Можно ли вернуть подоходный налог за лечение супруги


Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов


Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  2. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  3. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. 2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Подзаголовки статьи:

  • Какие необходимы документы
  • Как быстро и недорого оформить вычет по лечению
  • За что можно вернуть вычет
  • Как выгоднее вернуть на семью возврат
  • Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
  • Как рассчитать возврат налога за лечение
  • Кому положен возврат

Кому положен возвратОдним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение. Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением.

Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.В состав вычета можно включить следующие расходы налогоплательщика (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.Пример.
3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.Пример.

Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя.

Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.Условия получения вычета на оплату медицинских услугЗаявить к вычету расходы на лечение можно, если (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги оказаны медицинской организацией или ИП, имеющим российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;— лечение оплачено собственными средствами налогоплательщика, а не работодателя;— лечение входит в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения. Оба перечня утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;Условия получения вычета на приобретение лекарствВ состав вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).При наличии рецепта с 01.01.2019 вычет можно получить в отношении любого лекарства.

До указанной даты требовалось, чтобы лекарства были поименованы в специальном перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв.

Постановлением N 201).Условия получения вычета на уплату страховых взносов по договору ДМСУсловием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз.

2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).За что можно вернуть вычетВычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных Перечнях (Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года).Например, вычет можно получить, если налогоплательщик понес расходы на:— обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);— приёмы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и т.д);— лечение и протезирование зубов (в том числе отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация зубов);— лечение в стационарах, в т.ч.

в дневных;— оплату нахождения в платной палате;— медицинские экспертизы;— медицинскую реабилитацию;— лечение, диагностику в санатории;— хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);— операции на суставах (эндопротезирование);— имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;— пластические операции, в т.ч. пластика века, губ, носа, ушных раковин, груди, живота, подтяжка кожи, липосакция и др.;— прерывание беременности;— лечение сахарного диабета;— ведение беременности, платные роды;— лечение бесплодия, ЭКО, ИКСИ и др.Как рассчитать возврат налога за лечениеДля того чтобы определить размер налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: обычное и дорогостоящее.Обычное лечение. Сюда подпадают практически любые мед.

услуги не только в клиниках, но и в санаторно-курортных учреждениях.Вычетом на обычное лечение, приобретение лекарств и взносов по договору ДМС можно воспользоваться в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. за календарный год.ПримерА.А.Иванов в 2020 г. оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб.

оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб.

и медикаменты на сумму 35 000 руб.Общая сумма расходов на лечение и медикаменты — 125 000 руб. Она превышает максимальный размер социального вычета. Поэтому А.А.Иванов вправе получить вычет в размере 120 000 руб., представив в налоговую инспекцию налоговую декларацию за 2020 г.Сумму превышения расходов над максимальным размером вычета (5 000 руб.) к вычету заявить нельзя ни в декларации за 2020 г., ни в декларациях за последующие годы.Дорогостоящее лечение.

В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от обычного, не ограничен максимальной суммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов.Вопрос об отнесении тех или иных видов услуг к дорогостоящему или обычному лечению решает мед.

клиника.Полный список видов лечения приведён в Перечнях медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.Пример: В 2020 году А.И. Свиридов обратился в платную стоматологическую клинику и потратил: 125 тыс.руб.

на лечение зубов и 320 тыс. руб.

на имплантацию зубных протезов. Зарплата Свиридова за 2020 год составила 800 тыс.

рублей. Из них было уплачено в бюджет 104 тыс.

рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, то Свиридов сможет предъявить к вычету максимальную сумму 120 тыс. рублей. Но имплантация зубных протезов присутствует в списке дорогостоящих видов лечения.

Поэтому можно получить вычет на всю стоимость имплантации.

Таким образом, общая сумма вычета составит 440 тыс руб. (120 тыс. рублей (лечение зубов) 320 тыс. рублей (имплантация). Сумма налога к возврату составит 57,2 тыс.

руб.( 440 тыс.руб. × 13 %). Так как эта сумма меньше уплаченного за 2020 год НДФЛ, то в 2020 году Свиридов может сразу получить возврат на всю сумму.Как выгоднее вернуть на семью возвратНесмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить.

Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом). А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета.

Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс. руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс. руб., а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс.

руб.Также можно распределить вычет на лечение между родителями и совершеннолетними детьми.Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей. Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.

Однако, в таком случае, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.Другие вычеты, которые входят в социальный вычетМаксимальный размер социального налогового вычета в 120 000 руб.

установлен в совокупности для социальных налоговых вычетов:

  1. на прохождение независимой оценки своей квалификации.
  2. на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (по договорам на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
  3. на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  4. на свое обучение, а также обучение братьев и сестер;
  5. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;

То есть эта сумма (120 000 руб.) является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится.

При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).Пример: Налогооблагаемый доход А.И.

Петрова за 2020 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб. (500 000 руб. × 13%). В 2020 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб.

и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб. Какой размер налогового вычета на лечение ему положен?

Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может. По остальным расходам сумма составила 125 000 руб.

(10 000 20 000 15 000 80 000). Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб. Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб. (120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб. Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб., то есть 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб.

(15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.Какие необходимы документыПеречень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.Документы для вычета на оплату мед. услуг1. Договор с медучреждением (ИП) на оказание медицинских услуг.2. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.При обычном лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «1».

При дорогостоящем лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «2».2.2.1.

Справка о материалах, приобретенных для дорогостоящего лечения.Если при дорогостоящем лечении использовался эндопротез, искусственный клапан, хрусталик, инсулиновая помпа, то стоимость этих материалов тоже можно отнести к расходам на дорогостоящее лечение.

(Письма ФНС от 18.07.2017 N БС-4-11/[email protected], от 18.05.2011 N Платежные документы на приобретение медицинских материалов для дорогостоящего лечения.3. Корешок санаторно-курортной путевки.Он понадобится, если вы лечились или проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении. В корешке должна быть указана стоимость оплаченных вами медицинских услуг (без проживания и питания).4.

Документы, подтверждающие родство (если оплачивали лечение членов семьи).5. Дополнительные документы — если лечение оплачивал работодатель, а потом его стоимость удержал из зарплаты.Документы для вычета по лекарствам1. Оригинал рецепта врача (по форме N 107-1/у ).Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

.

Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.

Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.2. Документы, подтверждающие оплату лекарств.3.

Документы, подтверждающие родство (при оплате лекарств для членов семьи).Документы для вычета по страховке (ДМС)1. Договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией.2. Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по ДМС.3. Документы, подтверждающие родство (при необходимости).4.

Документы, подтверждающие родство (при необходимости).4.

Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.Как оформить заявление на возвратПо окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз.

1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку и еще в течение одного месяца сумма переплаты подлежит возврату, если вычет будет подтверждён (п.

6 ст. 78 НК РФ).Мы предлагаем вам не тратить время на оформление документов и общение с налоговой. Сервис поможет вам вернуть максимальную сумму налога быстро и легко!Опытные эксперты изучат вашу ситуацию, оформят все необходимые документы и отправят их в налоговую инспекцию. В случае превышения срока возврата налога, отказов в предоставлении вычета или занижении суммы выплаты, мы сами составим обращения, жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов.

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

  1. 27
  2. 30 474 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 455 117 за все время

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 11 место Все компании

ФНС России разъяснила нюансы получения супругами социального вычета по НДФЛ на лечение

Анонсы 6 июля 2022 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 16 июня 2022 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 17 мая 2022 Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему, его супругу (супруге), родителям, детям. Вычет можно получить при наличии документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на оказание медицинских услуг.
Вычет можно получить при наличии документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на оказание медицинских услуг. Одним из таких документов является справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

Рекомендуем прочесть:  Запрос в налоговую для суда на югрю

ФНС России указала, что если расходы по оплате медуслуг были произведены за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в оплате расходов по лечению. То, что в Справке об оплате медуслуг в качестве плательщика указывается один из супругов, не изменяет того, что эти расходы являются общими расходами супругов (). Супруг имеет право на социальный вычет по расходам на оплату медуслуг, оказанных его супруге (либо его детям), независимо от того, на кого из них оформлены соответствующие документы.

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Теги: , , , , , , Источник: Документы по теме:Читайте также: К такому выводу пришла ФНС России при рассмотрении жалобы налогоплательщика на отказ налоговой инспекции в предоставлении вычета на лечение. Напомним, с 21 мая начнет действовать упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов. Об этом напомнила ФНС России.

В числе нововведений также – усиление антиковидных мер для въезжающих в страну россиян, ужесточение ответственности за нарушение правил проезда через железнодорожные переезды, введение штрафов за высадку несовершеннолетних безбилетников из общественного транспорта и другие. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2022. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Налоговый вычет за медицинские услуги

08 января 2022 55 Алина Сокол Налоговый консультант 5 минут чтения 15365 Чтобы понять, можно ли вам получить вычет за медицинские услуги, в каком размере и что для этого нужно сделать, читайте нашу статью. Вместе с вами мы детально разберем, за какие медуслуги можно вернуть вычет, как оформить документы и на что нужно обратить внимание.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Вычет за медуслуги — это когда государство возвращает вам часть от налога на доходы физлиц, который с вас ранее работодатель удержал из зарплаты. Вы гарантированно сможете вернуть себе часть денег, но только если вы сами заявите об этом.

Государство не возвращает вычеты гражданам автоматически — такая уж у нас в стране система налогообложения. Без вашего заявления и определенного перечня документов денег вы не получите. О том как вернуть 13 процентов и какие документы нужно собрать читайте далее.

  1. если вы лечитесь сами (включая суммы, потраченные на медосмотр, платные анализы, оплату ДМС, зубных протезов, покупку лекарств, оплату медицинских услуг и процедур и пр.)
  2. если вы оплачиваете медицинские услуги за супруга (и), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)

Этот вычет называется социальным, и вы имеете право вернуть себе деньги в размере 13 процентов от суммы всех расходов. Но есть ряд нюансов, о которых мы расскажем далее.

Вы можете получить налоговый мед вычет, если вы официально оформлены по ТК РФ и получаете зарплату или любой другой доход, с которого удержан налог 13% (например от сдачи квартиры в аренду).

Женщины в декретном отпуске, неработающие граждане, в том числе пенсионеры, зарплату не получают, дохода, облагаемого по ставке 13%, не имеют, поэтому вернуть ндфл за медицинские услуги не могут. Вы также можете возместить денежные средства, потраченные на медицинские услуги своих детей, родителей или супруга(и).

За оплату медицинского обслуживания для брата, тещи, сестры или другого родственника вам вычет не дадут. Сумма денег, которую вы можете получить, прямо зависит от размера вашего дохода (зарплата + другие доходы) официальной и стоимости услуг. О возвращении налога за медицинские услуги читайте ниже.

Как мы уже сказали вычет за мед услуги можно вернуть в размере 13% от суммы понесенных расходов на лечение. В перечень медицинских услуг входит всё, с чем может столкнуться заболевший человек. По некоторым видам лечения и медицинских услуг, с которых вы можете получить компенсацию, вычет ограничен 120 000 рублей.

То есть, сколько бы вы не потратили денег, сделать налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%). Но, имейте ввиду, что дорогостоящие процедуры не имеют ограничения по стоимости, с которой вы можете получить возврат 13%.

Эти услуги прописаны в отдельном списке (постановление Правительства России №201 от 19.03.2001). Потратьте хоть миллион — с миллиона получите 13%.

Но если вид этого лечение входит в список дорогостоящих. Начиная с 2020 года также можно сделать возврат денег за медицинские услуги по всем лекарствам, которые вам выписал врач.

Раньше список лекарств был ограничен.

А сейчас такого списка нет, поэтому можно вычет получить по любым лекарствам, прописанным врачом. На оплату таких медицинских препаратов есть ограничение по сумме вычета — также 120 000 руб. (максимальный возврат возможен в сумме 15 600 руб.).

Но вот список медицинских услуг, которые не относятся с дорогостоящим (хотя стоить они могут не дешево) правительство не составляет. Поэтому, чтобы вам не запутаться, в каком размере вы можете вернуть себе деньги при оплате медицинских услуг, получите справку из больницы, клиники или другой медицинской организации, в которой лечитесь.

Посмотрите код, указанный в справке:

  1. код «2» – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, от которой можно вернуть 13%, нет).
  2. Код «1» – лечение не является дорогостоящим (действует ограничение по сумме возмещения — 120 000 руб);

ВАЖНО! Не теряйте эту справку. Она пригодится и для налоговой, чтобы получить медицинский вычет. ПРИМЕР В 2018 году Сидоров Д.В.

потратил на оплату медицинских услуг 158 000 руб.

В справке, которую он получил из больницы г. Москвы был указан код 1 (то есть его лечение не входит в список дорогостоящих).

Таким образом, Сидоров Д.В. сможет получить компенсацию в размере 15 600 руб. О документах, необходимых для оформления возврата по уплаченному ранее налогу поговорим ниже.

Для того, чтобы возместить ндфл и получить возврат 13% обратитесь в свою налоговую инспекцию по месту регистрации, и передайте инспектору на оформление следующие документы:

  1. справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (о которой мы говорили выше)
  2. рецепты на лекарства, которые вам выписал врач, по форме № 107-1/у
  3. договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
  4. справку по форме 2-НДФЛ, которую вам нужно получить либо у работодателя, либо в личном кабинете на сайте ФНС, либо через МФЦ
  5. заявление на возврат
  6. платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  7. копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
  8. декларацию 3-НДФЛ
  9. копию свидетельства о рождении ребенка, если вы получаете вычет за детей, свидетельства о браке, если вы хотите возместить налог за супругу(а),документа, подтверждающего родство, если вы возвращаете подоходный налог за лечение родителей или документа об опеке, если получаете вычет за опекуна)

Обратите внимание Мы очень рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Вы имеете право получить такой вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на лечение и платили со своего дохода налог по ставке 13%.

Опоздали с подачей документов — вычет не получите.

ПРИМЕР Ольга из г. Москвы в 2016 г. делала догостостоющую операцию на глазах. Ей она обошлась в 550 000 руб.

В справке, которую она получила из клиники, был указан код 2 (напомним, что по такому коду нет ограничения по сумме выплаты). Но реабилитация была долгой, и Ольга только в 2020 году решила подать документы на вычет.

В получении вычета ей отказали — вышел трехлетний срок подачи документов. Ольге нужно было поторопиться и подавать документы не позже 2020 года.

Но обратите внимание, что сумма, которую вы можете получить от государства по всем социальным вычетам (включая ваши затраты на медицинские услуги, обучение, страхование, дополнительные страховые взносы и др.) не может превышать 13% от 120 000 рублей.

Исключение — только дорогостоящее лечение из специального перечня (мы говорили о нем выше). Налоговый вычет вы можете получить только 1 раз в год, суммировать затраты, понесенные в разные годы, нельзя.