Когда оплачевать ип


Какие налоги платят ИП


Начинающий предприниматель стоит перед выбором налогового режима. От него зависит, список налогов и отчетов, с которыми он будет иметь дело.

Мы расскажем о налогах, которые платят ИП на ОСНО, УСН, ЕНВД и ПСН.

В общем случае список налогов выглядит так:

  1. страховые взносы и подоходный налог с зарплаты сотрудников;
  2. налог с доходов бизнеса (зависит от налогового режима);
  3. страховые взносы за себя;
  4. транспортный, имущественный и земельный налоги (если в бизнесе используется авто, земельный участок и продавалась недвижимость в предпринимательских целях).

Если предприниматель работает на общем режиме, список налогов будет выглядеть так:

  1. НДФЛ за сотрудников — 13% или 30%;
  2. страховые взносы за себя;
  3. транспортный, имущественный, земельный, водный налог, акцизы, НДПИ (если для этого есть основания).
  4. НДС;
  5. страховые взносы за работников;
  6. НДФЛ за себя — 13% с доходов от бизнеса;

НДФЛ рассчитывается по формуле: (Доходы от бизнеса − Налоговые вычеты) × 13%.

В доходы бизнеса включаем поступления от реализации и стоимость безвозмездно полученного имущества. Понять, что доход получен от предпринимательской деятельности, можно по первичным документам, виду имущества, коду ОКВЭД из ЕГРИП. Перечень необлагаемых НДФЛ доходов дан в . Дата получения дохода — день поступления денег на счет ИП или день передачи доходов в натуральной форме ().
Дата получения дохода — день поступления денег на счет ИП или день передачи доходов в натуральной форме ().

Налоговые вычеты — это суммы, которые мы вычитаем из дохода перед расчетом налога. Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Профессиональный вычет — это сумма расходов предпринимателя, которые связаны с ведением бизнеса и подтверждены документами (подробнее об этом — в ).

Если ИП не может подтвердить расходы документально, то он вправе применять профессиональный вычет по нормативу 20%. Если ваши документально подтвержденные расходы не превышают 20% от всех доходов, полученных за год, выбирайте вычет по нормативу. Так вы сможете перечислять меньше налогов.

Например, если ваши доходы за год составили 300 000 рублей, а расходы 45 000 рублей, то, использовав вычет по нормативу, вы уменьшите налогооблагаемую базу не на 45, а на 60 тысяч рублей.

Если сумма вычетов больше суммы доходов, но в данном налоговом периоде налоговая база и подоходный налог равны нулю.

ИП на ОСНО в большинстве случаев не может перенести убыток на следующий налоговый период. ИП самостоятельно рассчитывают авансовые платежи по НДФЛ в течение года и уплачивают их не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Чтобы посчитать налог к доплате по итогам года, уменьшите начисленный за год налог на уплаченный торговый сбор, НДФЛ, удержанный налоговыми агентами, и авансовые платежи. Уплатить налог по итогам года нужно до 15 июля следующего года. ИП удерживает НДФЛ с выплат сотрудникам, которые работают по трудовому или гражданско-правовому договору.

От НДФЛ освобождаются (по ):

  1. и прочее.
  2. компенсации;
  3. государственные пособия;
  4. подарки и материальная помощь в пределах 4 000 рублей;
  5. возмещение процентов по займам на приобретение или строительство жилья;

Подоходный налог с зарплаты сотрудника рассчитывается так: (Доход сотрудника − Налоговые вычеты) × Налоговая ставка.

Налоговая ставка для резидентов РФ — 13%, для иностранных граждан — 30%. Заплатить налог с начисленной зарплаты нужно не позднее следующего рабочего дня. При этом важно, что НДФЛ уплачивается именно из зарплаты сотрудников, а не из средств организации. Например, при зарплате сотрудника 20 000 рублей, 2 600 рублей отправится в бюджет, а 17 400 работник получит на руки.
Например, при зарплате сотрудника 20 000 рублей, 2 600 рублей отправится в бюджет, а 17 400 работник получит на руки.

ИП на ОСНО уплачивает НДС. Стандартная ставка по налогу — 20%, но в некоторых случаях она уменьшается до 10% или 0%.

Например, пониженная ставка 10% применяется ИП, реализующими медикаменты, детские товары, продукты питания, печатные издания и т.д. Ставку 0% используют ИП экспортеры.

Правила расчета и уплаты прописаны в .

НДС для уплаты в бюджет рассчитывается по завершении налогового периода — квартала: Сумма входящего НДС − сумма исходящего НДС.

Входящий НДС входит в стоимость товаров и услуг, приобретенных у поставщиков. Исходящий НДС входит в стоимость проданных товаров и оказанных услуг, он уже оплачен покупателями.

Чтобы верно рассчитать НДС, нужно аккуратно заносить все счета-фактуры в книгу учета покупок и продаж, чтобы по ним произвести расчет по итогу квартала. НДС к вычету отражается в книге покупок, к начислению — в книге продаж. От уплаты НДС освобождаются ИП, которые за три предыдущих календарных месяца заработали меньше 2 млн рублей (без НДС).

Это правило не касается тех, кто торгует подакцизным товаром: табаком, алкоголем, топливом. ИП тоже должны заботиться о своей будущей пенсии и лечении. Для этого каждый предприниматель ежегодно уплачивает страховые взносы за себя.

В 2020 году сумма взносов составляет 40 874 рублей, включая 32 448 рублей в ПФР и 8 426 рублей в ФФОМС. С 2021 года эти суммы не изменятся. ИП платит взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование единоразово или частями до 31 декабря текущего года.

Если последний день года придется на выходной, налоговая разрешит заплатить взносы в первый рабочий день следующего года. Сумма взносов не зависит от доходов ИП и платится, даже если бизнес не ведется. Если же годовой доход превышает сумму 300 тысяч рублей, то в Пенсионный фонд платим сумму в размере 1% от размера превышения, но не более 259 584 рублей.

Это нужно сделать до 1 июля следующего года. ИП-работодатель ежемесячно до 15 числа платит в ИФНС страховые взносы за каждого сотрудника по установленной тарифной ставке. Страховые взносы отличаются от НДФЛ тем, что уплачиваются сверх зарплаты за счет средств работодателя.

В общем случае сумма взносов составляет 30% от размера зарплаты — 22% на пенсионное, 2,9% на социальное и 5,1% на медицинское страхование. Получается, что при зарплате сотрудника 20 000 рублей, вы должны перечислить 6 000 рублей в налоговую. При понижении тарифов сумма взноса становится меньше.

по уплате страховых взносов с 2020 года. Также необходимо ежемесячно перечислять в ФСС взносы на случай производственных травм и профессиональных заболеваний. Их размер зависит от класса опасности, присвоенного основному виду деятельности предпринимателя.

Ставка по взносам — от 0,2 до 8,5 %. Чтобы вам начисляли взносы по верному тарифу, вовремя подавайте заявление и справку в ФСС — не позднее 15 апреля.

Налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налог предприниматели платят, если у них есть используемый в бизнесе объект налогообложения. Налог рассчитывает налоговая и присылает уведомление на уплату. Перед платежом проверьте данные о налогооблагаемом объекте и ставку налога.

Платите один раз в год — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Все имущественные налоги можно оплатить единым платежом заранее и не ждать уведомление от инспекции. Но считать их в этом случае придется самостоятельно.Если в течение месяца у вас были операции с подакцизными товарами, нужно самостоятельно рассчитать и перечислить налог не позднее 25 числа следующего месяца.

Водный налог вы рассчитываете сами и платите по итогам каждого квартала. Срок — не позднее 20 числа следующего месяца. На упрощенке ИП не платит НДФЛ и освобожден от уплаты НДС в большинстве случаев.

Налог на добавленную стоимость предприниматели-упрощенцы платят при ввозе товаров из-за границы, в некоторых случаях при создании простого товарищества, при ошибочном выставлении счета-фактуры с выделенным НДС и как налоговые агенты. Подробнее можно узнать об этом в нашей статье . В общем случае ИП на УСН платят:

  1. НДФЛ, или подоходный налог с зарплаты сотрудников — 13% или 30%;
  2. страховые взносы за себя;
  3. единый налог по УСН;
  4. страховые взносы за сотрудников;
  5. транспортный, имущественный и земельный налоги (если для этого есть основания).

Ставка единого налога УСН зависит от объекта налогообложения:

  1. при объекте «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами.
  2. при объекте «Доходы» — 6% от суммы доходов;

Налоговая ставка может отличаться в меньшую сторону, ее устанавливают регионы.

Уточняйте размер ставки в местном налоговом органе. Основной налог по УСН рассчитывается по итогам года и уплачивается не позднее 30 апреля следующего года. Например, единый налог по УСН за 2020 год нужно перечислить до 30.04.2021. При этом в течение года для упрощенцев установлены отчетные периоды, по итогам которых часть налога нужно перечислить авансом.

При этом в течение года для упрощенцев установлены отчетные периоды, по итогам которых часть налога нужно перечислить авансом.

Сроки их уплаты:

  1. за девять месяцев — 25 октября.
  2. за полугодие — 25 июля;
  3. за первый квартал — 25 апреля;

Важно, что налог по УСН «Доходы» можно уменьшить на размер страховых взносов за себя и сотрудников, больничные за первые три дня и взносы на ДМС.

Если ИП работает один, то может уменьшить налог на всю сумму взносов, вплоть до нуля.

Если у ИП есть сотрудники, его можно уменьшить не больше чем на 50%. На УСН «Доходы минус расходы» эти траты отражаются в расходах и уменьшают базу по налогу.

На УСН «Доходы минус расходы» существует минимальный налог.

Если по итогам года вы рассчитали налог к уплате, который оказался меньше 1% от доходов, придется заплатить в налоговую хотя бы 1% от доходов, фактически полученных за год. Налог на имущество ИП на УСН платит только с недвижимости, у которой налоговая база — кадастровая стоимость.

НДФЛ с зарплат сотрудников, страховые взносы за них и страховые взносы за себя уплачиваются так же, как на ОСНО. Мы рассказали об этом выше. На ЕНВД, как и на УСН, ИП не платят НДФЛ и НДС (если не ввозят товары из-за границы и не выставляют счета-фактуры с выделением НДС).

Предприниматели перечисляют такие налоги:

  1. страховые взносы за себя;
  2. страховые взносы за сотрудников;
  3. НДФЛ, или подоходный налог с зарплат сотрудников — 13% или 30%;
  4. транспортный, имущественный и земельный налоги (если для этого есть основания).
  5. единый налог ЕНВД по ставке 15% от вмененного дохода, который равен потенциальной сумме выручки предпринимателя по его деятельности;

С 1 января 2021 года ЕНВД отменят.

Подберите другой налоговый режим с минимальной финансовой нагрузкой с помощью нашего . О правилах и нюансах перехода с ЕНВД мы рассказали в . Не нашли ответа на свой вопрос?

Задайте его в комментариях, обязательно ответим. Единый налог на вмененный доход уплачивается ежеквартально — до 25-го числа следующего за кварталом месяца.

В общем случае ставка налога составляет 15%, но может быть уменьшена региональными властями — уточняйте ставку для вашего вида деятельности в налоговой.

Налоговая база по ЕНВД зависит от вмененной доходности по виду деятельности и коэффициентов К1 и К2, которые устанавливают федеральные и муниципальные власти. Вмененный доход складывается из базовой доходности и физических показателей, соответствующих каждому виду деятельности, подробнее о них читайте в статье .

К1 на 2020 год установлен в размере 2,005. Размер коэффициента К2 уточняйте в местной налоговой службе. Как и на УСН «Доходы», страховые взносы за себя и сотрудников можно принять к вычету.

Об уплате остальных налогов читайте выше в разделе ОСНО. Если ваш бизнес подходит для патента, вы можете его купить — это и будет своего рода уплатой налога.

Стоимость патента равна 6% от суммы потенциального дохода бизнеса за период действия патента. Размер потенциального дохода устанавливают регионы.

Уточняйте эти суммы в местной налоговой службе. На ПСН предприниматели платят такие налоги:

  1. патент;
  2. страховые взносы за себя;
  3. транспортный, имущественный и земельный налоги (если для этого есть основания).
  4. страховые взносы за сотрудников;
  5. НДФЛ, или подоходный налог с зарплат сотрудников — 13% или 30%;

Как и при ЕНВД, платеж совершается, даже если бизнес не принес доходов. Сроки оплаты патента зависят от периода, на который его купили:

  1. патент на период от 6 до 12 месяцев — оплачивайте 1/3 стоимости в течение 90 дней с даты начала действия и 2/3 стоимости в оставшийся срок.
  2. патент на период до 6 месяцев — оплачивайте одной суммой в любой момент, пока он действует;

Об уплате остальных налогов читайте выше в разделе ОСНО.

В онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия ИП на УСН и ЕНВД могут легко вести бухгалтерский и налоговый учет, начислять зарплату и отправлять отчетность онлайн. Первые 14 дней бесплатны для всех новых пользователей. Изучите возможности сервиса, ведите бухгалтерию и пользуйтесь поддержкой наших экспертов!

Какие налоги и взносы платят ИП

Редактор: Елена Галичевская 26.04.2021 2 780 Антон Дыбов Эксперт по праву У каждой системы налогообложения — свои налоги и отчетность.

Разбираем все налоговые режимы для ИП, чтобы вы могли подобрать для себя оптимальную налоговую нагрузку и не пропустить обязательные платежи в бюджет. С момента регистрации все предприниматели должны платить страховые взносы:

  1. за себя — фиксированные и дополнительные;
  2. за сотрудников.

Фиксированные взносы ИП за себя.

Рекомендуем прочесть:  Поменять код оквэд для ип

Они не зависят от системы налогообложения ИП. Их платят все предприниматели, кроме ИП на НПД.Взносы обязательны, даже если ИП временно приостановил работу или бизнес не приносит доход.

Фиксированные взносы делятся на взносы на обязательное пенсионное страхование — ОПС и обязательное медицинское страхование — ОМС. Сумма взносов одинакова для всех, ее устанавливает государство. В 2021 году это:

  1. 8426 ₽ — взносы на ОМС.
  2. 32 448 ₽ — взносы на ОПС;

В 2022 году:

  1. 8766 ₽ — взносы на ОМС.
  2. 34 445 ₽ — взносы на ОПС;

Заплатить нужно не позднее 31 декабря текущего года одной суммой или частями в любой удобный день.

Дополнительные страховые взносы.

Их платят, если доход превысил 300 000 ₽ за год 1% с превышения. Понятие «доход» различается для каждой системы налогообложения:

  1. на патенте 1% взносов считается от потенциально возможного годового дохода;
  2. на УСН «Доходы» — от годовой выручки;
  3. на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН — от годовой прибыли.

Допустим, в 2021 году ИП получил доход 353 121 ₽. Доход превышает 300 000 ₽, значит, ИП заплатит дополнительный взнос: (353 121 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 531,21 ₽ Срок к уплаты — до 1 июля следующего года.

Например, взносы с дохода за 2020 год нужно заплатить до 1 июля 2021 года. Общая сумма страховых взносов ИП за себя.

Государство каждый год устанавливает лимит на общую сумму взносов ИП: сколько бы ИП ни заработал, выше лимита он не заплатит.

В лимит входят фиксированная часть и 1% свыше 300 000 ₽.

В 2021 году это 259 584 ₽ — больше этой суммы предприниматель не заплатит.Давайте сразу на примере. За 2020 год предприниматель получил доход 6 485 800 ₽. Значит, в 2021 году он должен перечислить:

  1. 32 448 ₽ — фиксированные взносы на ОПС за 2021 год;
  2. (6 485 800 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 61 858 ₽ — 1% дополнительных страховых взносов за 2020 год.
  3. 8426 ₽ — фиксированные взносы на ОМС за 2021 год;

Общая сумма взносов: 8426 ₽ + 32 448 ₽ + 61 858 ₽ = 102 732 ₽.

Это меньше лимита 259 584 ₽, поэтому ИП должен перечислить все 102 732 ₽ полностью.

Страховые взносы за сотрудников. Каждый месяц ИП рассчитывает и платит за сотрудников:

  1. 5,1% — на ОМС;
  2. 22% от зарплаты — взносы на ОПС;
  3. от 0,2 до 8,5% — от несчастных случаев, их еще называют взносы на травматизм.
  4. 2,9% — на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);

Срок уплаты — каждый месяц до 15-го числа следующего месяца. Например, взносы за март нужно перечислить до 15 апреля.При расчете взносов за сотрудников легко ошибиться, поэтому лучше сразу поручить это бухгалтеру.

Льготы для ИП из реестра МСП.

ИП, которые относятся к малому бизнесу и включены в реестр субъектов малого предпринимательства, могут считать взносы за сотрудников по пониженным тарифам:

  1. на ОПС — 10%;
  2. на ОМС — 5%.
  3. на ВНиМ — 0%;

Льготные тарифы действуют только на ту часть зарплаты, которая превышает МРОТ — минимальный размер оплаты труда.

В 2021 году это 12 792 ₽. Взносы на зарплату в пределах МРОТ рассчитывают по обычным тарифам.

50 000 ₽ — начислена зарплата за апрель 2021 года. 50 000 ₽ − 12 792 ₽ = 37 208 ₽ — зарплата сверх МРОТ, на нее начисляют взносы по льготному тарифу. 12 792 ₽ — зарплата в пределах МРОТ, на нее начисляют взносы по общему тарифу.

Другие льготы по страховым взносам. Отдельные категории ИП также платят взносы за сотрудников по сниженным ставкам. Например, это участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе, особой экономической зоны в Калининградской области.

НПД — налог на профессиональный доход.

Это специальный режим для самозанятых граждан. На этом режиме могут работать индивидуальные предприниматели и физлица.

Физических лиц в этом случае называют самозанятыми. Налоги. Это самый простой режим. ИП платят только налог на профессиональный доход:

  1. 6% — от юрлиц и ИП.
  2. 4% — с доходов от физлиц;

Срок уплаты — каждый месяц до 25-го числа.Это единственный режим для предпринимателей, где нет обязанности платить фиксированные страховые взносы.

Правда, ИП может перечислять их добровольно. В апреле фотограф провел несколько съемок: — снимал свадьбы и портретные фотосессии для физлиц, на этом заработал 80 000 ₽, налоговая ставка — 4%; — провел фотосессию для сотрудников компании, компания оплатила 50 000 ₽, налоговая ставка — 6%.

Фотограф заплатит налог: (80 000 ₽ × 4% + 50 000 ₽ × 6%) = 6200 ₽.

У всех самозанятых есть налоговый вычет 10 000 ₽, налоговая применяет его автоматически. Пока действует вычет, самозанятый платит каждый месяц:

  1. 3% с доходов от физлиц. 1% с дохода идет в налоговый вычет.
  2. 4% с доходов от юрлиц и ИП. При этом 2% с дохода идут в налоговый вычет, вы их не платите;

Налоговый вычет дается один раз в жизни самозанятого и действует до тех пор, пока его общая сумма не достигнет 10 000 ₽.

Отчетность ИП на НПД. Самозанятые вообще не сдают отчетность. Деклараций у них нет: ИП вносит доходы в приложение, а налоговая по ним рассчитывает налог и каждый месяц присылает квитанцию. Сотрудников нанимать запрещено, поэтому зарплатной отчетности тоже не бывает.

Налоги. Предприниматели на патентной системе налогообложения платят один фиксированный налог — стоимость патента.

Оплатил патент — считай, заплатил налог. На патентной системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги. Например, если у ИП в собственности есть земельный участок, то он должен уплачивать земельный налог.

Отчетность ИП на патенте. Предприниматели на патентной системе налогообложения не сдают декларации. Но они обязаны:

  1. если есть запрос от Росстата — подавать статистические отчеты.
  2. если есть сотрудники — отчитываться за сотрудников;
  3. вести книгу учета доходов;

Книгу учета доходов налоговая может запросить при проверке.

Налоги. Предприниматель на упрощенке платит один основной налог — налог при УСН с объекта «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Ставки налога отличаются в разных регионах, но в большинстве случаев это:

  1. 15% с объекта «Доходы минус расходы».
  2. 6% с объекта «Доходы»;

Сроки уплаты:

  1. до 25 июля — авансовый платеж за полугодие;
  2. до 25 апреля — авансовый платеж за первый квартал;
  3. до 30 апреля следующего года — налог за год.
  4. до 25 октября — авансовый платеж за 9 месяцев;

На упрощенной системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги.

Например, если у ИП в собственности есть квартира, то он должен уплачивать налог на имущество.Отчетность ИП на УСН.

Предприниматели на упрощенке обязательно раз в год подают в налоговую декларацию, а также ведут КУДиР — книгу учета доходов и расходов. Декларация по УСНРаз в год, до 30 апреля следующего годаКнига учета доходов и расходовПо запросу налоговой Если у ИП есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность.

С ней вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе. Налоги. Предприниматели на ЕСХН обязательно платят два налога: единый налог сельхозпроизводителей и НДС. Иногда от НДС можно получить освобождение.

В большинстве случаев единый налог платят по ставке 6%.

Но региональные власти могут устанавливать пониженные ставки налога: например, в Московской области ставка ЕСХН — 0%. Единый налог на ЕСХН6% с разницы между доходами и расходамиДо 25 июля текущего года — авансовый платеж за полугодие; до 31 марта следующего года — за отчетный годНДС20% — цены большинства товаров и услуг; 10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания; 0% — цены товаров на экспортСумму за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 25-го числа Если у предпринимателя на ЕСХН есть в собственности земельные участки, недвижимость или транспорт, он может уплачивать и другие налоги.Отчетность ИП на ЕСХН.

Плательщики единого сельскохозяйственного налога сдают декларации и ведут книгу учета доходов и расходов.

Декларация по ЕСХНРаз в год, до 31 марта следующего годаДекларация по НДС, если не освобожденЕжеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталомКнига учета доходов и расходовПо запросу налоговой Если у ИП есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность. С ней вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе.

Налоги. Предприниматели на общей системе налогообложения платят два основных налога:

  1. НДС — налог на добавленную стоимость.
  2. НДФЛ — налог на доходы физических лиц;

НДФЛ Считается от прибыли ИП. 13% — для прибыли меньше 5 млн рублей в год; 15% — с части прибыли, превышающей 5 млн рублейДо 25 апреля — авансовый платеж за первый квартал; до 25 июля — авансовый платеж за полугодие; до 25 октября — авансовый платеж за 9 месяцев; до 15 июля следующего года — налог за истекший год за минусом авансовых платежейНДС20% — цены большинства товаров и услуг; 10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания; 0% — цены товаров на экспортСумму за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 25-го числа На общей системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги. Например, если у ИП в собственности есть автомобиль, то он должен уплачивать транспортный налог.

Отчетность ИП на ОСН. У предпринимателей на ОСН больше всего отчетности по сравнению с другими налоговыми режимами. Декларация по форме 3-НДФЛРаз в год, до 30 апреля следующего года. За 2020 год — до 30 апреля 2021 года включительноДекларация по НДСЕжеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталомКнига учета доходов и расходовПо запросу налоговойКниги покупок и продажПо запросу налоговой Если у ИП на ОСН есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность.

Она довольно сложная, поэтому без помощи бухгалтера не обойтись.

Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку, предприниматели совмещают разные налоговые режимы. Например, парикмахер совмещает патент и УСН: на патенте он стрижет людей, а на упрощенке продает средства по уходу за волосами.

Ему так выгоднее платить налоги. Одновременно можно совмещать два режима. Главное, чтобы они сочетались между собой.

У каждого налогового режима — свои ограничения по доходу, видам деятельности и численности работников.

Например, при покупке патента предпринимателям рекомендуют сразу подавать уведомление о переходе на УСН. Это ни к чему не обязывает, но если вдруг годовой доход ИП превысит 60 млн рублей, ему пересчитают налоги по ставкам УСН, а не ОСН.

Это существенная экономия. При этом ИП может нанять максимум 130 сотрудников, из них не больше 15 должны быть заняты в бизнесе по патенту.

При совмещении нужно учитывать много нюансов — советуем обязательно консультироваться с бухгалтером и налоговым инспектором. Предприниматели могут уменьшить налог на страховые взносы:

  1. на УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕСХН — могут включить взносы в расходы и уменьшить налогооблагаемую базу.
  2. на УСН «Доходы» и патенте — уменьшают налог напрямую. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — не больше 50% от суммы налога;

Налог можно уменьшить за счет:

  1. страховых взносов ИП за себя — фиксированных и 1% дополнительных взносов от дохода свыше 300 000 ₽;
  2. взносов за сотрудников на пенсионное, медицинское и социальное страхование и на травматизм;
  3. больничных выплат сотруднику за первые три дня.

Взносы учитываются в том периоде, в котором они уплачены. Бухгалтер на удаленке без отпусков и выходных:

  1. расчет налогов для ИП и ООО на УСН или патенте;
  2. подготовка документов и отчетности по сотрудникам;
  3. консультации по льготам для бизнеса.

Антон Дыбов Эксперт по праву

Оплата налогов и взносов ИП онлайн — доступные способы

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и , не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции.

Оплата онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС. Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.ФНС на своём официальном портале предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов.

Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма.

Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта.

В этом случае выбирается «Уплата за себя».

Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи.

Они делятся на 2 группы:

  • Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по и , а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.
  • Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  1. платёжное поручение — только для перевода онлайн.
  2. платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта.

Его также необходимо выбрать из справочника.

В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК).

О КБК для уплаты налогов по УСН читайте . Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле.

Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.На следующем экране указывается:

  1. основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
  2. сумма.
  3. налоговый период;
  4. статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка).

Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

  • Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.
  • Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  • Банковская карта.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн.

Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет.

Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции.

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты.

Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии.

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

  1. после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
  2. скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с через интернет-банк.

Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры.

Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму.

Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

  1. статус плательщика (ИП — «09»);
  2. параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
  3. сумму к переводу цифрами и прописью;
  4. налоговый период.
  5. номер, вид документа и дату его составления;
  6. основание для оплаты;
  7. данные предпринимателя (заполняются автоматически);

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн.

Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников. Ваше имя Телефон E-mail – Ваш город –АбаканАзовАлапаевскАлейскАлуштаАльметьевскАнгарскАпатитыАрамильАрзамасАрсеньевАртёмАрхангельскАсбестАстраханьБайконурБалаковоБалашихаБарнаулБелгородБелебейБеломорскБелорецкБердскБийскБлаговещенскБоровичиБратскБронницыБрянскВалуйкиВеликие ЛукиВеликий НовгородВеликий УстюгВереяВерхняя ПышмаВидноеВладивостокВладикавказВладимирВолгоградВолгодонскВологдаВоркутаВоронежВоткинскВыборгГеленджикГорно-АлтайскДербентДзержинскДимитровградДолгопрудныйДомодедовоДубнаЕйскЕкатеринбургЕлизовоЕссентукиЗаринскЗеленокумскИвановоИжевскИркутскИшимЙошкар-ОлаКазаньКалининградКалугаКемеровоКингисеппКинешмаКировКисловодскКлинКовровКозьмодемьянскКомсомольск-на-АмуреКоролёвКоряжмаКостомукшаКрасногорскКраснодарКраснознаменскКраснокамскКрасноярскКстовоКурганКурскКызылЛесосибирскЛипецкЛыткариноМагаданМагнитогорскМайкопМалгобекМариинскМахачкалаМиассМирныйМожайскМосальскМоскваМурманскМуромНабережные ЧелныНарьян-МарНаходкаНевинномысскНевьянскНерюнгриНефтеюганскНижневартовскНижнекамскНижний НовгородНижний ТагилНовокузнецкНовокуйбышевскНовороссийскНовосибирскНовоуральскНовочеркасскНовый УренгойОбнинскОдинцовоОзерскОмскОрёлОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПетропавловск-КамчатскийПодольскПокровПрокопьевскПротвиноПсковПушкиноПыть-ЯхПятигорскРадужныйРаменскоеРежРославльРостов-на-ДонуРыбинскРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСаянскСевастопольСеверскСергиев ПосадСерпуховСимферопольСлавянск-на-КубаниСмоленскСнежинскСолнечногорскСочиСтавропольСтарый ОсколСургутСызраньСыктывкарТамбовТверьТимашевскТихвинТобольскТольяттиТомскТоржокТуапсеТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУсинскУсолье-СибирскоеУссурийскУсть-ИлимскУсть-КутУфаУхтаФрязиноХабаровскХанты-МансийскХимкиЧайковскийЧебоксарыЧелябинскЧереповецЧеркесскЧеховЧитаЧусовойЭлектростальЭнгельсЮжно-СахалинскЯкутскЯлтаЯлуторовскЯрославльКирово-ЧепецкКропоткинКудровоМытищиЧунскийШаховскаяБорское Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете .

Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на

Когда платить налоги ИП в 2021 году

Предприниматель может применять общую систему и платить практически все налоги либо перейти на спецрежимы. Обратите внимание: в следующем году «вмененная» глава НК РФ утрачивает силу, это означает, что ИП не смогут перейти на уплату ЕНВД. Если в этом году коммерсант применяет указанный спецрежим, то пора задуматься о его смене.

Иначе с 01.01.2021 ИП автоматически сменит его на ОСН. Кроме того, ИП в 2021 году вправе работать на УСН, ПСН и ЕСХН.

Выбор зависит от масштаба деятельности (объема выручки, численности работников, стоимости основных средств), региона, вида деятельности и др.

Спецрежимы позволяют платить меньше налогов, сдавать меньше отчетности и самому справляться с несложным учетом. Однако нужно соблюдать особые условия. Для каждого режима они разные, поэтому ИП может выбрать режим, который ему подходит.

Для перехода на УСН ИП должен подать уведомление до 31 декабря 2020 года, в котором нужно отразить выбранный объект налогообложения:

  1. «доходы минус расходы» — налоговая ставка от 5 до 15 процентов в зависимости от региона.
  2. «доходы» — налоговая ставка составит от 1 до 6 процентов в зависимости от региона;

С 2021 года действуют новые ограничения для применения УСН: не более 130 наемных работников и не более 200 млн рублей соответственно.

Предприниматели, применяющие УСН, уплачивают следующие обязательные платежи в бюджет:

  1. страховые взносы за своих работников и за себя;
  2. земельный налог.
  3. транспортный налог;
  4. УСН-налог;
  5. НДФЛ за своих работников;
  6. налог на имущество физлиц;

Авансовые платежи УСН-налога нужно перечислять в бюджет ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие и 9 месяцев) (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Расплатиться с бюджетом следует не позднее 30 апреля следующего года.

В связи с этим в 2021 году ИП на УСН будет платить «упрощенный» налог в следующие сроки:

  1. за 2020 год — 30.04.2021;
  2. за 2021 год — 02.05.2022.
  3. за I квартал 2021 года — 26.04.2021;
  4. за полугодие 2021 года — 26.07.2021;
  5. за 9 месяцев 2021 года — 25.10.2021;

Общую систему налогообложения (ОСН) организация и ИП применяет по умолчанию. На ОСН предприниматель платит НДС, НДФЛ, налог на имущество и все остальные налоги, кроме тех, которые предусмотрены только для специальных режимов.

Приведем сроки уплаты основных налогов, уплачиваемых при применении ОСН, в 2021 году.НДФЛ Авансовые платежи по НДФЛ за 2021 год ИП уплачивает не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за I кварталом, полугодием, 9 месяцами (п. 8 ст. 227 НК РФ). В связи с этим в 2021 году ИП должен перечислить в бюджет авансы по НДФЛ в следующие сроки: 26.04.2021, 26.07.2021, 25.10.2021. Налог по итогам года уплачивается не позднее 15 июля следующего года (п.

6 ст. 227 НК РФ). Таким образом, налог за 2020 год нужно будет заплатить не позднее 15.07.2021, за 2021 год — 15.07.2022.

С выплат работникам ИП перечисляет НДФЛ в обычном порядке.НДС Согласно абзацу 1 п.

1 ст. 174 НК РФ, налог перечисляется в бюджет равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. В 2021 году ИП должен перечислить в бюджет НДС в следующие сроки:

  1. за I квартал 2021 года — 26.04.2021;
  2. за III квартал 2021 года — 25.10.2021;
  3. за IV квартал 2021 года — 25.01.2022.
  4. за II квартал 2021 года — 26.07.2021;
  5. за IV квартал 2020 года — 25.01.2021;

Страховые взносы — за работников: 15.01.2021, 15.02.2021, 15.03.2021, 15.04.2021, 17.05.2021, 15.06.2021, 15.07.2021, 16.08.2021, 15.09.2021, 15.10.2021, 15.11.2021, 15.12.2021, 17.01.2022. — за себя: срок уплаты ИП за себя взносов на ОПС и ОМС за 2021 год с доходов, не превышающих 300 тыс.

рублей, — не позднее 31 декабря 2021 года (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 432 НК РФ).

Однако в следующем году этот день будет выходным, поэтому срок переносится на следующий после новогодних праздников рабочий день.

Срок уплаты 1 процента страховых взносов на ОПС с доходов, превышающих 300 тыс.

рублей, — не позднее 1 июля следующего года (пп.

2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 423, п. 2 ст. 432 НК РФ). Таким образом, если ИП в 2021 году заработает более 300 тыс. рублей, то расплатиться с бюджетом нужно будет не позднее 01.07.2022.

Индивидуальный предприниматель может выбрать патентную систему налогообложения. Этот режим допускается, если годовой доход ИП превысил 60 млн рублей и численность работников не больше 15 человек. Помимо этого, ПСН можно применять только к определенным видам бизнеса, если региональные власти ввели на своей территории этот спецрежим.

Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента. ПСН освобождает от НДС, НДФЛ с доходов от коммерческой деятельности, а также налога на имущество по деятельности, которая переведена на этот режим. Остальные налоги нужно платить как на общем режиме.

Налог при ПСН — это стоимость патента.

Его можно купить на любое количество месяцев в пределах календарного года. Сроки оплаты патента зависят от того, на сколько месяцев ИП его приобрел. Обратите внимание: ИП, работающий на ПСН, платит страховые взносы за себя и за работников.

Напомним, что с 1 июля 2020 года на уплату налога на профдоход могут перейти граждане практически на всей территории страны. Такие поправки внесены Федеральным законом от 01.04.2020 № 101-ФЗ. Для этого, правда, власти субъекта РФ должны принять соответствующий закон.

Налог на профессиональный доход или, как его еще называют, налог для самозанятых доступен физлицам и ИП.

Законодательство не запрещает физлицу одновременно быть ИП и самозанятым.

Однако это возможно только при отсутствии наемных работников. Кроме того, предприниматель не вправе совмещать НПД с другими налоговыми режимами, например, УСН, патентом, ЕСХН или ОСНО.

Одно из преимуществ применения НПД — это сокращение налогового бремени. С доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход, не взимаются НДФЛ и страховые взносы. Ставки НПД зависят от того, с кем работает самозанятый.

Так, плательщики НПД вправе сотрудничать не только с физлицами, но и с ИП, юридическими лицами.

Ставка налога по доходу, полученному от организаций, — 6 процентов. Если самозанятый оказывает услуги или продает товар физлицам, то выручка облагается 4-процентным НПД.

Налог на профессиональный доход может быть уменьшен на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс.

рублей, рассчитанную в общем случае нарастающим итогом в следующем порядке:

  1. в отношении налога, облагаемого по ставке 6 процентов, — сумма вычета определяется в размере 2 процентов дохода.
  2. в отношении налога, облагаемого по ставке 4 процента, — сумма вычета определяется в размере 1 процента дохода;

Срок использования налогового вычета не ограничен. Однако после его использования налоговый вычет повторно не предоставляется. Налоговики самостоятельно уменьшают сумму налога на вычет (ч.

3, 4 ст. 12 закона № 422-ФЗ).

Чтобы оставаться самозанятым, важно, чтобы годовой профессиональный доход не превысил 2,4 млн рублей. Обратите внимание: при утрате права на применение спецрежима ИП должен снова платить страховые взносы. Расчетный период в этом случае считают с даты потери права на применение НПД.

Если предприниматель отказался от НПД самостоятельно, то платить взносы необходимо с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога. Доходы определяются с каждой операции, облагаемой налогом.

При получении денежных средств налогоплательщик должен передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган через приложение «Мой налог» или через оператора либо кредитную организацию. Сумму налога рассчитывает ИФНС, при этом подавать какую-либо отчетность не нужно.

Налоговики не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем, отправят уведомление в приложении «Мой налог» с суммой налога и реквизитами для его уплаты.

Перечислять налог нужно каждый месяц не позднее 25-го числа по месту ведения деятельности.