Как узнать налоги на недвижимость для иностранцев


Налог на недвижимость иностранцев


12.12.2016 В России налог на недвижимость для физических лиц установлен в главе 32 Налогового кодекса РФ в виде Налога на имущество физических лиц. Налоговый кодекс содержит только основные (общие) положения законодательства об этом налоге.

Налог считается местным, и вводится в соответствии с Налоговым кодексом РФ индивидуально по усмотрению каждого отдельного муниципального образования, и городов Москва и Санкт-Петербург. Налог на имущество физических лиц обязателен к уплате на территориях муниципальных образований, которые приняли соответствующие нормативные документы о взимании этого налога и определили необходимые элементы налогообложения — налоговые ставки в пределах, установленных Налоговым кодексом в главе 32, и особенности определения налоговой базы. При установлении налога муниципальные образования, города Москва, Санкт-Петербург и Севастополь могут также устанавливаться налоговые льготы, не предусмотренные в главе 32 Налогового кодекса, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц в Российской Федерации признаются физические лица, обладающие правом собственности на следующее имущество: расположенное в пределах конкретного муниципального образования, в котором введен налог на имущество физических лиц, в том числе города Москва, Санкт-Петербург или Севастополь следующее имущество: 1) жилой дом; 2) жилое помещение (квартира, комната); 3) гараж, машино-место; 4) единый недвижимый комплекс; 5) объект незавершенного строительства; 6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

Для исчисления налога на имущество физических лиц дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам. Вместе с тем не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома. Налоговая база — стоимость, из которой рассчитывается налог.

Налог на имущество физических лиц исчисляется исходя из их кадастровой стоимости.

Вместе с тем, субъект Российской Федерации (Области, города Москва, Санкт-Петербург и т.д.) вправе использовать для исчисления налога на имущество физических лиц инвентаризационную стоимость указанной выше недвижимости, установленную по данным технического учета Бюро Технической Инвентаризации (БТИ). Налоговые ставки налога устанавливаются нормативными актами соответствующих муниципальных образований на территории которых расположены объекты недвижимости. Налоговые ставки местных органов власти не могут превышать налоговые ставки, установленные в статье 406 Налогового кодекса РФ.

В Налоговом кодексе РФ установлены федеральные (Общероссийские) льготы при исчислении налога.

Муниципальные органы власти вправе установить дополнительные льготы по этому налогу. Льгота может быть применена только по одному объекту имущества, и по каждому виду. Например, в отношении одной квартиры и одного дома и одного земельного участка, и одного гаража.

Но не двух квартир, если другого вида имущества у налогоплательщика нет. Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: 1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; 2) инвалиды I и II групп инвалидности; 3) инвалиды с детства; 4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий; (в ред.

Федерального от 29.12.2015 N 396-ФЗ) 5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; 6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1

«О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»

, в соответствии с Федеральным от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»; 7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; 8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; 9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»; (в ред. Федерального от 29.12.2015 N 396-ФЗ) 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание; 11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия; 12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику; 13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей; 14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования; 15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. 2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. 4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение — творческие мастерские ателье, студии, а также жилые помещения, используемые для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования; 4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

5) гараж или машино-место. ВАЖНО: Налогоплательщик обязан уведомить налоговую инспекцию по месту нахождения имущества о применении льготы, и указать объекты, в отношении которых налогоплательщик выбрал их применение.

Налог на имущество физических лиц исчисления отдельно по каждому объекту недвижимости.

Налог на долевую собственность рассчитывается отдельно на каждую долю для каждого собственника доли пропорционально размеру доли. Налога на совместную собственность рассчитывается исходя из равенства долей.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог уплачивается по месту нахождения этого имущества на основании налогового , направляемого налогоплательщику налоговым органом. Налоговый кодекс РФ не содержит особых положений, касающихся исчисления налога на имущество физических лиц иностранцами, отличных от исчисления налога гражданами России.

Иностранцы исчисляют и уплачивают налог на имущество наравне с гражданами России. 12 декабря 2016 года Москва

Гражданин Украины имеет собственность в России как заплатить налог на недвижимость?

Здравствуйте! Обновление: .Налог на недвижимое имущество, который установлен в России с 1 января 2015 года действует как для граждан России, так и для граждан других стран, имеющих недвижимость в Российской Федерации. Подробнее о расчета налога, налоговых ставках и объектах, с которых подлежит уплате налог на имущество, можно прочитать в специальной статье . Что касается сроков оплаты налога, то налог должен уплачиваться не позднее 1 октября каждого года.

При этом подразумевается, что налоговая инспекция по месту расположения объекта недвижимости самостоятельно исчисляет сумму налога и высылает ее по известному ей адресу налогоплательщика.

В реальности, даже если Ваш адрес в Украине налоговой известен, нет никаких гарантий, что налоговое извещение по этому адресу будет отправлено, или дойдет до адресата. Поэтому, возможно, Вам имеет смысл занять активную позицию и озаботиться этим вопросом самостоятельно. Из возможных мер, которые можно предпринять иностранцам, имеющим недвижимость в России и желающим своевременно оплачивать налог на имущество, можно порекомендовать следующие: 1.

Направить в налоговую инспекцию по адресу местонахождения объекта недвижимости заказное письмо с уведомлением и описью вложения, информирующее налоговый орган, что Вы являетесь собственником такого-то объекта недвижимости и Ваш официальный адрес местонахождения такой-то (в Украине или другой стране мира), просите направлять налоговые уведомления по указанному адресу.

2. В случае приобретения на территории России нового объекта недвижимости, информировать об этом налоговую инспекцию (так как с 1 января 2017 года за невыполнение этой обязанности, вводится штраф).

. При отсылке такого уведомления, также акцентировать внимание на том, по какому адресу Вы проживаете и находитесь (за рубежом).

3. Попробовать узнать об имеющейся задолженности и оплатить таковую на портале государственных услуг:Источник Posted on / Categories Опытная команда юристов.

Успешные решения споров. Звоните! Более 8 лет успешной работы. Без выходных.

Эффективно. Честно. Конфиденциально. Профессионально. Услуги: Консультация юриста, Составление претензий, Составление исков.

Налог на недвижимость для иностранцев

17.02.2017 На консультациях часто отвечаем на вопросы: Какой налог должен заплатить иностранец при покупке российской недвижимости?

Какой налог на недвижимость для иностранцев существует в России? В России налог на недвижимость для физических лиц установлен в главе 32 Налогового кодекса РФ в виде Налога на имущество физических лиц. Налоговый кодекс содержит только основные (общие) положения законодательства об этом налоге. Налог считается местным: Он введен Налоговым кодексом РФ а реально применяется, если соответствующее муниципальное образование (город, район, деревня и т.д.) приняли решение взимать этот налог на своей территории.

Налог считается местным: Он введен Налоговым кодексом РФ а реально применяется, если соответствующее муниципальное образование (город, район, деревня и т.д.) приняли решение взимать этот налог на своей территории. В этом случае местные органы власти принимают соответствующие решения.

Например, в городах Москва и Санкт-Петербург приняты соответствующие законы. Налог на имущество физических лиц обязателен к уплате на территориях муниципальных образований, которые приняли соответствующие нормативные документы о взимании этого налога в которых должны быть определены необходимые элементы налогообложения — налоговые ставки в пределах, установленных Налоговым кодексом в главе 32, и особенности определения налоговой базы.

Так же в местных законах могут быть установлены льготы по уплате налога на имущества. В разных муниципалитетах эти льготы могут значительно отличаться.

При этом налоговые льготы, установленные местными законами, могут быть более широкими, чем это предусмотрено в главе 32 Налогового кодекса, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Налог на имущество физических лиц — иностранцев берется так же, как с физических лиц граждан России.

При этом, правила о налоговом резидентстве Российской Федерации, как при расчете налога на доходы физических лиц, не применяется.

В Российской Федерации Налог на имущество физических лиц платят физические лица, обладающие правом собственности на недвижимое имущество: на расположенное в пределах конкретного муниципального образования, в котором введен налог на имущество физических лиц, в том числе в городах Москва, Санкт-Петербург или Севастополь следующее имущество: 1) жилой дом; 2) жилое помещение (квартира, комната); 3) гараж, машино-место; 4) единый недвижимый комплекс; 5) объект незавершенного строительства; 6) иные здание, строение, сооружение, помещение. Для исчисления налога на имущество физических лиц дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Вместе с тем не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома. Особенностей для собственников недвижимости физических лиц-иностранцев не установлено.

Расчет налога на имущество начинают с определения налоговой базы. Налоговая база — стоимость, из которой рассчитывается налог.

Налог на имущество физических лиц исчисляется исходя из их кадастровой стоимости.

Вместе с тем, субъект Российской Федерации (Области, города Москва, Санкт-Петербург и т.д.) вправе использовать для исчисления налога на имущество физических лиц инвентаризационную стоимость указанной выше недвижимости, установленную по данным технического учета Бюро Технической Инвентаризации (БТИ). С января 2017 года Кадастровую стоимость недвижимости можно установить по выписке из Единого государственного реестра недвижимости.

Получить выписку можно через Многофункциональные центры государственных услуг или через интернет портал Росреестра.

Кадастровая стоимость недвижимости принадлежащей иностранцам определяется так же, как и для недвижимости российских граждан. Налоговые ставки Налога на недвижимость устанавливаются нормативными актами соответствующих муниципальных образований на территории которых расположены объекты недвижимости.

Налоговые ставки местных органов власти не могут превышать налоговые ставки, установленные в статье 406 Налогового кодекса РФ. Ставки налога на имущество физических лиц для иностранцев и для российских граждан одинаковы и определяются категорией недвижимости и метом ее расположения.

В Налоговом кодексе РФ установлены федеральные льготы при исчислении налога.

Муниципальные органы власти вправе установить дополнительные льготы по этому налогу.

Если на территории города, района, деревни введен налог на имущество физических лиц какие льготы налог на недвижимость нужно выяснять в данном конкретном городе, районе. деревне и т.д. Например, законом г.Москвы о налоге на имущество физических лиц» установлены свои льготы, которые действуют дополнительно к льготам, установленным в Налоговом кодексе РФ.

Льгота может быть применена только по одному объекту имущества, и по каждому виду недвижимости.

Например, в отношении одной квартиры и одного дома и одного земельного участка, и одного гаража.

Но не двух квартир, если другого вида имущества у налогоплательщика нет. Согласно Налоговому кодексу РФ на всей территории РФ право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц имеют следующие категории налогоплательщиков (общероссийские льготы): 1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; 2) инвалиды I и II групп инвалидности; 3) инвалиды с детства; 4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий; 5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; 6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1

«О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»

, в соответствии с Федеральным от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»; 7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; 8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; 9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»; 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание; 11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия; 12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику; 13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей; 14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования; 15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. 3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение — творческие мастерские ателье, студии, а также жилые помещения, используемые для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования; 4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. 5) гараж или машино-место. ВАЖНО: Налогоплательщик обязан уведомить налоговую инспекцию по месту нахождения имущества о применении льготы, и указать объекты, в отношении которых налогоплательщик выбрал их применение. В отличие от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для налога на имущество физических лиц не установлен запрет на применение льгот иностранцами.

То есть иностранцы могут применять налоговые льготы на равне с гражданами России.

Налог на имущество физических лиц исчисления отдельно по каждому объекту недвижимости. Налог на долевую собственность рассчитывается отдельно на каждую долю для каждого собственника доли пропорционально размеру доли. Налог на совместную собственность рассчитывается исходя из равенства долей.

ВАЖНО: Налог на имущество рассчитывает налоговая инспекция (ФНС России) по месту нахождения недвижимого имущества. Порядок и сроки уплаты налога установлен Налоговым кодексом РФ.

Налог рассчитывается ежегодно за календарный год — с 01 января по 31 декабря.

Налог должен быть уплачен налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог на имущество физических лиц за 2016 год должен быть уплачен до 1 декабря 2017 года. Налог уплачивается в местный бюджет по месту нахождения этого недвижимого имущества.

Оплату налога на имущество производят на основании налогового , направляемого налогоплательщику налоговым органом.

Рекомендация: Если вам не поступило уведомление налогового органа об уплате налога на имущество до 30 сентября самостоятельно обратитесь в налоговый орган. Отсутствие налогового уведомления — сигнал, что возможно в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) отсутствуют сведения о вас, как о собственнике вашей недвижимости.

Это возможно, если вы неправильно оформили собственность.

Такие случаи существуют. Налоговый кодекс РФ не содержит особенностей, касающихся исчисления налога на имущество иностранцев — физических лиц, отличных от исчисления налога гражданами России. Иностранцы исчисляют и уплачивают налог на имущество наравне с гражданами России: на таких же условиях, в таком же порядке.
Иностранцы исчисляют и уплачивают налог на имущество наравне с гражданами России: на таких же условиях, в таком же порядке.

При продаже недвижимости иностранцем в России взимается налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Поорядок рассчета налога установлен главой 23 Налогового кодекса РФ. Подробно порядок расчета и уплаты иностранцами налога при продаже недвижимостив России и .

Новые публикации: 17 февраля 2017 года Москва

Налог при покупке квартиры иностранцем

16.02.2017 Адвокатская палата Московской области Краткий курс для иностранных граждан в России: Квартира для иностранца. Как иностранцу купить в России квартиру, гараж, машино-место, загородный дом, земельный участок. Россияне то же найдут в статье много интересного об изменениях законодательства о недвижимости в 2016 и 2017 годах.

Очень важная тема для иностранцев в России — Налоги на недвижимость для иностранцев в России. Какие налоги платит иностранец при покупке квартиры, гаража, машино-места или загородного дома.

Еще более важный вопрос — Какие налоги платит иностранец при продаже его недвижимости в России. Покупка квартиры, гаража, машино-места, загородного дома и земельного участка в России, по сравнению с покупкой недвижимости в европейских государствах, следует признать супер либеральной.

При этом, законодательство и процедуры оформления покупки недвижимости в России значительно приблизились к стандартам наиболее развитых европейских стран, таких как Германия, Франция, Бельгия. Вместе с тем, в отличие от многих европейских государств, где покупка квартир, домов, участков и другой недвижимости иностранцами (не гражданами) ограничена и часто требует получения разрешения муниципальных и даже федеральных властей, иностранец может в России купить квартиру, загородный дом, гараж и даже землю без дополнительных разрешений.

Вместе с тем, для иностранцев в России существует ограничения по приобретению недвижимости в приграничных районах и районах с особым режимом.

Их необходимо четко знать перед внесением аванса перед покупкой. При невозможности купить недвижимость по причине установленного запрета именно для иностранцев, аванс вы можете потерять, если неправильно его оформили. Подобные ограничения не являются особенностями России, а существуют и в иных государствах, например, в Турции.

Так же в России существуют ограничения на покупку иностранцами земельных участков.

Например, иностранцы (физические лица а так же организации, уставный капитал которых принадлежит более чем на 50% иностранцам) не вправе иметь в собственности расположенные в России земельные участки сельскохозяйственного назначения, но могут владеть такими участками на праве аренды.

В Российской Федерации установлено равенство прав и обязанностей граждан России и иностранцев в гражданских отношениях. В отношении Российской недвижимости это реализуется в том, что иностранцам в Российской Федерации гарантированы законом и реально обеспечены те же государственные услуги, та же информационная обеспеченность, те же права, что и гражданам России. Подготовка и проведение сделок с недвижимостью иностранцами: покупка квартир, покупка апартаментов, покупка гаражей, машино-мест, покупка загородных домов, покупка участков регулируется и для иностранцев и для россиян одними и теми же законами.

Если вы — Иностранец, и планируете купить или продать недвижимость в России, а тем более если вы — собственник недвижимости в России, вам необходимо знать — в России произошли существенные изменения закона о недвижимости в 2016 и 2017 году, а начались изменения еще в 2013 с изменения Гражданского кодекса РФ и непосредственно касающиеся недвижимости. С июля месяца 2016 года единственным доказательством права собственности на недвижимое имущество (квартиру, гараж, загородный дом и земельный участок) является государственная регистрация права — внесение сведений о правах собственности в специальный государственный реестр. Это означает — свидетельства о праве собственности на недвижимость в России с июля 2016 году больше не действуют и право собственности на недвижимость не подтверждают.

Государственную регистрацию прав на квартиры и другое недвижимое имущество расположенное на территории России осуществляет уполномоченный государственный орган — Федеральная служба государственной регистрации кадастра и картографии (Росреестр). То есть регистрирующий орган не изменился. С января 2017 года в России вступил в силу новый закон «О государственной регистрации недвижимости» №218-ФЗ.

Согласно этому закону полностью изменяется процедура государственной регистрации права собственности на недвижимость в России. При этом, государственная регистрация прав собственности на недвижимость принадлежащую иностранцам и российским гражданам происходит одинаково, осуществляется одними и теми же государственными органами на основании одних и тех же законов.

Иностранцам, как и гражданам России гарантирована и обеспечена судебная защита их прав и законных интересов в отношении недвижимого имущества.

Юридическая сторона покупки недвижимости в России имеет много общего с покупкой недвижимости в Германии, во Франции, Казахстане или на Украине. Вместе с тем, имеются и значительные отличия. До 2017 года в Российской Федерации любое недвижимое имущество (квартиры, здания, загородные дома, здания промышленного назначения, гаражи, земельные участки) регистрировалось в кадастре недвижимости с присвоением каждому объекту уникального кадастрового номера.

Эта процедура называется кадастровый учет недвижимости. С января 2017 года кадастр недвижимости объединен в общую информационную базу с реестром прав на недвижимое имущество. Этот общий реестр называется — Единый государственный реестр недвижимости — ЕГРН.

С января 2017 года все сведения по недвижимости — информация о собственнике, об арестах, о залогах и т.д., технические характеристики объекта недвижимости и его описание содержатся в ЕГРН. По запросу любого лица часть сведений ЕГРН (общедоступная информация) предоставляются в виде выписки из ЕГРН. По сравнению с существовавшей ранее выпиской из ЕГРП (Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним) в 2017 году выписка из ЕГРН содержит в двое больше информации.

Для покупки расположенного на территории Российской Федерации объекта недвижимости (квартиры, апартаментов, зданий, земельных участков) необходимо заключить письменный договор купли-продажи. Договор заключается между покупателем и продавцом в простой письменной форме.

В отличие от многих европейских государств обязательной нотариальной формы договора для покупки недвижимости в России нет.

Вместе с тем, с января 2017 года новый закон 218-ФЗ ввел обязательную нотариальную форму для договора купли продажи существующих долей на жилую недвижимость и для сделок, требующих согласия органов опеки (если собственник — несовершеннолетний или лицо ограниченной в дееспособности). Важная особенность заключения договора купли продажи недвижимости в РОссии: Договор купли-продажи недвижимости, или иная сделка о правах на недвижимость в Российской Федерации не требуют государственной регистрации и вступают в юридическую силу сразу после их подписания сторонами.

Исключением является договоры участия в долевом строительстве (ДДУ), этот договор вступает в силу только после его государственной регистрации. Вместе с тем, в России обязательна государственная регистрация возникновения права на недвижимость, и переход прав на недвижимость по сделкам. Например, государственной регистрации подлежит переход права собственности по договору купли –продажи квартиры от продавца на покупателя.

Подписав договор купли продажи квартиры Покупатель станет собственником купленной квартиры только после государственной регистрации такого перехода права – внесения в ЕГРН записи о переходе права собственности на квартиру от продавца к покупателю на купленную квартиру. Разрешение муниципальных властей, соседей или иных лиц на покупку недвижимости в России так же не требуется.

Но есть и исключения, например, покупка долей в праве собственности на недвижимость, покупка совместной собственности супругов.

В этих случаях требуется получать согласие на продажу доли от собственников других долей недвижимости, а для продажи супружеского имущества — согласие второго супруга. Если такие согласия не будут получены, то купли продажа может быть оспорена в суде. Покупая квартиру, апартаменты, загородный дом или земельный участок в России необходимо выяснить кадастровый номер этой недвижимости и запросить информацию по этому объекту в ЕГРН.
Покупая квартиру, апартаменты, загородный дом или земельный участок в России необходимо выяснить кадастровый номер этой недвижимости и запросить информацию по этому объекту в ЕГРН.

Рекомендуем прочесть:  Налоговая база торговый налог

Часть информации в ЕГРН открыта и может быть предоставлена любому лицу по запросу. По российскому законодательству в договоре на приобретение недвижимости эта недвижимость должна быть однозначно определена (описана).

Для этого используются описания из ЕГРН.

После подписания договора на приобретение квартиры, загородного дома или земельного участка для совершения государственной регистрации всем сторонам договор необходимо подать документы в Многофункциональный центр (Сокращенно – МФЦ).

МФЦ – это созданные в России центры предоставления государственных услуг.

Из МФЦ документы по сделке с недвижимостью передают в Росреестр для государственной регистрации. Срок государственной регистрации 12 рабочих дней. По окончании государственной регистрации прав стороны договора купли-продажи недвижимости получают документы в МФЦ.

Важно: С 15 июля 2016 года в России прекращена выдача свидетельств о праве собственности на недвижимость. Теперь Росреестр предоставляет только выписки из ЕГРП о зарегистрированных правах. Гражданам иностранных государств перед покупкой недвижимости в России нужно знать: 1) Порядок покупки и продажи недвижимости в Российской Федерации одинаков для граждан и для иностранцев.

2) Покупка расположенной на территории Российской Федерации квартиры, апартаментов, загородных домов, земельных участков и иной недвижимости не облагается налогами, как это предусмотрено например в некоторых европейских государствах. За государственную регистрацию права в Росреестре взимается государственная пошлина в размере 2 000 рублей.

3) В Российской Федерации отсутствует обязательная нотариальная форма сделок для покупки любой недвижимости. Нотариальная форма обязательна для отдельных случаев, например покупка доли в праве собственности на квартиру, доли в праве собственности на загородный дом или участок. В остальных случаях допускается простая письменная форма.

4) Иностранный гражданин может оформить права собственности на недвижимость в России только при условии законного нахождения на территории России.

Это означает, что иностранец должен законно въехать на территорию России (по визе, или в безвизовом порядке), и законно находиться на территории России – в пределах срока, установленного в визе, или в пределах срока безвизового нахождения. Как правило, при безвизовом въезде в Россию допускается нахождение иностранного гражданина на территории России 90 дней в течении последовательных 180 дней. В случае нарушения Росреестр откажет в государственной регистрации прав на имя иностранного гражданина.

5) Для государственной регистрации прав гражданин иностранного государства обязан предоставить документ, удостоверяющий личность и его нотариально заверенный перевод на русский язык. В случае нарушения Росреестр откажет в государственной регистрации прав на имя иностранного гражданина.

6) Гражданин иностранного государства обязан предоставить на государственную регистрацию нотариально заверенное согласие супруга на покупку (продажу) недвижимости на территории Российской Федерации.

7) Права собственности иностранного гражданина не являются основанием для оформления вида на жительство в Российской Федерации, временного пребывания или предоставления гражданства.

Регулярно иностранцы задают вопрос: какой налог должен заплатить иностранец при покупке квартиры (или другой недвижимости) в России. В отличие от некоторых европейских государств при покупке недвижимости в России платить налог не нужно. Это общее правили и для россиян и для иностранцев.

Вместе с тем и иностранцы и граждане России если они являются собственниками недвижимости в России (и физические лица и юридические лица) платят ежегодный «налог на собственность», за владение недвижимостью.

Для физических лиц этот налог называется налог на имущество физических лиц. Приобретая российскую недвижимость, иностранный гражданин (физическое лицо) становится налогоплательщиком Налога на имущество физических лиц.

Этот налог в России обязан ежегодно платить каждый собственник недвижимости физическое лицо.

Если квартиру или иную недвижимость приобретает юридическое лицо, это юридическое лицо становится плательщиком налога на имущество юридических лиц.

Оба эти налога установлены Налоговым кодексом Российской Федерации, в нем же содержатся правила из рассчета и уплаты. Условия и порядок налогообложения налогом на имущество физических лиц в Российской Федерации одинаковы для граждан России и для иностранцев. Для всех действуют одинаковые правила и льготы.

Так же для иностранцев и россиян действуют единые ставки налога. К налогообложению налогом на имущество физических лиц не применяются правила о налоговом резидентстве или валютном резидентстве налогоплательщика (как для Налога на доходы физических лиц).

Статус налогового резидента (или отсутствие этого статуса) имеет значение при продаже квартиры или иной недвижимости.

Будем говорить о них ниже. Налог на имущество физических лиц в России — местный налог. Он пополняет бюджеты муниципальных образований (городов, районов и т.д.) где расположена недвижимость.

Определенная сложность исчисления налога заключается в том, что его условия не одинаковы для различных территорий России. Общие положения о налоге на имущество физических лиц изложены в главе 32 Налогового кодекса Российской Федерации и одинаковы для всей территории России. Одинаковы объект налогообложения, налоговый период, порядок определения налоговой базы, налоговые льготы.

Ставки налога устанавливают местные органы власти. Налоговый кодекс РФ содержит только «коридор» значений ставок налога, из которого местные органы власти выбирают приемлемое значение ставки с учетом местных условий.

Конкретные значения налоговой ставки для конкретной территории содержаться в местных нормативно правовых актах. Регистрацию иностранного гражданина в качестве налогоплательщика осуществляет территориальная инспекция Федеральной налоговой службы Российской Федерации по месту нахождения недвижимого имущества (статьи 83-85 Налогового кодекса Российской Федерации).

Объектами налогообложения налогом на имущество физических лиц являются принадлежащие физическим лицам на праве собственности (статья 401 Налогового кодекса Российской Федерации): 1) жилой дом; 2) жилое помещение (квартира, комната); 3) гараж, машино-место; 4) единый недвижимый комплекс; 5) объект незавершенного строительства; 6) иные здание, строение, сооружение, помещение. В настоящее время (2015-2016 годы) Налоговый кодекс РФ предусматривает два способа расчета налога на имущество физических лиц: 1) Исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости; 2) исходя из инвентаризационной стоимости объекта.

Решение о способе исчисления налога принимают органы власти субъекта Российской Федерации. Например, в городе Москве для исчисления налога применяют способ расчета по кадастровой стоимости. Это означает, что налоговая база налога на имущество физических лиц определяется по кадастровой стоимости соответствующего объекта недвижимости.

Это означает, что налоговая база налога на имущество физических лиц определяется по кадастровой стоимости соответствующего объекта недвижимости. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц – календарный год. Начинается 1 января и заканчивается 31 декабря календарного года.

Сумму налога исчисляет налоговый орган по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту недвижимости принадлежащему налогоплательщику на праве собственности. Налог на имущество физических лиц должен быть уплачен не позже 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Например, на лог на имущество физических лиц за 2015 год должен быть уплачен до 1 декабря 2016 года. Оплата налога производится налогоплательщиком на основании документа — налогового уведомления, которое оформляет инспекция Федеральной налоговой службы Российской Федерации по месту нахождения недвижимости и направляет налогоплательщику по указанному им адресу в бумажном виде или в электронной форме в личный кабинет налогоплательщика в сети интернет.

При продаже расположенной в России недвижимости у иностранцев возникает доход. Какой налог уплатит иностранец при продаже недвижимости в России? Налогообложение доходов граждан России и граждан иностранных государств, полученных в Российской Федерации от продажи недвижимости похоже, но и имеет значительные отличия.

Доходы от продажи недвижимого имущества в Российской Федерации облагается Налогом на доходы физических лиц (кратко — НДФЛ) по правилам Главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговый период для НДФЛ – календарный год.

Начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Налог должен быть уплачен по окончании налогового периода, в котором доход был получен.

При продаже российской недвижимости физические лица — получатели дохода уплачивают налог НДФЛ в течение следующего года, после окончании календарного года, в течение которого была продана недвижимость.

Например, при продаже квартиры в 2016 году налога НДФЛ рассчитывается за этот 2016 год. А отчетность (налоговая декларация_ и уплата налога НДФЛ должны быть предоставлены в российский налоговый орган в 2017 году. Важно: в России налогоплательщик НДФЛ при получении дохода от продажи недвижимости обязан подать налоговую декларацию с указанием суммы полученного дохода и рассчитанной суммой налога.

Налоговая декларация должна быть подана не позже 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (года продажи квартиры, гаража, машиноместа и т.д.).

Соответственно, в описанном выше примере налоговая декларация по НДФЛ за 2016 год должна быть подана до 30 апреля 2017 года. Налог НДФЛ с продажи квартиры в России должен быть уплачен не позже 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Гражданам иностранных государств необходимо знать: Сумма налога НДФЛ при продаже квартиры или иной недвижимости в России зависит от налогового статуса налогоплательщика а не от гражданства получателя дохода. В налоговом законодательстве России существует понятие налоговый резидент. Для физических лиц налоговых резидентов России ставка налога НДФЛ с дохода от продажи недвижимости составляет 13%.

Кроме того, налоговые резиденты вправе при расчете НДФЛ уменьшать полученный доход от продажи квартир и иной недвижимости на налоговые вычеты (статья 220 Налогового кодекса). Налоговые НЕ резиденты России облагают доходы по ставке 30%. Кроме того, не резиденты при расчете НДФЛ не имеют права применять налоговые вычеты.

Кто такие налоговые резиденты России: это физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

(статья 207 Налогового кодекса РФ). Обратите внимание: в статье говорится не о календарном годе, а именно о последовательных календарных месяцах.

Кодекс при исчислении срока пребывания физического лица на территории России допускает временный выезд за пределы территории РФ на срок до 6 месяцев для: 1) лечения или обучения, 2) для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. То есть основания выезда должны быть документально подтверждены. Перечисленные условия налогового резидентства России может выполнить и гражданин России и гражданин иностранного государства.

Налоговое законодательство России позволяет быть налоговым резидентом и гражданину России и иностранцу. Конечно, наличие иностранного паспорта у продавца российской недвижимости предполагает, что он не является налоговым резидентом России. В этом случае иностранцу необходимо доказать, что он налоговый резидент России: В случае законного нахождения иностранца на территории России в течении последовательных 12 месяцев, он может быть признан налоговым резидентом России, и проводить налогообложение дохода от продажи принадлежавшей ему недвижимости по налоговой ставке 13%, и с применять налоговые вычеты в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса.

Это же правило действует и для граждан России! Для установления статуса налоговый резидент определяющим является законность нахождения иностранца в России. Налоговый кодекс РФ не раскрывает что означает это понятие.

Повседневная практика связывает законность нахождения иностранцев в России с соблюдением ряда законов. В частности, въезд иностранцев в Россию и выезд осуществляется по визе при наличии действующих документов, удостоверяющих личность иностранца. Въезд и выезд иностранцев, располагающих видом на жительство в России, осуществляется на основании документа, удостоверяющего личность и вида на жительство (статья 23 закона от 15 августа 1996 года N 114-ФЗ»О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию»).

Законность пребывания иностранных граждан в России или временного проживания определяется сроком действия выданной им российской визы или вида на жительство. Эти вопросы регулируются статьями 5 и 6 закона РФ от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ

«О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»

. Постоянно проживающий за пределами России ее гражданин в налоговых отношениях с Российской Федерацией не является ее налоговым резидентом, со всеми вытекающими последствиями: доходы от продажи российской недвижимости такого россиянина облагаются по ставке 30 %, отсутствует право на применение налоговых вычетов по НДФЛ.

В частности, до 2016 года налоговые вычеты полностью освобождали от налога НДФЛ доход физического лица-налогового резидента России от продажи квартиры, жилого дома, если налогоплательщик владел этой недвижимостью на праве собственности 3 года и более. Налоговые органы срок владения устанавливают по дате выдачи свидетельства о праве собственности на недвижимость или по сведениям Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). К сведениям ЕГРП налоговые органы имеют удаленный доступ онлайн.

С 2016 года срок давности владения увеличился до 5 лет. Сумма налога определяется ценой недвижимости, которая указана в договоре. С 2016 года в Российской Федерации введены новые правила расчета налога НДФЛ на продажу квартир, домов и другой недвижимости.

Касается это и иностранцев и российских граждан. С 2016 года указанная в договоре купли продажи цена недвижимости сравнивается с ее кадастровой стоимостью этой недвижимости по данным кадастра недвижимости, а с января 2017 года — по данным Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

С 2016 гола действует правило: Если цена недвижимости в договоре купли продажи ниже 70% кадастровой стоимости объекта, для налогообложения доход принимают равным 70% кадастровой стоимости. Если цена в договоре больше 70% кадастровой стоимости, то налогообложение проводят по доходу исходя из цены в договоре купли продажи.

Если цена в договоре больше 70% кадастровой стоимости, то налогообложение проводят по доходу исходя из цены в договоре купли продажи. Наиболее существенным отличием налогообложения НДФЛ доходов граждан и иностранцев является повышенная ставка налога — 30% и не возможность для иностранцев применить налоговые вычеты, установленные статьями 218 – 221 Налогового кодекса Российской Федерации. По этому, иностранцам можно рекомендовать заранее планировать продажу своей недвижимости через получение статуса налогового резидента России.

Став налоговым резидентом России иностранец будет иметь право применить налоговые вычеты при уплате налога НДФЛ. Прежде всего это право применить «приобретательную давность». Приобретательная давность — срок владения недвижимостью в России, после которого налог НДФЛ при продаже этой недвижимость не уплачивают.

Напомним сразу — приобретательная давность для налогов имеет значение только для налоговых резидентов России — физических лиц. Так же приобретательная давность действует по разному и зависит от года приобретения недвижимости.

Если недвижимость в России приобретена до 2016 года, приобретательная давность составляет 3 года.

Начиная с 2016 года этот срок увеличен до 5 лет.