Нужна ли лицензия для проведения курсов


Как зарегистрировать онлайн-школу, чтобы у налоговой не было претензий


Редактор: Елена Галичевская 25.05.2021 234 Антон Дыбов Эксперт по праву С экспертом по праву разобрали все финансовые, налоговые и юридические аспекты открытия онлайн-школы. В статье — коротко обо всем, что нужно знать, чтобы начать заниматься онлайн-образованием. Перед тем как открывать онлайн-школу, нужно определиться с формой регистрации бизнеса. По закону любой человек, который что-либо продает, оказывает услуги, сдает в аренду и регулярно получает за это деньги, должен зарегистрировать бизнес.

Без регистрации заниматься предпринимательской деятельностью запрещено законом. Поэтому открыть школу физлицу без регистрации не получится.

В России есть три формы регистрации бизнеса: ООО, ИП и самозанятость. Если онлайн-школа будет заниматься образованием с выдачей дипломов, без статуса ИП или ООО работать нельзя.

Самозанятые не могут заниматься образованием и выдавать дипломы. Если же это не школа в привычном понимании, а просто обучающие курсы, которые ведет один человек, могут подойти все три формы регистрации, ограничений нет.

Какую форму выбрать для регистрации онлайн-школы Будете вести онлайн-курсы один, без сотрудников и без дипломов СамозанятостьПланируете запустить полноценную школу, принимать оплату через форму на сайте, нанимать сотрудниковИПОткрываете бизнес с партнерами, планируете привлекать инвесторов в обмен на долю в компании и готовы получать лицензиюООО Теперь о каждом варианте подробнее. Самозанятость — это специальный налоговый режим для физлиц и ИП без сотрудников.

Самозанятые регистрируются за 10 минут через мобильное приложение и платят налог на профессиональный доход. Ставки налога — 4% при работе с физлицами, и 6% при работе с юрлицами. Для всех плательщиков предусмотрен вычет 10 000 ₽, который можно получить один раз.

Благодаря ему какое-то время ставки налога будут даже ниже: 3 и 4% соответственно.У самозанятых есть ряд ограничений, им нельзя:

  1. перепродавать товары или работать по агентским договорам;
  2. нанимать сотрудников;
  3. зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.

Если нарушить эти ограничения, самозанятый перестанет быть плательщиком налога на профессиональный доход. Надо будет зарегистрироваться как ИП.Индивидуальный предприниматель. С точки зрения закона ИП — это физическое лицо, которое имеет право заниматься предпринимательской деятельностью.

Он может открывать бизнес, нанимать сотрудников, но при этом с точки зрения закона это один конкретный человек, который зарегистрировался как предприниматель. Поэтому ИП нельзя открыть с партнером и продать долю в бизнесе.

ИП не нужен юридический адрес: бизнес зарегистрируют по месту прописки.

Все деньги на счете ИП — его личные. Он не обязан платить себе зарплату, может тратить деньги с расчетного счета сразу на свои личные нужды. Но при этом и все долги — тоже его личные, по обязательствам бизнеса он отвечает своим имуществом.ИП может нанимать сотрудников и зарабатывать деньги практически без ограничений.

Поэтому такой вариант подойдет большинству онлайн-школ — есть все необходимое для работы, но при этом меньше сложностей с отчетностью, чем у ООО.

ООО. Это компания, юридическое лицо, которое могут открыть один или несколько учредителей.

ООО принадлежит учредителям как актив — например, как квартира или машина.Если учредитель один, он владеет всем бизнесом.

Несколько учредителей владеют долями компании пропорционально их вкладам в уставный капитал.Деньги ООО принадлежат компании, нельзя так просто пойти и снять их со счета.

Чтобы использовать деньги в личных целях, учредителям надо платить себе зарплату или начислять дивиденды и платить с них дополнительные налоги. У ООО должен быть уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Его учредители вносят на счет юрлица. А еще ООО нужен юридический адрес: это может быть арендованное помещение или недвижимость кого-то из учредителей.

А еще ООО нужен юридический адрес: это может быть арендованное помещение или недвижимость кого-то из учредителей. Юрлицо обязано вести бухгалтерский учет и нанимать сотрудников в штат — как минимум сразу компания обязана трудоустроить директора.

Это значит, что без бухгалтера в ООО, скорее всего, не обойтись: за сотрудников надо сдавать много дополнительной отчетности.Для онлайн-школы ООО может подойти, если вы начинаете бизнес с партнерами и вам надо юридически закрепить доли.

Или если вы привлекаете инвестиции в обмен на долю в бизнесе.

Для онлайн-школы подойдет ПСН и УСН.Патентная система налогообложения.

Применять патентную систему налогообложения могут только ИП, для ООО и самозанятости этот режим не подходит.

Для ИП на патенте есть ограничения:

  1. иметь не больше 15 сотрудников по всем видам предпринимательской деятельности;
  2. годовой доход не больше 60 миллионов рублей.

Патент покупается на определенный срок — от месяца до года. Стоимость патента определяют власти конкретного региона, в каждом регионе для каждого вида деятельности она своя.

Рассчитать стоимость патента можно в сервисе на сайте ФНС. Можно ли оформить патент по образовательной деятельности, зависит от региона.

Он может и не предусмотреть такой патент. Список услуг для образования дошкольников есть в группировке с кодом 85.11, а для сферы дополнительного образования детей и взрослых — в группе с кодом 85.41. Стоимость патента зависит от выбранной деятельности, срока патента и региона, где находится бизнес.

Упрощенная система налогообложения (УСН). Самый популярный режим среди малого бизнеса — подходит и для ИП, и для ООО. На этой системе бизнес платить только один налог по УСН.

Есть два способа расчета налогов по УСН:

  1. УСН «Доходы минус расходы» — на ней платят до 15% от разницы между доходом и расходами, которые можно подтвердить документами.
  2. УСН «Доходы» — на ней платят до 6% от всех доходов бизнеса;

УСН «Доходы» стоит выбрать, если расходов у бизнеса немного — например, в онлайн-школе вы сами ведете обучение и тратите деньги только на рекламу.Если расходов много и все их можно подтвердить — например, вы платите большую официальную зарплату сотрудникам, а еще вкладываетесь в оборудование и качественный монтаж видеоуроков, — могут быть выгоднее «Доходы минус расходы».Чтобы понять, как система налогообложения подойдет вам, надо просчитать все три варианта.

Узнайте стоимость патента в вашем регионе и сравните с тем, сколько приблизительно потратите на налоги на УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Иногда онлайн-школе нужно получить лицензию на образовательную деятельность.

Такую лицензию выдает Рособрнадзор и региональные госорганы. Подать заявление можно на портале госуслуг.

Когда нужна образовательная лицензия. Главное условие, при котором нужна лицензия — будет ли школа обучать людей по программе из перечня образовательных услуг и выдавать дипломы об образовании государственного образца.

Такой диплом подтверждает квалификацию или переквалификацию. Если планируете выдавать дипломы о получении образования, присваивать квалификации или переквалификации — лицензия нужна.

Такой деятельностью могут заниматься только ИП и ООО, самозанятость для этого не подойдет.

Для ООО действует дополнительное ограничение — образовательная деятельность, которая подразумевает выдачу дипломов не должна быть основной, а только дополнительной. Поэтому проще зарегистрировать ИП.Если у ИП нет других преподавателей, действует послабление — он может работать без лицензии.

То есть, если в онлайн-школе преподает только сам ИП, школа может выдавать дипломы государственного образца без лицензии.

Когда можно работать без лицензии.

Если онлайн-школа выдает дипломы не об образовании, а об обучении или вообще не выдает никаких подтверждающих документов, она может работать без лицензии.Диплом об обучении подтверждает прохождение обучения, но не факт наличия образования. По такому нельзя присвоить квалификацию или категорию.

Он как бы сообщает, что этот человек прослушал такой-то курс, получил новые знания.

Такой деятельностью можно заниматься при любой форме регистрации бизнеса: самозанятым, ИП или ООО. Лицензию получать не нужно, ограничений нет. Курсы по личностному росту и ораторскому мастерствуКурсы повышения квалификации для бухгалтеровОнлайн-школа фитнеса, которая проводит марафоны для тех, кто хочет привести себя в формуКурсы подготовки парикмахеров с выдачей диплома государственного образцаОнлайн-курсы и вебинары по таргету и продвижению в инстаграмКурсы для медбратьев и медсестер с присвоением квалификации За образовательную деятельность без лицензии, в тех случаях, когда она нужна, предусмотрен штраф:

  1. для юрлица — 40 000—50 000 ₽.
  2. для ИП — 4000—5000 ₽;

Если есть сомнения, нужна ли лицензия для вашей сферы бизнеса, рекомендуем проконсультироваться с профильным юристом.

Регистрация товарного знака — это способ выделить свой товар или услугу и защититься от подделок. Для онлайн-школы это не обязательно. Но если вы хотите развивать свой бренд и быть уверенным, что никто не откроет другую школу с таким же названием, лучше зарегистрировать товарный знак. Вы зарегистрировали бизнес, получили лицензию и даже подали заявку на торговый знак.
Вы зарегистрировали бизнес, получили лицензию и даже подали заявку на торговый знак.

Теперь осталось открыть расчетный счет, подключить кассу, настроить удобные способы оплаты и подготовить оферту. Открыть расчетный счет в банке.

Счет понадобится, чтобы принимать оплату от покупателей онлайн, рассчитываться с контрагентами, платить налоги и взносы. Без расчетного счета работать не получится.

Подключить онлайн-кассу. С 1 июля 2021 года заканчивается льгота для ИП без работников, которые продают товары собственного производств, сами оказывают услуги или выполняют работы. Поэтому теперь онлайн-касса будет нужна всем ИП, чтобы принимать плату за образовательные услуги.

Онлайн-касса — это реальный гаджет, который находится у предпринимателя.

Через нее надо пробивать каждую продажу, она формирует и печатает чек для покупателя, а информацию о продаже отправляет в налоговую.

Для оплаты на сайте нужна облачная онлайн-касса. Облачная касса работает как сервис: вы арендуете реальную кассу, которая находится в дата-центре, и передаете на нее информацию о продажах в интернет-магазине. Касса удаленно формирует чек и посылает его покупателю на e-mail или телефон.

Онлайн-касса — не то же самое, что интернет-эквайринг. Эквайринг принимает оплату картами, а онлайн-касса пробивает чек и отправляет его покупателю и в налоговую.

Чтобы принимать от покупателей оплату на сайте, надо подключить и кассу, и эквайринг. Подключить интернет-эквайринг, оплату в кредит или рассрочку.

Чтобы клиентам было удобно оплачивать курсы, необходимо подключить современные способы оплаты. Интернет-эквайринг нужен, чтобы принимать оплату картой на сайте.

Его можно прикрутить напрямую к сайту, тогда клиент сможет оплачивать курсы самостоятельно без вашего участия.Еще можно самому формировать ссылку на оплату в личном кабинете банка и отправлять ее клиенту в мессенджер — это удобно, если вы продаете вручную через, например, соцсети и у вас нет сайта.Если вы планируете продавать курсы, которые стоят дорого, можете подключить сервис кредитного брокера от банка.

С помощью него ваши покупатели смогут купить курс в кредит или рассрочку. В сфере онлайн-образования рассрочка помогает привлечь новых учеников и повысить средний чек.

Не все готовы сразу расстаться с большой суммой за онлайн-обучение, а рассрочка позволяет разделить платеж на несколько частей. Подготовить оферту. Онлайн-школе стоит заключать договора с клиентами.

Для школы это защита от недовольных учеников, а для покупателя — гарантия, что ему окажут те услуги, на которые он рассчитывал. Удобнее всего это делать с помощью публичной оферты.

Как такую составить и как ей пользоваться — рассказываем в отдельной статье.

  1. Поможем подключить все способы оплаты
  2. Бесплатно откроем расчетный счет
  3. Проконсультируем по выбору налогового режима

Антон Дыбов Эксперт по праву

Лицензия на образовательную деятельность: нужна ли она языковым школам и детским центрам?

На образовательную деятельность нужно получать лицензию.

Обычные школы и вузы не сомневаются в её необходимости.

Для частных компаний, например, языковых школ и детских секций, ситуация не так очевидна. Считаются ли тренировки и нешкольные занятия образованием? Если да, какие есть исключения? Начнём с популярного заблуждения. Предприниматели говорят: «Мы не школа, мы не выдаём аттестаты, поэтому к нам не должно быть вопросов».
Предприниматели говорят:

«Мы не школа, мы не выдаём аттестаты, поэтому к нам не должно быть вопросов»

.

Но аттестат — не единственный критерий образовательной деятельности.

Закон об образовании определяет множество признаков. Наличие любого из них может привести к спорам с Рособрнадзором.

Вот они: Обучение ведётся по программе, где обозначены:

  1. результаты обучения;
  2. способы и формы оценки результатов.
  3. преподаватели и условия обучения;
  4. предмет, объем и режим обучения;

Образовательная программа:

  1. представлена в виде рабочей программы, графика, учебного плана или расписания занятий;
  2. содержит методические и оценочные материалы.

Обучение ведут преподаватели (штатные или по договорам ГПХ).

Уровень полученных знаний и навыков проверяется, оценивается и, в итоге, подтверждается.

На самом деле учебные центры, языковые курсы, онлайн-школы — занимаются образованием. Просто не общим, а дополнительным.

Рособрнадзор это знает. Даже если в ОКВЭДе указана развлекательная деятельность, школа позиционирует себя как «центр досуга», а учителя называют себя как-то иначе, инспекторы постараются выяснить две вещи: 1.

Является ли деятельность фактически образовательной. 2. Попадает ли предприниматель или организация в список исключений, которые освобождают от получения лицензии. Освобождены от получения лицензии: 1.

Физические лица. Они не могут заниматься образовательной деятельностью по ст.

21 Закона об образовании. Для этого нужен статус ИП или юридического лица.

Им можно только заниматься репетиторством, давать частные уроки (например, музыки, рисования), вести тренинги. 2. Индивидуальные предприниматели, которые лично ведут обучение и не привлекают других педагогов. Например, если вы лично ведёте онлайн-курс по фотографии, лицензия не нужна в любом случае.

Даже если это годовая программа обучения с выдачей сертификата в конце. Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить.

Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний. Акция действует для ИП младше 3 месяцев Когда Рособрнадзор находит нарушение, компанию наказывают по 14.1 КоАП. ИП штрафуют на 4-5 тыс. ₽, ООО — на 40-50 тыс.

ИП штрафуют на 4-5 тыс. ₽, ООО — на 40-50 тыс. ₽. Затем инспекторы приходят второй раз, чтобы проверить исправления. Значит, компании заодно придётся обязательно получить лицензию и соответствовать лицензионным требованиям.

А это довольно сложно и дорого, а некоторые помещения вообще нельзя адаптировать под требования санпинов. Поэтому предприниматели обращаются в суд и пытаются доказать, что они не занимаются образовательной деятельностью. Судебная практика очень неоднозначна, особенно на уровне районных судов.

Покажем на двух примерах: 1. . Учебный центр по инициативе прокуратуры привлекался к административной ответственности за образовательную деятельность без лицензии.

Центр обучал иностранным языкам, компьютерной грамотности и другим предметам. Курсы носили платный характер. Знания учеников не проверялись, документ об образовании не выдавался.

Суд пришёл к выводу, что всех признаков образовательной деятельности нет, а есть только её отдельные характеристики.

Ответственности центр избежал.

2. . Дошло до Верховного суда, более свежее и показательное.

Ответчик — учебный центр, который занимался подготовкой судоводителей маломерных судов. Ситуация схожая: платные курсы без итоговой аттестации и выдачи свидетельства.

Но в данном случае Верховный суд сделал вывод о том, что невыдача свидетельств об окончании программы не мешает считать деятельность образовательной. Напомним, что суды ориентируются на Верховный суд, но не всегда принимают аналогичные решения. Есть шанс, что языковая школа или детский центр получат решение, как в первом случае, — и им не придётся платить штраф и возиться с лицензией.

1. Не указывать образовательную деятельность в кодах ОКВЭД, уставных документах, на сайте, в рекламе и т.д. 2. Позиционировать деятельность как информационную, консультативную, развлекательную — это типичные варианты. 3. Отказаться от использования «образовательной» и «обучающей» терминологии.

Хорошо подходят «семинары», «вебинары», «лекции», «мастер-классы» и т.п. Вместо «обучался» — «участвовал», «прослушал». 4. Не заявлять о возможности повышения профессионального уровня, получении новой квалификации, новой профессии и т.п.

Не должно быть этого и в документации. 5. Не использовать систему тестов, оценок для проверки знаний, тем более как основание для выдачи итогового документа. Если есть «домашки» — только добровольные, ни к чему не обязывающие, без оценок.

6. В сертификатах, дипломах, свидетельствах, если они предусмотрены, достаточно отразить факт прохождения (участия, прослушивания) определённой программы (семинара, лекции, тематического курса). Под запретом — указание на повышение профессионального уровня (получение нового) и возможность работы по специальности. Чем меньше реальная деятельность похожа на образовательную, тем меньше риск штрафа за отсутствие лицензии.

Тренинги и лицензия на образовательную деятельность

Автор: Поделиться: Лицензия на образовательную деятельность Как обычно предупреждаю «я не юрист… и ниже информация которую встретил в интернете, поэтому для принятия важных решений – консультируйтесь с юристами».

  1. Текст ниже – касается России. В других странах – уточняйте свои законы.
  2. Данная информация актуальна на январь 2018 г. Т. к. законы меняются, то эта статья может быть уже устаревшей.

Когда-то вроде можно было спокойно вести тренинги без лицензии, но в 2011, 2012, 2013 годах были приняты новые редакции закона об образовании и закона о лицензировании.

И ситуация похоже изменилась.
Чтобы проникнуться проблемой рекомендую в первую очередь:

  1. (как всегда ТЖ пишет хорошо и понятно)

И при желании еще пара статей по теме: Кратко выводы из статей: Если вы Индивидуальный предприниматель и проводите тренинги лично – то все ОК. Получать лицензию на образовательную деятельность не нужно.

Ура! Если вы ООО или ИП с сотрудниками-педагогами – то очень высока вероятность, что за проведение тренингов вас оштрафуют за работу без лицензии на образовательную деятельность. В каком-то маленьком проценте случаев, возможно повезет. На что можно надеяться, чтобы избежать штрафов.

Попытаться сказать, что у вас консультационные услуги. Но даже если в договорах вы пишите «консультационные услуги», то прокурор скорее всего сошлется на то, что согласно ОКВЭД, большая часть тренингов – это образовательная деятельность, а не консультационная. Аналогично, если попытаться сказать, что тренинги это деятельность в области отдыха, развлечений и т.д.

– то скорее всего не прокатит.

  1. За исключением тех случаев, когда у вас действительно консультационные услуги. Грань между консультациями и обучением размытая. Если сможете доказать, что у вас именно консультации а не обучение, то вам повезет.

Попытаться сослаться на то, что у вас разовые лекции, семинары без итоговой аттестации. Раньше в законе было четко прописано, что в этом случае лицензия не нужна.

Сейчас нет. В принципе есть .

Но суды могут не принять к сведению этот комментарий (личное мнение одного из чиновников – это не закон, а в законе это явно не указано). Нужно будет доказывать, что у вас это мероприятие действительно разовое.

И т.д. Шансы есть, особенно если мероприятия у вас действительно скорее разовые, но опять, как повезет.

Поэтому если у вас ООО или ИП с сотрудниками-педагогами, то:

  1. Вариант С: Работать дальше и надеяться, что «пронесет», но быть готовым к тому, что в любой момент вас могут оштрафовать и закрыть. В этом случае проконсультироваться с юристами, чтобы они помогли грамотно составить шаблоны договоров (чтобы все было максимально похоже на разовые семинары без итоговой аттестации или консультационные услуги).
  2. Вариант Б: Если оказываете услуги лично, то закрыть ООО и открыть ИП. И дальше работать как ИП.
  3. Вариант А: напрячься и получить лицензию на образовательную деятельность.

Есть еще загадочная опция, это ИП у которого работают не сотрудники-педагоги (по трудовому договору), а ИП, который разово нанимает исполнителей по гражданско-правовому договору. Согласно .

  1. Есть риск, что договор признают не гражданско-правовым, а трудовым (если у вас сотрудник по факту работает постоянно, а не разово).
  2. Но опять-же примут ли суды к сведению этот комментарий – непонятно.

Но можно попробовать эту опцию использовать в работе.

Из вариантов, на которые наткнулся в интернете, как компании пытаются это решить: когда для курсов иностранных языков всех преподавателей оформили как ИП.

И ученики заключали договор на обучение не с ООО, а с конкретным преподавателем (ИП).

А эти преподаватели уже заключали договор аренды помещения с ООО. В результате ООО занимается сдачей помещений в аренду (ей лицензия не нужна), а ИП ведут обучение лично (тоже лицензия не нужна).

  1. Скорее всего к этой схеме тоже можно при желании придраться. Но может и рабочая схема.

ШТРАФЫ За отсутствие образовательной лицензии, когда она необходима, может грозить штраф:

  1. за предпринимательскую деятельность без лицензии: для организаций — 40—50 тыс. руб., для руководителей (предпринимателей) — 4—5 тыс.

    руб.;

  2. за деятельность, не связанную с извлечением прибыли, без лицензии: для организаций — 170—250 тыс. руб., для руководителей — 30—50 тыс.

    руб., для предпринимателей — 30—40 тыс. руб.

Получается, что если ООО проводит бесплатное обучение, то организацию оштрафуют в 4-5 раз больше, чем за платное )))) В чем прикол – не понял )))

  1. К сожалению, есть и еще более суровые наказания, вплоть до уголовных, если предприниматель получил особо крупные размеры дохода за занятие образовательной деятельностью без лицензии.

    Тут уже консультируйтесь у юристов.

Еще печальные примеры когда деятельность признали образовательной:

  1. Кружки танцев и т.п. ( но приводит только 1 пример когда повезло и штук пять примеров когда не повезло)
  2. Школа имела много лицензий на разные виды образовательной деятельности, но не было лицензии на «дополнительные общеобразовательные программы».

    В результате за доп-занятия по изучению английского языка, изучению китайского языка, занятия в танцевальной студии спортивного бального танца, школу раннего развития –

  3. Организация учила детишек собирать конструктор Лего ().
  4. Детский садик (оформленный как ИП с педагогами) вел занятия «В гостях у сказки», «Почемучка» (ознакомление с окружающим миром), «Музыкальный городок», «Рисовашки», «Умелые ручки», «Английский язык» – . Нужна образовательная лицензия.

ВЫВОДЫ

  1. Если вы ИП и ведете тренинги сами – то все ОК. Можно спокойно работать без лицензии.
  2. Если вы ООО – то вести тренинги без лицензии очень рискованно (разве что вы уверены, что докажете, что это консультационные услуги или что у вас разовые тренинги без аттестации (и что хотя в текущей версии закона про разовые тренинги ничего не сказано – вам лицензия не нужна)).

    Лучше закрыть ООО и открыть ИП или напрячься и получить лицензию на образовательную деятельность.

  1. Если вы ИП, и нанимаете тренеров разово, по гражданско-правовым договорам – то вроде тоже можно работать без лицензии (но без гарантии, т.к. это пока что интерпретация закона одним из чиновников… будем надеяться, что верная).

Конечно есть соблазн махнуть на это рукой и подумать «постановление приняли в 2013 году, но мир тренингов и курсов еще не рухнул… курсы иностранных языков, студии танцев, спортивные секции, кружки, тренинговые компании по прежнему работают и скорее всего у большинства нет образовательной лицензии (хотя по закону должна быть)… значит и меня это не коснется».

Но все-таки лучше не рисковать.

И принять меры, чтобы соответствовать закону о лицензировании и снизить вероятность претензий к себе по этому поводу. Если у кого-то будет появляться дополнительная информация по этой теме – пишите мне, делитесь. Буду благодарен. P.S. Данная информация актуальна на январь 2018 г.