Когда сдать декларацию усно за 2021 год для ип


Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2021 году


Упрощенная система налогообложения в 2021 году остается самой популярной среди ИП — минимум отчетности, невысокий уровень налогов и оптимальные условия применения. В статье рассмотрим, какую отчетность и в какие сроки обязан сдавать ИП без работников. Согласно законодательству, предпринимательская деятельность предполагает такие виды отчетности:

  1. по имуществу. Если собственность ИП (земля, транспорт, др.) облагается налогом, то из ФНС придет уведомление с расчетом суммы взноса и указанием всей необходимой информации. Подавать отдельно отчет не нужно.
  2. бухгалтерская. Каждый предприниматель в той или иной степени должен вести бухгалтерский учет для контроля своего бизнеса, хотя ИП по закону освобождены от этой обязанности;
  3. налоговая. Сюда входит отчетность за налоговый период в соответствии с выбранной системой налогообложения, а также ведение книги учета доходов и расходов;
  4. по страховым взносам. Формируется по итогам взносов за наемных работников (если они есть);
  5. по работникам. Сложный и объемный раздел учета, он ведется, если у предприятия есть наемный персонал;
  6. статистическая. Несмотря на то, что разные ведомства обязаны самостоятельно обмениваться информацией о налогоплательщиках (величине доходов и расходов, размере начисленных налогов и взносов, наличию работников и т. д.), законом предусмотрен периодический сбор информации напрямую от предпринимателей. Из таких отчетов формируется общероссийская статистика;

Таким образом, ИП на УСН без наемных работников обязательно должен сдать налоговую отчетность и отчет в Росстат.

Данные о страховых взносах за себя будут отражены в налоговой декларации. Основной документ, по которому «упрощенец» отчитывается в налоговую о результатах своей работы — декларация по УСН.

Она должна формироваться по данным из книги учета доходов и расходов. В зависимости от того, какой вид УСН выбран («Доходы» или «Доходы минус расходы»), будет зависеть заполнение разделов документа:

  1. разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2 заполняют ИП, применяющие вариант УСН «Доходы»;
  2. разделы 1.2, 2.2 заполняют ИП, применяющие вариант УСН «Доходы минус расходы»;
  3. раздел 3 заполняют только те, кто получает целевое финансирование.
  4. титульный лист заполняют все;

Декларация подается в ФНС ежегодно до 30 апреля, можно сдать бумажный или электронный вариант документа.

Важно не пропустить этот срок, поскольку опоздание грозит блокировкой расчетного счета предпринимателя.

Каждый предприниматель на УСН обязан вести книгу учета доходов и расходов. В реестре в хронологическом порядке отражаются доходы и расходы ИП и записываются реквизиты подтверждающих документов.

По результатам налогового периода подводятся финансовые итоги.

Подавать КУДиР в ФНС не нужно, но документ могут потребовать при любой проверке или несовпадении данных в отчетности.

За отсутствие книги на ИП будет наложен штраф.

Законом не запрещено вести данный вид учета в электронном виде в Excel или бухгалтерских программах, но по окончании года книгу учета доходов и расходов нужно будет распечатать, прошить и поставить подпись ИП. Некоторые предприниматели на УСН обязаны подавать:

  1. декларацию по косвенным налогам — при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза.
  2. декларацию по НДС — если за прошедший налоговый период ИП делал отчисления по этому виду налога;

Декларация по НДС подается по окончании квартала, а по косвенным налогам — по окончании месяца, когда были оприходованы импортные товары. В 2021 году Росстат требует подачи отчетов от всех субъектов малого бизнеса — от компаний до ИП, работающих самостоятельно.

Освобождены от этой обязанности только предприниматели, зарегистрированные в 2021 году. Подать документ нужно по форме 1-Предприниматель, бумажный вариант следует отнести в отделение Росстата или отправить заказным письмом по почте.

Отчет в электронном виде можно подать через сайт Госуслуги или Росстата. Если предприниматель не предоставит статистическую отчетность, то на него будет наложен штраф до 20 000 рублей.

Если предприниматель только зарегистрировался, но бизнес работать еще не начал, либо если деятельность временно прекращена, то все равно необходимо подавать отчетность. По итогам года нужно будет сдать «нулевую» декларацию, в КУДиР потребуется заносить нулевые показатели.

Если проигнорировать эти требования, то ФСН может наложить штраф в размере 1000 рублей и заблокировать расчетный счет предпринимателя.

К тому же, при применении упрощенной системы налогообложения нужно оплачивать фиксированные страховые платежи независимо от того, ведется деятельность или нет. Освобождены от этого требования только определенные категории предпринимателей — полный перечень есть в ст.

430 НК РФ. Кроме обязательного ведения отчетности предприниматель должен делать такие взносы:

  1. страховые взносы за себя — в сумме 40 874 рублей. Платежи можно вносить за один раз или разделить на поквартальные взносы;
  2. ежеквартальные авансовые платежи с доходов или доходов минус расходы — в зависимости от выбранного варианта УСН;
  3. дополнительный взнос на пенсионное страхование — 1% с дохода больше 300 000 рублей.

НДС нужно будет оплачивать тем ИП, кто выделял этот вид налога в выставляемых счетах или ввозил товары из-за границы. В 2021 году ИП на УСН без наемных работников нужно будет оплачивать взносы в бюджет и сдавать отчетность в такие сроки: Когда сдавать Отчет или платеж до 31 марта Отчет в Росстат до 25 апреля Авансовый платеж за I квартал 2021 года до 30 апреля Оплата итоговой суммы налога за 2020 год до 30 апреля Декларация по УСН за 2020 год до 25 июля Авансовый платеж за полгода до 25 октября Авансовый платеж за III квартал до 31 декабря Оплата взносов на:

  1. обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.
  2. обязательное пенсионное страхование — 32 448 рублей;

Если последний срок сдачи отчетности или оплаты взносов выпадает на выходной день, то он переносится на следующий рабочий день.

Исходя из таблицы, предприниматель без наемных сотрудников может вообще не посещать налоговую инспекцию — можно перечислять платежи на соответствующие реквизиты ФНС и отчитываться о своих доходах один раз в год в электронном виде. К тому же предприниматели, работающие в научной, производственной или социальной сфере, а также оказывающие бытовые услуги населению до 2023 года получили налоговые каникулы.

К тому же предприниматели, работающие в научной, производственной или социальной сфере, а также оказывающие бытовые услуги населению до 2023 года получили налоговые каникулы. Ставка УСН для таких ИП — нулевая, нужно будет только сдавать отчетность и отчислять фиксированные страховые взносы за себя.

«» : Теги:

  1. , генеральный директор компании

Календарь ИП на УСН на 2021 год

3237 Обращаем ваше внимание, в календаре ещё могут быть изменения. Календарь предпринимателя на УСН на 2021 год разработан с целью оптимизации и упрощения бухгалтерской и кадровой работы субъектов предпринимательской деятельности. 1 квартал 2021 Январь пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Февраль пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Март пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 2 квартал 2021 пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 27 28 29 Май пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Июнь пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 3 квартал 2021 пн вт ср чт пт сб вс 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 27 28 29 30 31 Август пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Сентябрь пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 4 квартал 2021 пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 26 27 28 29 30 31 Ноябрь пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Апрель УСН, уплата авансового платежа за I квартал 2021 года.

УСН (ИП), представление декларации и уплата налога за 2020 год. Июль Страховые взносы, уплата в ПФР 1% за 2020 год.

. УСН, уплата авансового платежа за 1 полугодие 2021 года.

Октябрь УСН, уплата авансового платежа за 9 месяцев 2021 года. Декабрь Страховые взносы, уплата в ПФР и ФФОМС за 2021 год.

. А еще, до 31 декабря если вам необходимо нужно подать:

  1. Уведомление об изменении объекта налогообложения при УСН с 2021 года.
  2. с 2021 года.

Календарь предпринимателя на УСН включает в себя все значимые в правоотношениях с налоговыми органами события, включая даты подачи отчетов и уплаты налогов.

Помимо этого, календарь учитывает большое количество налоговых нововведений в УСН в 2020 году и в силу этого поможет бухгалтерам, кадровым работникам и индивидуальным предпринимателям:

  1. наиболее эффективно спланировать и осуществить действия, связанные с налогообложением и обязательными страховыми платежами;
  2. своевременно осуществить работу по расчету рабочего времени и начислению заработной платы.
  • ПФР через ФНС 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Срок оплаты – 1 июля.
  • Медстрахование через ФНС – 8763 рублей, ПФР — 32448 рублей.

    Срок оплаты – 31 декабря;

  • Для получения льготы по налогам потребуется заполнить разработанную ФНС новую форму заявления (Приказ 25.07.2019 № 13-процентной ставки к нерезидентам РФ вместо прежней 30-процентной;
  • Имеются изменения в сроках сдачи справок НДФЛ, установленные ФЗ №325 от 29 сентября 2020 года «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ». Так, 2-НДФЛ и 6‑НДФЛ будут объединены в один отчет со сроком сдачи до 1 марта.
  • дополнительное сокращение срока получения статуса резидента в зависимости от ряда критериев, например, владения недвижимостью на территории РФ или наличия личных и/или семейных связей с гражданами РФ.
  • Взносы за себя ИП в 2021 году платят по фиксированным ставкам, не привязанным к МРОТ, а именно:
    • Медстрахование через ФНС – 8763 рублей, ПФР — 32448 рублей. Срок оплаты – 31 декабря;
    • ПФР через ФНС 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Срок оплаты – 1 июля.
  • сокращение срока для получения статуса резидента РФ до 90 дней вместо прежних 183;
  • Подача деклараций по УСН упразднена с 2020 года.

    По заявлению ФНС, упразднение обусловлено успешным внедрением онлайн-касс, в силу чего декларация, как таковая, стала бесполезной.

  • В соответствии с законопроектом Министерства финансов РФ предполагаются существенные изменения в ставках НДФЛ, а именно:
    • применение 13-процентной ставки к нерезидентам РФ вместо прежней 30-процентной;
    • сокращение срока для получения статуса резидента РФ до 90 дней вместо прежних 183;
    • дополнительное сокращение срока получения статуса резидента в зависимости от ряда критериев, например, владения недвижимостью на территории РФ или наличия личных и/или семейных связей с гражданами РФ.
  • Введены изменения в правила сдачи отчетов на электронном носителе.

    Установлено, что в электронной форме отчеты 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и ЕРСВ будут обязаны сдавать субъекты предпринимательской деятельности со штатом сотрудников от 10 человек. Предприниматели со штатом ниже этого предела смогут подавать отчеты на бумажных носителях.

Календарь включает в себя весь годичный цикл правоотношений предприятий и ИП на УСН с налоговыми органами. Все операции, связанные с налогообложением, субъекты предпринимательской деятельности на УСН проводят через ИФНС либо по юридическому, либо по личному (для ИП) адресу, то есть по месту постановки на налоговый учет.

К числу этих операций относятся:

  1. авансовые платежи, осуществляемые не более чем через 25 дней после окончания отчетного периода;
  2. уплата налога по годовым итогам: ИП до 30 апреля года, следующего за налоговым, а юридические лица – до 31 марта.

Упрощенная система как один из существующих режимов налогообложения может применяться субъектами предпринимательской деятельности при условии наличия критериев допустимости, к которым относятся:

  1. доходность и остаточная стоимость не более 150 000 000/год рублей;
  2. отсутствие филиалов.
  3. наличие наемных сотрудников в количестве не более 100 человек;
  4. долевое участие других субъектов предпринимательской деятельности – не более 25%;

Переход на УСН (при соблюдении вышеперечисленных условий) возможен при подаче соответствующего уведомления о переходе при условии, что доход субъекта предпринимательской деятельности за 9 последних месяцев будет не выше 112 500 000 рублей.

В соответствии со ст. 346.14 НК РФ дополнительно при переходе на упрощенную систему предприниматель может выбрать в качестве объекта налогообложения либо только доходы, либо доходы, уменьшаемые пропорционально расходам.

Формула налогообложения при УСН регламентирована ст.346.21 НК РФ и представляет собой совокупность следующих арифметических операций: СН × НБ = СМ, где СН — это налоговая ставка, НБ – налоговая база, а СМ – окончательная сумма налога, полученная в результате арифметической операции. Налоговые ставки при УСН дифференцируются в зависимости от выбранного режима и региональных особенностей.

Так:

  1. по режиму «доходы» ставка составляет 6%. Регионы обладают правом снижения ставки до 1%;
  2. по режиму «доходы – расходы» ставка равна 15% с региональными вариациями снижения до 5%. При условии, что начисленный налог по результатам годовых доходов составил менее чем один процент, округление идет в сторону увеличения, а значит, сумма налога составит 1 процент.

Субъектам Российской Федерации делегировано право устанавливать нулевые налоговые ставки (налоговые каникулы) для впервые зарегистрированных ИП, чья деятельность осуществляется в сферах:

  1. науки;
  2. производства;
  3. оказания социальной помощи.
  4. оказания бытовых услуг;

Отчетный период субъектов предпринимательской деятельности на УСН включает в себя следующие временные промежутки:

  • шесть месяцев;
  • девять месяцев.
  • квартал;

Налоговый период равен одному году.

Отчитываемся по УСН за 1 квартал 2021 года

Автор: 09.03.2021 Актуально на 9 марта 2021 Время для прочтения: 5 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Каковы сроки уплаты налога по упрощенной системе налогообложения и сдачи декларации за 1 квартал 2021 года?

Что надо учесть организациям и ИП при расчете авансовых платежей за 1 квартал 2021? По какой форме сдавать отчетность и надо ли это делать? Нюансы работы упрощенцев в начале 2021 года рассмотрим в этом материале про УСН за 1 квартал 2021 года: срок уплаты и отчётность.

Подводить итоги предыдущего года упрощенцам необходимо в первом квартале текущего года. Поэтому кратко остановимся на том, как закрыть налоговый период по УСН за 2020 год. Есть 2 ключевые точки для упрощенцев:

  1. сдача отчетности по итогам года;
  2. внесение итогового налогового платежа.

Даты обоих этих событий разняться для предпринимателей и организаций.

КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА СРОК СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ ПО УСН ЗА 2020 ГОД СРОК УПЛАТЫ НАЛОГА ПО УСН ЗА 2020 ГОД Организации До 31 марта 2021 года Индивидуальные предприниматели До 30 апреля 2021 года Отчетная форма едина для организаций и ИП. При заполнении отчетности по УСН в 1 квартале необходимо учитывать, что с 2021 года введена новая форма декларации по упрощенке. ВАЖНО!Новая форма декларации УСН утверждена приказом ФНС .

Прежняя форма – по приказу ФНС – с отчета за 1 квартал 2021 не применяется.

Для сдачи декларации по УСН за 2020 год можно использовать как прежний вариант, так и обновленный бланк. Об этом писала Налоговая служба в .

Надо учесть, что сдать новый бланк можно при представлении годового отчета – начиная с 20-го марта 2021.

Подробнее о порядке заполнения декларации УСН вы можете прочитать в .

Приведем важные нюансы, на которые надо обратить внимание при расчете налога по УСН за 2020 год: Бланк декларации по УСН в 2021 году был скорректирован, но порядок ее представления не изменился.

Декларацию по УСН за 1 квартал 2021 года не представляют, так как сдавать ее надо только единожды в году – по итогам налогового периода.

По итогам работы на УСН за 1 квартал 2021 года следует внести в государственный бюджет авансовые платежи. Сроки перечисления аванса по УСН за 1 квартал 2021 такие: Подробнее о сроках уплаты УСН в 2021 году читайте в статье ““.

Там же вы найдете актуальные КБК для заполнения платежек. В этом случае объект налогообложения – разница между доходами и расходами.

Основные требования к расходам:

  1. экономически обоснованы;
  2. документально подтверждены;
  3. произведены для деятельности, направленной на получение дохода.

Подробнее о доходах и расходах при УСН 15% читайте в статье ““. В этом случае объект налогообложения – доходы.

* Опишем нюансы уменьшения рассчитанных авансов УСН на взносы и торговый сбор.

Следует понимать, что авансовые платежи по УСН за 1 квартал 2021 года и налог за 2021 год – это совершенно разные понятия налогового права.

Поэтому санкции за неуплату налога и неуплату авансовых платежей по УСН применяют разные. Если авансовый платеж не внесен вовремя или внесен не в полном размере, налогоплательщику грозит лишь начисление пеней. Причем, если по итогам года сумма налога будет меньше суммы неуплаченного аванса, пени подлежат пропорциональному перерасчету ().

Кроме того, надо понимать, что пени налоговая сможет начислить лишь после получения декларации по УСН за 2021 год. То есть, в начале 2022 года. Исходя из этого, у налогоплательщика есть возможность рационально планировать свои платежи по авансам УСН за 1 квартал 2021 года.

Закон не обязывает упрощенца отчитываться по итогам отчетных периодов – в конце кварталов. Поэтому по окончании 1 квартала никаких деклараций по УСН сдавать не нужно. Вменено в обязанность рассчитать авансовый платеж по упрощенному налогу исходя из своего объекта налогообложения и внести его в бюджет до 26.04.2021.

25.12.2020 15.08.2019 14.12.2020 12.01.2021 26.01.2021 01.02.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Время «сдаваться». Отчетность-2021 для ИП

Куда, кому и когда. И как все успеть до весны.В прошлом мы рассмотрели виды и сроки отчетов, которые должны предоставлять в государственные органы ООО на УСН и ОСНО.

В этом расскажем, какие отчеты и когда должны предоставлять индивидуальные предприниматели.Как и в случае с юрлицами, для ИП нагрузка по отчетности различается, в зависимости от избранного вида налогообложения, наличия или отсутствия сотрудников.Какие отчеты ИП подают в ФНС:1. Бухгалтерская отчетность;2. Расчет по страховым взносам;3. 6-НДФЛ;4. 2-НДФЛ;5. Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС.

В Пенсионный фонд:1. С3В-М;2.

СЗВ-СТАЖ;3. СЗВ-ТД.В ФСС:1. 4-ФСС;2. Подтверждение основного вида деятельности.В Росстат:Отчетность по запросу ведомства.Если вы ИП на УСНДекларация по УСНСдать декларацию за 2020 года необходимо до 30 апреля 2021-го. В течение года вносятся авансовые платежи.I квартал — до 26 апреляII квартал — до 26 июляIII квартал — до 25 октября*ИП, в штате которых более 100 сотрудников, отчитываются .Декларация по НДСНе сдаетсяДекларация по налогу на прибыльНе сдается4-ФСССдается ежеквартально при наличии сотрудников.

Сроки зависят от способа подачи.В бумажной форме подается, если у ИП менее 25 сотрудников (что не мешает предпринимателю при желании отчитаться в электронном виде).За минувший год — до 20 января текущегоЗа I квартал — до 20 апреляЗа полугодие — до 20 июляЗа 9 месяцев — до 20 октябряВ электронном виде:За минувший год — до 25 январяЗа I квартал — до 26 апреляЗа полугодие — до 26 июляЗа 9 месяцев — до 25 октябряПодтверждение основного вида деятельности: Не сдаетсяРасчет по страховым взносамЭто ежеквартальный отчет, подается при наличии сотрудников.

Если их менее десяти, можно отчитаться «на бумаге».За 2020 год — до 1 февраляЗа I квартал — до 30 апреляЗа полугодие — до 30 июляЗа 9 месяцев — до 1 ноября.Налог на имущество:Не подаетсяОтчетность по НДФЛПодается при наличии сотрудников.

По НДФЛ необходимо предоставлять 2-НДФЛ (один раз в год) и 6-НДФЛ (ежеквартально).

Подать 2-НДФЛ было нужно до 1 марта, в дальнейшем необходимость в подаче этой справки отпадает, так как она войдет в состав 6-НДФЛ.6-НДФЛ подается в сроки:За 2020 год — до 1 мартаI квартал — до 30 апреляПолугодие — до 2 августаЗа 9 месяцев — до 1 ноябряЕсли сотрудников менее десяти, отчитаться можно на бумаге, в ином случае — в электронном формате.Бухотчетность 2020Не подаетсяСЗВ-МПри наличии сотрудников подается каждый месяц до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Подать 2-НДФЛ было нужно до 1 марта, в дальнейшем необходимость в подаче этой справки отпадает, так как она войдет в состав 6-НДФЛ.6-НДФЛ подается в сроки:За 2020 год — до 1 мартаI квартал — до 30 апреляПолугодие — до 2 августаЗа 9 месяцев — до 1 ноябряЕсли сотрудников менее десяти, отчитаться можно на бумаге, в ином случае — в электронном формате.Бухотчетность 2020Не подаетсяСЗВ-МПри наличии сотрудников подается каждый месяц до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

В случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный день — срок переносится на следующий рабочий день.Форма подачи — электронная, если у ИП более 25 сотрудников.

Если меньше — можно на бумаге.СЗВ-СТАЖ Подается ежегодно. За 2020 год нужно было отчитаться до 1 марта.

Выбор формы подачи (электронно или на бумаге) — аналогично СЗВ-М.СЗВ-ТДСрок подачи аналогичен СЗВ-ТД при наличии кадровых изменений:1. Сотрудник переведен на другую работу2.

Сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжкиПри увольнении или приеме на работу отчет СЗВ-ТД подается не позднее следующего рабочего дня. Выбор формы подачи (электронно или на бумаге) — аналогично СЗВ-М.Если вы ИП на ОСНОДекларация по НДСПодается ежеквартально.IV квартал 2020 года — до 25 январяI квартал — до 26 апреляII квартал — до 26 июляIII квартал — до 25 октябряСроки оплаты — аналогичные.

Однако если вносить платежи ежемесячно, срок уплаты — 25-е число каждого месяца. Форма сдачи — электронная.Декларация по налогу на прибыльНе сдается4-ФСС, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, Бухотчетность-2020, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТДАналогично условиям для ИП на УСНОтчетность по НДФЛВ случае с 2-НФДЛ и 6-НДФЛ условия такие же, как для ИП на УСН. Однако у ИП на ОСНО декларация по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ, ее нужно подать в срок до 30 апреля 2021 года.3-НДФЛ сдается в электронном виде, если у ИП более 100 сотрудников, если меньше — отчет можно подать на бумаге.Если вы ИП на ПСНИП на патенте, у которых нет сотрудников, никакие отчеты не подают.4-ФСС, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, Бухотчетность-2020, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТДУсловия такие же, как для ИП на УСН и ОСНОПримечание:В данном материале не учитывались отчеты, которые ИП или организации должны подавать в Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и другие ведомства.

Необходимость подавать отчеты в иные госорганы зависит от вида деятельности.Для тех, кто идет в ногу со временемПодача отчетов на бумаге сегодня многими воспринимается откровенным анахронизмом. Бизнесмены, которые ценят свое время, уже перешли на и.

Это просто, надежно и доступно.Во-первых, встроенная в сервис программа автоматически проверит корректность введенных данных и укажет на пропущенные поля, обязательные для заполнения. Документы можно отправить не только в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат, но и в другие структуры.Во-вторых, в сервисе реализован приятный и интуитивно понятный интерфейс, позволяющий без проблем создавать отчеты даже новичкам.В-третьих, вы получите возможность отслеживать статус отправленных документов в режиме онлайн и вести переписку с госорганами внутри системы.Для ИП и организаций, в зависимости от их потребностей, реализована гибкая система тарифов. Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» №1 в рейтинге российских ОФД (по данным CNews Analytics)-Передача чеков в ФНС и ЦРПТ-Аналитика для развития бизнеса-Учет маркировки товаров-Сдача электронной отчетности в ФНС,ФСС, ПФР и Росстат-Электронный документооборотСтратегические партнеры компании — Сбербанк, Эвотор, АТОЛ

  1. 46 102 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 297 660 за все время
  2. 298

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 6 место Все компании

Упрощенка для предпринимателя в 2021 году

С 2021 года поменялись условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН).

Теперь работать на УСН можно тем, у кого незначительно превышены показатели численности и доходов. Зато налогов придется платить больше — повышенные ставки предусмотрены для всех видов «упрощенки».

Расскажем о новых условиях применения УСН для ИП в 2021 году, как платить налог с «упрощенки» без ошибок, куда и в какие сроки отчитываться.Упрощенная система налогообложения (УСН, или «упрощенка») — это специальный налоговый режим для юрлиц и предпринимателей ().

Вести бизнес на УСН или нет, компания решает самостоятельно.Если ИП работает на «упрощенке», ему не нужно платить государству следующие налоги:

  1. НДС.
  2. НДФЛ по предпринимательским доходам,
  3. налог на имущество физлиц, если такие объекты используются в бизнесе,

При «упрощенке» предпринимателю нужно сдавать один раз в год декларацию и заполнять бухгалтерскую отчетность в программе. Отчетность при УСН подается в налоговую инспекцию по адресу проживания ИП раз в год. Срок сдачи декларации — до 30 апреля следующего года.

Налог платится авансами поквартально до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Итоговая сумма налога уплачивается по результатам календарного года в срок до 30 апреля следующего года. Это называется «начисление нарастающим итогом».«Упрощенка» для предпринимателя бывает 2 видов.

Первая — это «Доходы», вторая — «Доходы минус расходы».

От выбранного объекта налогообложения будет зависеть ставка налога и порядок его расчета.

Изменять объект налогообложения разрешается, но только со следующего года.

Для этого в ИФНС подается уведомление в срок не позже 31 декабря.Те, кто переходил с ЕНВД на УСН после отмены «вмененки», могли подать заявление до 31 марта 2021 года.На УСН «Доходы» налог платится по ставке в 6%.

Тариф может быть снижен по решению региона в пределах 1-6%. Налог начисляется нарастающим итогом с тех доходов, которые фактически поступили в адрес ИП.Если за год предприниматель получил на расчетный счет доходов в размере 860000 рублей, то налог составит 860000 рублей × 6% = 51600 рублей.На УСН «Доходы минус расходы» налог уплачивается по ставке в 15%. По решению субъектов России могут действовать дифференцированные ставки в пределах 5-15%.

Налог начисляется с разницы между суммой доходов и расходов за период.Если доходы ИП за год составили 3800000 рублей, а расходы — 2700000 рублей, то налог равен (3800000 рублей — 2700000 рублей) × 15% = 165000 рублей.Чтобы работать на «упрощенке», обязательно соответствовать нескольким критериям: вид деятельности, лимиты численности сотрудников и размера доходов ().Согласно , на УСН не вправе работать:

  1. ИП, перешедшие на уплату сельхозналога (ЕСХН).
  2. ИП, занимающиеся производством подакцизной продукции, добычей и реализацией полезных ископаемых, кроме предусмотренных исключений,

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности и размера доходов. С 2021 года лимиты увеличили, позволяя большему количеству ИП и организаций перейти на «упрощенку».Численность сотрудников.

С 2021 года лимит увеличили до 130 человек.

Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).Размер доходов.

Новый лимит — 200 млн рублей. Повышенная ставка налога применяется теми, кто попадает в промежуток между старым и новым значением доходов.ПоказательМаксимальный лимитНа 2020На 2021Численность100 человек130 человекДоходы150 млн рублей200 млн рублейВозможные ценовые изменения за год и их влияние на доходы организаций и ИП учитывает коэффициент-дефлятор.На этот год значения коэффициента-дефлятора установлены в .

Для применения УСН его размер составляет 1,032. В 2021 году на этот коэффициент индексируются (умножаются) лимиты доходов в 200 млн рублей и 150 млн рублей.В итоге работать на «упрощенке» в 2021 году можно тем, чей общий годовой доход не превышает 206,4 млн рублей = 200 млн рублей × 1,032 и 154,8 млн рублей = 150 млн рублей × 1,032.Оставить заявкуПорядок определения и признания доходов и расходов утвержден в НК РФ (ст. , , ). Доходами ИП на УСН считаются:

  1. основные доходы — от реализации ТРУ (товаров, работ и услуг) собственного производства или приобретенных со стороны,
  2. внереализационные доходы — например, курсовые разницы, проценты по займам, выявленные при инвентаризации излишки материально-производственных запасов и прочие ().

Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу.

Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем. Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.Расходами ИП на УСН считаются:

  1. себестоимость товаров или материалов,
  2. банковское обслуживание.
  3. связь,
  4. зарплата,
  5. аренда,

Список издержек закреплен в и является закрытым. Это значит, что траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе, нельзя относить к расходам.Остановимся подробнее на том, что нельзя включать в доходы и расходы на УСН.По нормам статьи доходы ИП на УСН признаются на дату их фактического получения (поступления).

К примеру, на дату зачисления средств на расчетный счет или оплаты денег в кассу предпринимателя. Не все доходы учитываются «упрощенцами», а значит, не со всех поступлений нужно платить налог. Перечень доходов, которые не включаются в налоговую базу при УСН, приведен в .

При расчете «упрощенки» не учитываются:

  1. суммы задатка или залога,
  2. займы и кредиты,
  3. гранты,
  4. средства, поступившие от контрагента по ошибке,
  5. доходы от ведения бизнеса на другом налоговом режиме при условии совмещения,
  6. средства, возвращенные из-за указания неверных реквизитов,
  7. суммы возвращенной предоплаты,
  8. суммы, поступившие предпринимателю по агентским договорам, кроме вознаграждения,
  9. суммы излишне уплаченных ИП налогов и сборов,
  10. переданное как вклад в уставный капитал имущество,
  11. доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35 или 9%,
  12. прочие виды доходов по статье .

Как уже говорилось, нельзя включать в расходы любые траты, не прописанные в Налоговом кодексе. Под запрет попали следующие виды расходов — приводим самые распространенные с обоснованием позиции чиновников:Какие расходы не учитываются при УСН 15%Нормативное обоснование (Письмо Минфина)По выплате дивидендовПредставительскиеПо подписке на печатные изданияПени, штрафы и прочие виды неустоек за нарушение договорных обязательствВклад (или взнос) учредителя в уставный капиталНа питьевую воду, Предоплата (авансовые платежи)Банковская комиссия за досрочное погашение кредитаПлату банку за выпуск картОтдельно НДФЛ с заработка персонала — такой налог учитывается в составе расходов на оплату труда, По договору аутстаффингаКомпенсация сотруднику за разъездной характер работы, По тестированию работников на коронавирусУслуги по подбору персонала или по оплате затрат на поиск персонала через интернетНа личные нужды ИПСтандартные налоговые ставки для «упрощенки» — 6% и 15%.

Налог по повышенным ставкам 8% и 20% применяют только к доходам (доходам-расходам) квартала, в котором произошло повышение годового дохода или численности.Разберем и покажем на примерах, как считать налог для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».Общая ставка налога для УСН «Доходы» равна 6%. Законом отдельного региона РФ ставка может быть снижена в пределах 1-6% для отдельного бизнеса.Чтобы правильно рассчитать сумму доходов (налоговую базу), с которых нужно платить налог, ИП заполняет бухгалтерскую отчетность в программе.

Действующий бланк утвержден .Если доходы ИП превысили 150 млн рублей, но не больше 200 млн рублей, налог начисляется по ставке в 8%. Это же правило действует, если численность персонала превысила 100 человек, но не больше 130 человек.

Формула расчета налога по повышенной ставке в 8%:Налог по УСН = Сумма доходов за период × 6% + (Сумма доходов за год — Сумма доходов за период) × 8%.ИП на УСН «Доходы» могут снижать начисленный налог на перечисленные в течение года страховые взносы. Порядок уменьшения такой:

  1. Если есть наемные сотрудники — можно уменьшить налог на уплаченные в периоде взносы за работников. Это обязательные пенсионные, медицинские, социальные ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) взносы и травматизм; а также расходы по выплате персоналу больничных пособий; платежи по договорам добровольного страхования сотрудников и торговый сбор.
  2. Если наемных сотрудников нет — разрешено уменьшать налог на все уплаченные предпринимателем «за себя» взносы.

К примеру, ИП Семенов А.Г.

платит налог по УСН «Доходы» и работает без сотрудников.

Значит, при расчете налога можно уменьшить его на все перечисленные в периоде взносы «за себя». Приводим пример расчета налога с «упрощенки» в 2021 году. Показатели доходов по периодам:

  1. За полгода — 400000 рублей.
  2. За 1 квартал — 180000 рублей.
  3. За 9 месяцев — 570000 рублей.
  4. За 2021 год — 920000 рублей.

В 2021 году предприниматели обязаны платить пенсионные и медицинские взносы «за себя».

Срок перечисления — до 31 декабря. Дополнительно, в случае превышения величины доходов 300000 рублей, придется оплатить государству еще 1% пенсионных взносов с суммы превышения и не позднее 1 июля следующего года.

Чтобы иметь возможность взять в уменьшение налога всю сумму взносов, включая дополнительные 1%, требуется оплатить их в 2021 году. ИП Семенов А.Г. платил взносы так:

  1. Во 2 квартале — 10000 рублей.
  2. В 3 квартале — 10000 рублей.
  3. В 4 квартале — ИП оплатил остаток взносов в сумме = 17074 рублей.
  4. В 1 квартале — 10000 рублей.

Общая сумма взносов ИП «за себя» в 2021 году равна 40874 рублей (32448 рублей пенсионных и 8426 рублей медицинских).

Дополнительно платится 1% с тех доходов, которые превышают 300000 рублей. В нашем примере это 6200 рублей (920000 рублей — 300000 рублей) × 1%. Всего ИП Семенову А.Г. нужно оплатить взносов на сумму 47074 рублей.С учетом этих показателей сделаем расчет налога по УСН в 2021 г.
Далее приводим суммы поквартальных авансов к уплате:

  1. 1 квартал — авансовый платеж к уплате = 180000 рублей × 6% = 10800 рублей — 10000 рублей = 800 рублей.
  2. Полгода — авансовый платеж к уплате = 400000 рублей × 6% = 24000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей = 4000 рублей — 800 рублей = 3200 рублей.
  3. Год — налог за 2021 г. к уплате = 920000 рублей × 6% = 55200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 17074 рублей — 800 рублей — 3200 рублей — 200 рублей = 3926 рублей.
  4. 9 месяцев — авансовый платеж к уплате = 570000 рублей × 6% = 34200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 800 рублей — 3200 рублей = 200 рублей.

Общая ставка для «Доходов минус расходы» равна 15%.

По решению органов власти отдельного региона ставка может быть понижена в пределах 5-15% для отдельных видов бизнеса.Формула расчета налога:Налог УСН = Налоговая база за период × 15%Налоговая база = Сумма доходов за период — Сумма расходов за периодЧем больше у предпринимателя расходов, тем меньше налога он заплатит.В обязательном порядке «упрощенцы» с объектом «Доходы-расходы» должны рассчитывать из полученных доходов за год минимальный налог по ставке в 1%.

По решению органов власти отдельного региона ставка может быть понижена в пределах 5-15% для отдельных видов бизнеса.Формула расчета налога:Налог УСН = Налоговая база за период × 15%Налоговая база = Сумма доходов за период — Сумма расходов за периодЧем больше у предпринимателя расходов, тем меньше налога он заплатит.В обязательном порядке «упрощенцы» с объектом «Доходы-расходы» должны рассчитывать из полученных доходов за год минимальный налог по ставке в 1%. Если его сумма превысит начисленный по общим правилам налог, потребуется оплатить минимальный налог.Допустим, доходы предпринимателя за 2021 г.

составили 18000000 рублей, а расходы 17000000 рублей.

Рассчитаем налог:

  • Рассчитываем минимальный налог = 18000000 рублей × 1% = 180000 рублей.
  • Определяем налоговую базу = 18000000 рублей — 17000000 рублей = 1000000 рублей.
  • Начисляем налог = 1000000 рублей × 15% = 150000 рублей.

Налог, который начислен в общем порядке, меньше минимальной суммы. Поэтому в бюджет предпринимателю придется уплатить минимальный налог в сумме 180000 рублей. Это требование закреплено в .Уплачивать налог по УСН за год предпринимателям нужно до 30 апреля следующего года.

Авансы за кварталы перечисляются до 25 числа следующего месяца. Если последняя дата уплаты выпадает на праздник или выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.Календарь уплаты налога с УСН на 2021 год:Период уплатыСрок уплаты налога1 квартал 202126.04.2021Полугодие 202126.07.20219 месяцев 202125.10.2021За 202103.05.2022Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество.

При наличии наемных сотрудников дополнительно нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы, включая травматизм.Если предоставить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Размер санкции — от 5 до 30% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (). Учитываются как полные месяцы, так и неполные.

Операции по счетам ИП могут приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 10 рабочих дней.Нарушение сроков уплаты налога грозит взысканием штрафа в размере 20-40% от суммы налога (). Помимо этого, ИП придется заплатить государству пени.Пени = 1/300 × (Действующая ставка Центробанка × Неуплаченная сумма налога) × количество дней просрочки.Уплатить налоги вовремя и не запутаться в расчетах поможет система СБИС. в системе, и в конце отчетного периода СБИС посчитает налог, сформирует декларацию по УСН и напомнит о сроках.Оставить заявкуВ 2021 году некоторые предприниматели имеют право на налоговые каникулы, которыми предусматривается нулевая ставка по УСН.

Льгота предоставляется на 2 года и действует до конца 2023 (). Остальные налоги платятся в общем порядке. Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, должны соблюдаться следующие обязательные условия:

  1. В регионе ведения бизнеса принят нормативно-правовой акт о каникулах.
  2. Предприниматель зарегистрирован после принятия в регионе НПА о каникулах. Субъектом РФ может быть предусмотрено, что закон о каникулах распространяется и на более ранний период.
  3. ИП работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает физлицам бытовые услуги, предоставляет в гостиницах места для проживания. Точный перечень ОКВЭД, по которым предоставляются каникулы, устанавливается регионом самостоятельно.
  4. Доля выручки по льготной деятельности составляет не менее 70% от общего размера доходов.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, никаких заявлений никуда подавать не нужно.

ИП заполняет за год декларацию, где указывает ставку налога 0%. В результате платить в бюджет единый налог с УСН не придется.Декларация предоставляется в ИФНС на унифицированном бланке до 30 апреля следующего года. В 2021 году отчитаться требуется за 2020 год до 4 мая 2021-го.

Форма отчета утверждена в . Декларация предоставляется даже при отсутствии деятельности. В этом случае подается «нулевой» бланк.Кроме декларации ИП на УСН заполняет книгу учета своих доходов и расходов (КУДиР).

Сдавать в ИФНС КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога. Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки.

КУДиР можно формировать «на бумаге» или в электронном виде. Хранить книгу требуется за 4 последних года.Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ и травматизму. В обязательном порядке в ПФР подаются сведения по трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД и другая персонифицированная отчетность.

Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются.После отмены ЕНВД с 2021 года совмещать упрощенный режим стало сложнее. Нельзя сочетать УСН и ОСНО (общую систему налогообложения), поскольку каждый из этих режимов должен применяться к бизнесу в целом, а не к отдельным ОКВЭД.Можно совмещать УСН и ПСН.

Но тогда придется следить за тем, чтобы не превысить максимальный годовой лимит в 60 млн рублей. В случае совмещения УСН и ПСН при подсчете размера доходов учитываются все доходы, включая полученные в рамках «упрощенки».

Когда сдавать налоговую отчетность по УСН в 2021 году

Для малого и среднего бизнеса УСН стала удобным инструментом, который регулирует налоговую нагрузку. Кроме того, «упрощенка» облегчает взаимодействие с ФНС в части отчетности: сдавать налоговую декларацию требуется лишь один раз в год — по итогу налогового периода.

Однако есть несколько важных нюансов, о которых нельзя забывать, поскольку небрежность и невнимательность могут обернуться серьезными штрафами. Налоговый период и сроки подачи декларации Упрощенная система налогообложения сокращает налоговую отчетность субъектов малого бизнеса до годовой декларации. Организации сдают ее в ИФНС по месту нахождения, индивидуальные предприниматели — по месту жительства.

Декларация составляется по итогам налогового периода, которым для УСН является календарный год (ст. 346.19 НК РФ). Сроки подачи декларации в ИФНС обозначены в п.

2 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ:

  1. организации и ИП, утратившие право на УСН, — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на «упрощенку».
  2. индивидуальные предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  3. организации и ИП, прекратившие предпринимательскую деятельность, — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность;
  4. организации — до 31 марта года, следующего за отчетным;

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Сервис Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Попробовать Авансовые платежи и итоговые суммы Надо помнить о расхождении, которое возникает между составлением декларации по итогам года и фактическим перечислением налоговых сумм. Отчетными периодами для УСН являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, поэтому расчет и выплата упрощенного налога производятся по итогам каждого квартала.

Согласно ст. 346.21 НК РФ налоговые платежи должны пройти не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В 2020 году крайними датами перечисления налога будут:

  1. за I квартал — 27 апреля;
  2. за 9 месяцев — 26 октября.
  3. за полугодие — 27 июля;

Ежеквартальные выплаты налога являются по своей сути авансовыми платежами, размер которых бизнес определяет на основании собственных расчетов. Такие платежи ИФНС считает переплатой по налогу. Насколько они были верны, бизнесмен и налоговая проверяют уже по годовой декларации.

Напоминаем, сумма по итогам года должна быть перечислена не позже срока подачи отчетности. Сдавайте электронную отчетность через интернет.

Сервис Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Попробовать С учетом выходных и праздничных дней в 2021 году выплаты должны пройти: Организации ИП За 2020 год До 31 марта 2021 года До 30 апреля 2021 года Пени и штрафы После подачи налоговой декларации в ИФНС происходит финальная сверка сумм: тех, что указаны в декларации, и тех, что были перечислены авансом. Если расчеты бухгалтера были верными, суммы сойдутся и у налоговой не будет никаких претензий к бизнесу.

Впрочем, если авансовые платежи были рассчитаны неправильно или просрочены, штрафов можно не бояться. Организация должна будет заплатить только пени, сумма которых станет понятна после проверки отчетности налоговиками. Штрафы ждут тех бизнесменов, которые не сдали годовую налоговую декларацию и не перечислили итоговый платеж в установленный законом срок.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Сервис Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно! Попробовать Переход на УСН с 2022 года Законодательная база позволяет организации при соблюдении определенных требований с начала календарного года перейти с общего режима налогообложения на упрощенный.

В заявлении в территориальные органы ФНС организация указывает остаточную стоимость ОС, данные о доходах на 1 октября 2021 года, а также желаемый объект налогообложения.

Крайний срок в решении этого вопроса — 31 декабря. Дата актуальная и для тех, кто планирует сменить объект «доходы минус расходы» на «доходы» (и наоборот). Перейти на иную ставку налога или выбрать другую систему налогообложения в целом в конце года не очень удобно, так как час «Х» часто совпадает с выходными и праздничными днями.

Мы рекомендуем не ждать последнего дня, а подготовить и передать в ИФНС необходимые документы заранее. Впрочем, это касается любых вопросов взаимодействия с налоговой инспекцией.

Сдавайте электронную отчетность через интернет.