Образец заполнения 3 ндфл при покупке квартиры за 2021г


Образец заполнения 3 ндфл при покупке квартиры за 2021г

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2021 году


» » Автор Ольга Лазарева 24.01.2021 Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС. В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года.

В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета. Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.

Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб. Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья.

Если квартира стоит дешевле 2 млн.

руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы. Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб.

(13 процентов от максимального имущественного вычета).

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн.

руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах. Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн.

руб. не была использована ранее. При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн.

руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.).

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно . Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2020 году, нужно:

  • Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.
  • Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  • Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.

К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы. Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное.

Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно.

Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится. Если физическое лицо принимает решение вернуть часть расходов на покупку квартиры за счет имущественного вычета, то следует оформить бланк декларации 3-НДФЛ, действовавший на текущий год заполнения.

В 2021 году введена в действие новая форма декларации , которая содержит новые штрих-коды, обновленные страницы. . Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.
  • Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
  • Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — .
  • Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.

Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено.

Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2020 год — в любой месяц, начиная со следующего 2021 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет). Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:

  1. раздел 1 — сумма к возврату;
  2. титульный — вводные данные;
  3. раздел 2 — расчет базы и налога к возврату;
  4. приложение 7 — расчет вычета.
  5. приложение 1 — размер годового дохода и удержанного НДФЛ;

В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — .

Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2020 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога. Строка 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист – общая информация Корректировка 0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации.

Код периода 34 – что соответствует году.

Год 2020. Код ФНС Код отделения ФНС, куда сдается отчет.

Сведения о налогоплательщике Код страны – 643 для РФ. Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения). ФИО полностью.

Дата и город рождения. Сведения о документе, удостоверяющем личность Код документа – 21 для паспорта.

Серия и номер, место и дата выдачи – переписываются из паспорта. Код статуса 1 – для налоговых резидентов РФ.

Контактные данные Номер телефона для связи.

Количество страниц Заполненных в декларации и приложенных к ней. Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры 010 2 – возврат денег.

020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – код по классификатору по месту жительства. 050 Сумма налога к возврату. Раздел 2 – расчет налога, подлежащего возврату 001 Ставка 13 процентов Приложение 1 к Разделу 1 – заполняется заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение.

095 №1 100 НДФЛ для возврата из бюджета – 050 раздела 1.

110 КБК — 020 разд. 1. 120 ОКТМО — 030 разд.

1. 130 Вписывается год 2020. 140 Название банка. 150 КБК банка. 160 02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту.

170 № счета. 180 ФИО владельца счета.

Раздел 2 001 13 – ставка налога. 002 3 – «Иное» 010 Годовой доход за 2020 год – из стр. 070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ 030 Повторяется сумма из предыдущей строки 040 Вычет за 2020 год – из прил. 7 формы 3-НДФЛ 080 Годовой уплаченный НДФЛ из стр. 080 прил. 1 160 Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр.

080 прил. 1 160 Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр. 050 раздела 1. Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно) 010 Ставка 13 процентов 020 Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант). Возможны и другие коды из прил.

3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

030-060 ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода) 070 Годовой доход — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2. 080 Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2. Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры 010 02 – код, если куплена квартира.

01 – если куплен жилой дом. 010 Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11. 030 Код номера объекта недвижимости, известный продавцу.

Обычно это кадастровый номер – ставится 1.

Если никакой номер не известен – то 4. 031 Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке.

032 Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке.

040 Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи. 050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН 070 Указывается величина долевой собственности 080 Расходы на покупку квартиры – не более 2 000 000. 090, 110, 130 Заполняются, если квартира куплена по ипотеке 100, 120 Не заполняется, если покупатель обращается в ФНС в первый раз 140 Налоговая база – годовой доход из прил.

1 минус предоставленный вычет из стр.

120 прил. 7. 150 Затраты на покупку квартиры, которые принимаются в качестве имущественного вычета за 2020 год.

170 Остаток вычета, который перейдет на следующие годы = Общая сумма расходов из поля 080 минус предоставленный вычет за 2020 год из поля 150. Также вычитаются ранее предоставленные вычеты по этой квартире из поля 100 и 120.

Заполненный вариант декларации при следующих исходных условиях:

  1. размер удержанного налога за 2020 год — 117 тыс. руб.
  2. размер годового налогооблагаемого дохода за 2020 год — 900 тыс. руб.;
  3. стоимость квартиры — 2,5 млн. руб.;

За 2020 год покупатель квартиры сможет вернуть 13 процентов от 900 000 = 117 000.

Остаток вычета = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 переходит на следующий год.

Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2.5 млн. руб.: . . Видео инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году — образец новой формы

» » Автор Ольга Лазарева 24.01.2021 НК РФ позволяет гражданам, выполняющим свою налоговую обязанность перед государством, вернуть часть расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке при покупке — для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ на основании которой предоставляется имущественный вычет.

Покупатель вправе воспользоваться двумя отдельными вычетами — 2 млн. руб. на покрытие затрат на оплату стоимости жилья и 3 млн. руб. за частичное возмещение расходов на проценты по ипотечному договору.

Важная новость: для 2021 года разработан новый бланк налоговой декларации по доходам физических лиц — новую форму можно скачать в exce ниже.

Перед заполнение 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.

Новый действующий бланк утвержден .

В новой форме изменились штрих-коды, некоторые страницы обновились. Однако изменения больше затронут физических лиц, подающих декларацию в связи с доходами от предпринимательской деятельности.

Граждане, купившие квартиру и желающие воспользоваться имущественным вычетом, изменений не заметят. Тем не менее необходимо заполнять актуальную версию декларации. Если оформление ведется через программу или в личном кабинете налогоплательщика, то задумываться об этом не надо.

Если же заполнение ведется вручную или на компьютере без применения спецпрограмм, то следует проверить в правом верхнем углу, каким приказом утверждена форма. Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по ипотеке в программе Декларация 2020 — . . Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру.

Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:

  1. по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
  2. по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

Такие вычеты положены каждому физическому лицу. Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами.

В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.

При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.

То есть в 2021 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2020 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения.

Если квартира оплачена средствами целевого кредитования, то есть деньгами, взятыми по ипотеке, то расходы на оплату процентов частично возмещаются за счет возврата НДФЛ — 13 процентов от суммы затрат за год. За один прошедший год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год НДФЛ, а также в размере, не превышающем 13 процентов от фактических годовых расходов. Для получения денежных средств следует обратиться в ФНС, сделать это можно двумя способами:

  • не дожидаясь завершения отчетного года подается в налоговую заявление на предоставление имущественного вычета через работодателя — в этом случае ФНС выдает уведомление, на основании которого по месту работы не взимается НДФЛ с начисляемой зарплаты, таким образом постепенно возвращается налог.
  • по окончанию отчетного года подается в налоговую декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат;

Физическое лицо может самостоятельно выбрать, как будет возвращать 13 процентов от расходов на квартиру — постепенно у работодателя или сразу всей суммой за год на основании декларации 3-НДФЛ.

Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года.

То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2020 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2021 году. Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога. Если же 3-НДФЛ подается с целью уплаты НДФЛ, то сроки ограничиваются 30 апреля.

Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган. Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.

Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать. Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя).

Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. содержит Порядок заполнения всех листов декларации, а также требования, предъявляемые к оформлению — . При ручном заполнении не должно быть никаких исправлений, помарок. При распечатке и скреплении листов нельзя допускать порчу бумаги, штрих-кодов или содержимого ячеек декларации.
При распечатке и скреплении листов нельзя допускать порчу бумаги, штрих-кодов или содержимого ячеек декларации. Каждое поле делится на клетки, в каждую из которых вносится только один символ, буква, цифра, знак.

Пустые ячейки заполняются прочерками.

При заполнении на компьютере возможна распечатка без обрамлений ячеек и прочерков. Также важно, что при заполнении на компьютере, показатели нужно выравнивать по правому краю, а при ручном оформлении — по левому краю. Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога с уплаченных процентов по ипотеке заполняются следующие страницы формы 3-НДФЛ:

  1. приложение 1 — годовые доходы и удержанный НДФЛ;
  2. раздел 1 — возвращаемый налог;
  3. титульный лист;
  4. раздел 2 — основной расчет суммы к возврату;
  5. приложение 7 — сведения о квартире и расчет имущественного вычета по ипотеке.

Если квартира куплена не в ипотеку, то образец заполнения для получения вычета 2 млн.

руб. и возврата налога с оплаты стоимости объекта недвижимости можно посмотреть в статье — . Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру.

Строка 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист ИНН Вверху пишется ИНН. В порядке заполнения декларации указано, что данный реквизит для физлиц не обязателен, однако на практике налоговики его настоятельно требуют.

ИНН указывается на каждом заполненном листе формы 3-НДФЛ вверху. Стр. Номер страницы по порядку – проставляются на каждой заполненной странице после заполнения.

Пустые листы нумеровать и подавать не нужно. № корректировки Показывает, в который раз подается декларация – в первый (0) или корректируется (номер внесения изменения).

Налоговый период Код – 34 (означает год). Отчетный год Если нужно в 2021 году получить вычет по ипотеке, уплаченной за 2020 год, то ставится 2020. Налоговый орган Код ФНС, куда подается декларация – можно посмотреть на сайте ФНС или узнать реквизит в отделении налоговой службы.

Сведения о налогоплательщике Приводятся данные о физическом лице, которое оплатило проценты по ипотеке и желает в связи с этими расходами вернуть налог:

  1. ФИО – полностью как в паспорте;
  2. место рождения – населенный пункт.
  3. код страны – россияне ставят 643;
  4. дата рождения – согласно паспорту;
  5. категория – 760 для граждан, получающих имущественный вычет;

Сведения о документе Приводятся реквизиты документа, который удостоверяет личность декларанта, обычно это паспорт – код 21. Статус налогоплательщика Российский резиденты ставят 1.

Телефон Номер для связи – действующий, так как по нему налоговики могут позвонить и уточнить отдельные моменты. Достоверность. Если гражданин, понесший расходы по ипотеке, лично подает 3-НДФЛ, то в этом разделе нужно поставить 1, свою подпись и дату подписания. Если гражданин доверяет подачу своему представителю, то нужно поставить 2, вписать ФИО доверенного лица, подпись ставит также представитель.

Раздел 1 – данные о сумме к возврату 010 Цифра 2 020 КБК – 182 10102010011000110. Код при заполнении лучше уточнить в налоговой.

030 ОКТМО 040 Не заполняется 050 НДФЛ, который налоговая должна вернуть физическому лицу – данный показатель рассчитывается во втором разделе и переносится из стр. 160. Приложение 1 к Разделу 1 – заявление для возврата НДФЛ. 095 Номер заявления — 1. 100 Налоговая сумма к возврату – 050 раздела 1.

110 КБК — 020 разд. 1. 120 ОКТМО — 030 разд. 1. 130 Вписать год 2020. 140 Название банка, где открыт счет налогоплательщика.

150 КБК банка, указанного в предыдущей строке. 160 02 для получения денежных средств на карту (текущий счет).

01 для получения денежных средств на депозитный счет.

170 Счет в банке. 180 ФИО владельца счета. Раздел 2 – расчет вычета и НДФЛ к возврату 001 13 процентов – ставка налога 002 3 – иной доход 010 Общий годовой доход 030 Общий годовой доход, с которого удержан подоходный налог 040 Сумма вычетов из приложения 7. 060 Налоговая база для отчетного года – разность строк 030 и 040.

070 Налог с налоговой базы – ставка из 001 умножить на базу из 060. 080 Удержанный за год налог – согласно приложению 1 стр.

080. 160 Итоговая сумма налога, которую нужно вернуть за отчетный год – разность строк 070 и 080.

Именно эта величина переносится в итоговый первый раздел в строку 050. Приложение 1 – источники дохода и полученный от них доход, для заполнения нужна справка о доходах 2-НДФЛ, получаемая у работодателя. Заполняется по каждому источнику отдельно. 010 Ставка, по которой облагался доход. К заработку по трудовому договору применяется 13 процентов.
К заработку по трудовому договору применяется 13 процентов. 020 Код дохода – для зарплаты 07.

030, 040, 050 Реквизиты источника выплат, например, организации работодателя.

Реквизиты можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, 060 Название источника выплат – если это организация, то ее название; если это физическое лицо (ИП), то его ФИО. 070 Доход до налогообложения за год из справки 2-НДФЛ. 080 Налог, удержанный за год данным источником – из справки 2-НДФЛ.

Приложение 7 – данные о квартире, расходах и вычете 010 Код при покупке квартиры – 02, дома – 01.

020 Код налогоплательщика – 01 при покупке собственником, 11 для собственников-пенсионеров. 030 Для квартир не заполняется. 031 Кадастровый, условный или инвентарный номер – 1, 2 или 3.

Можно узнать в договоре купли-продажи или документе, выписанном из ЕГРН.

Если нет не одного из указанных номеров, то ставится 4. 032 Вписывается непосредственно тот номер, цифра которого обозначена в поле 031. 033 Вписывается адрес квартиры, если в поле 031 стоит 4. 040 Дата из акта приема-передачи квартиры. 050 Дата регистрация прав на недвижимость – из реестра. 090 Сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке за отчетный год – но не более имущественного вычета.

090 Сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке за отчетный год – но не более имущественного вычета.

110 Имущественный вычет по ипотечным процентам, который уже использован в прошлые годы (при обращении не в первый раз). 130 Сумма вычета, который был использован по уведомлению через работодателя (если физическое лицо обращалось в ФНС за данным уведомлением). 140 Налоговая база для налогообложения за отчетный год – сумма годовых доходов.

Этим показателем ограничивается сумма вычета за год, которой можно будет воспользоваться. 160 Итоговая величина имущественного вычета по процентам по ипотеке за отчетный год, с которой будет возвращен НДФЛ.

180 Остаток вычета по ипотеке, который переносится на следующий год – рассчитывается как разность расходов из стр. 090 и уже использованного вычета по ипотечным %-там (стр. 110, 130, 150). Приведен пример заполнения 3-НДФЛ в отношении квартиры, купленной в ипотеку.

При этом имущественный вычет по стоимости квартиры использован полностью, по ипотечным процентам частично — за 2020 год нужно вернуть остаток 50 000 руб.

В качестве источника дохода выступает работодателя, размер годового дохода 900 000, удержанного НДФЛ 117 000 руб.

Пример заполнения: . . Инструкция по подготовке декларации для возврата налога по ипотечным процентам через личный кабинет налогоплательщика:

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

12 ноября 2020 56 Алина Сокол Налоговый консультант 6 минут чтения 48860 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Когда подают 3 НДФЛ Существует несколько причин для подачи декларации.

Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

  • Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).
  • Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
  • Покупка автомобиля.
  • Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
  • Добровольное страхование.

В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений.

При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность.

Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок.

Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

  • Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
  • Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
  • Недопустимы исправления, помарки.
  • В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
  • Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
  • Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
  • Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
  • Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.

Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

  1. раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
  2. доходы из официальных источников.
  3. раздел 2 для исчисления налоговой базы;
  4. титульная сторона с персональными данными;

Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф.

Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов. Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2018 года.

Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета. По правилам налоговая декларация включает главную часть, обязательную для всех вычетов:

  • Лист 4 – при наличии необлагаемых финансовых ресурсов. Обоснованием принятия декларации также служит заявление от налогоплательщика. Для перечисления денег потребуется заполнить реквизиты банковского счета и сведения о физическом лице. По окончании все страницы подсчитываются, указывается их количество.
  • страна;
  • принадлежность к РФ.
  • за пределами РФ – №2;
  • налоговый орган;
  • Титульный лист – указывается серия, номер паспорта и специальные кодировки:
    • налоговый период;
    • налоговый орган;
    • страна;
    • документ, подтверждающий личность;
    • принадлежность к РФ.
  • налоговый период;
  • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.
  • Страницы 1 и 2 основываются на конечных подсчетах.
  • документ, подтверждающий личность;
  • в организациях России – №1;
  • Доходы по нарастанию:
    • в организациях России – №1;
    • за пределами РФ – №2;
    • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты.

К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:

  • Когда зарегистрирована собственность.
  • Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
  • Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
  • Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
  • Остаток вычета.

При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования.

Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля.

Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно. При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5.

Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления.

Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа. На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты.

Для возврата из бюджета за лечение учитываются следующие категории:

  1. Дорогостоящее лечение.
  2. Стандартная терапия.
  3. Медикаменты.

Для зачета медикаментов используется установленный регламентом рецепт и квитанции об оплате. Обратите внимание, что не все лекарственные средства попадают в категорию для компенсации. Официальный перечень утвержден Правительством в постановлении №201 от 19.03.2001 года.

Максимальная компенсация составляет 15600 р. Налоговый вычет также полагается на детей.

По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе. На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет. На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000.
На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000. Компенсации прекращаются с момента достижения 350000 руб.

нарастающим итогом заработанных средств родителем. Заполнить и вовремя отчитаться в ФНС придется и гражданам, получившим материальную выгоду от собственного или иного имущества.

Избежать этой процедуры можно при условии нахождения предмета сделки в собственности более 3 и 5 лет, в зависимости от способа получения (по наследству, в дар, по договору).

К общему комплекту добавляют Приложение 6, где отдельно обозначают факт реализации объекта полноправного владения и долевого с указанием расходов на приобретение. Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается.

Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона.

Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.

Принципиальной разницы в заполнении 3 НДФЛ за разные интервалы нет. В отчетность периодически вводятся некоторые коррективы в виде названия операций, удаления и добавления пунктов, принимаемых к учету.

Для правильного оформления обратите внимание на образцы вычетов, предоставляемые проверенными ресурсами.

Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для возврата налога при покупке жилья и ипотеке в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для возврата налога по обучению в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для возврата налога по лечению и медикаментам формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год получения вычета по взносам на ИИС формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для получения стандартного вычета на ребенка-инвалида формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год при продаже автомобиля формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Рекомендуем прочесть:  Налоги на землю и дом в снт

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные.

Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас! Полезное

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2021 года

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2021 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета. ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн.

руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году. Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ. Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб.

(13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС.

Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

. Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

  • Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
  • Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
  • Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
  • Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации. Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде.

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений.

Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден .

Ниже он дан для бесплатного скачивания.

. Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже.

В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

  1. приложение 7 — расчет имущественного вычета.
  2. раздел 1 — сумма налога к возврату;
  3. титульный;
  4. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  5. раздел 2 — основной расчет;
  6. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ. В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций.

При заполнении важно обратить внимания на поля:

  1. код ФНС — (укажите свой адрес);
  2. год — 2020;
  3. категория налогоплательщика — 760.
  4. отчетный период — 34;

Остальные реквизиты заполняются стандартно.

Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — . В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета.

020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году. Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ.

095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1.

130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020. 140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик. 160 Выбирается 02 – текущий счет.

170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег. Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход. 010 Годовой заработок на основе приложения 1.

030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010. 040 Размер вычета, который будет учтен за 2020 год – из приложения 7.

080 Удержанный за год налог – из стр. 080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний.

010 Ставка, по которой облагается доход. 020 Код дохода – для зарплаты 07.

Полный перечень кодов можно .

030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы. 070 Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

080 Удержанный налог за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно. 010 Код объекта – 02, если это квартира.

020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый. Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра.

033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер. 050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам.

080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.

Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом. 120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС. Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.

140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130. 150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140. С этой величины и будут возвращены 13 процентов.

160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр.

110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр. 120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160.

Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб. Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб.