации будет ставить директор ООО.

    Если бы это делал представитель, мы бы поставили код «2», а в нижних строках указали бы параметры доверенности;

  3. ФИО директора ООО «Любимчик» – Андреев Михаил Сергеевич;

В этом разделе отчёта по ЕНВД за 3 квартал 2020 года мы должны вписать те данные, которые будут нужны для расчёта суммы ЕНВД.

Построчно раздел заполняется так:

  1. 070-090 заполняются данными за каждый месяц квартала. В столбцах отражаем:
    • столбец 1 – количество ФП, то есть 4 (это число работников);
    • столбец 2 прочёркиваем, так как он предназначен для указания неполного рабочего месяца (для случаев, когда «вменённая» деятельность в этом месяце началась либо закончилась);
    • столбец 3 – считаем базу за каждый месяц 3 квартала. Поскольку ситуация не менялась, то расчёт за июль, август и сентябрь будет одинаков: 7 500×4 х 2,005×1 = 60 150 рублей;
  2. столбец 1 – количество ФП, то есть 4 (это число работников);
  3. столбец 3 – считаем базу за каждый месяц 3 квартала. Поскольку ситуация не менялась, то расчёт за июль, август и сентябрь будет одинаков: 7 500×4 х 2,005×1 = 60 150 рублей;
  4. 040 – 7 500, что означает базовую доходность (БД) ветеринарной деятельности;
  5. 110 – рассчитаем сумму налога до вычета взносов: 180 450×15% = 27 067,5 рублей. По правилам округления получаем 27 068 рублей.
  6. 105 – ставка ЕНВД 15%;
  7. 060 – 1 (понижающий коэффициент);
  8. столбец 2 прочёркиваем, так как он предназначен для указания неполного рабочего месяца (для случаев, когда «вменённая» деятельность в этом месяце началась либо закончилась);
  9. 100 – суммарная налоговая база за весь 3 квартал: 60 150 + 60 150 + 60 150 = 180 450 рублей;
  10. 050 – 2,005 (коэффициент-дефлятор);
  11. 030 – ОКТМО;
  12. 020 – адрес ООО, по которому оно ведёт деятельность, вместе с кодом региона (Приложение № 6);
  13. 010 – код вида деятельности – «02».

    Это соответствует ветеринарным услугам. Берём код из Приложения № 5 к приказу, утвердившему форму отчёта;

Теперь нужно учесть уплаченные взносы.

Так как в примере приводится ООО, то мы сможем снизить налог на более, чем на 50%.

В Разделе 3 декларации отразим следующие показатели:

  1. 010 – сумма налога, исчисленная в Разделе 2 – 27 068;
  2. 020 – часть уплаченных взносов, которую можно принять к вычету. К уплате должно оставаться не менее половины исчисленного ранее ЕНВД, поэтому укажем 13 534 (27 068×50%);
  3. 050 – сумма к уплате за 3 квартал – 13 534 рубля (27 068 – 13 534).
  4. 005 – код 1, поскольку плательщик ЕНВД – работодатель;

Прочие строки заполним прочерками, так как данных для них нет.Декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года почти готова – осталось внести итоги в Раздел 1. Здесь нам нужны всего 2 строки:

  1. 010 – ОКТМО;
  2. 020 – сумма налога ЕНВД, которую мы рассчитали в разделе 3.

Вот и всё, декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года заполнена. Теперь необходимо ещё раз всё проверить, поставить дату и подпись на титульном листе, а также в разделе 1.