Оплата налога за наследство куда платить и какую сумму


Оплата налога за наследство куда платить и какую сумму

Налог на наследство – что облагается, по какой ставке и кто платит?


Опубликовано 11.06.2020 автором Александр Васильевич Драгун Кандидат экономических наук, эксперт сайта. Во всем цивилизованном мире доход граждан облагается налогом. Ведь это немаловажная статья пополнения бюджета на всех уровнях государственного управления.

Получение наследства в любом виде (деньги, материальные ценности, движимое и недвижимое имущество, активы и т.д.) увеличивает состояние наследника. Следовательно, это доход в чистом виде.

Содержание Однако, здесь возникают вопросы.

  1. Завещатель при жизни платил налоги на свой доход. Будет ли в таком случае повторная уплата налога государству двойным налогообложением?
  2. Состояние умершего родственника во многих случаях формировалось при непосредственном участии наследников. Нужно ли в этом случае платить налог на наследство после смерти владельца наследуемого имущества?

На поставленные и другие вопросы, например, каков налог на наследство близких родственников в 2020 году, попытаемся доступным языком дать ответы в приведенном ниже материале.

Чтобы хоть немного разбираться в юридических аспектах наследования, нужно знать основные термины.

Среди них:

  1. налог – безвозмездный, обязательный, индивидуальный платеж в бюджет всех уровней государственного образования физических и юридических лиц в определенной на законодательном уровне доле полученного дохода (определяется в процентах);
  2. наследство – имущество, оставшееся после смерти владельца;
  3. наследование – переход имущества, а также прав на него (будущие авторские гонорары за произведения искусства, литературные труды, патенты и т.д.), оставшегося после смерти владельца (наследодателя) к наследнику;
  4. очередь наследников – при отсутствии завещания законом все родственники разбиты на группы по степени родства. Эти группы и формируют очередь наследования по закону. Например, законом к первой очереди отнесены:
  • родитель (родители);
  • внуки по праву представления.

    Такая формулировка означает, что они имеют право участвовать в распределении имущества только в том случае, если родитель, входящий в первую очередь наследования, умер.

  • супруга (муж) наследодателя;
  • дети, родные или усыновленные;

Полную схему можно посмотреть ниже.

  1. завещание – это оформленное в письменном виде и заверенное нотариусом волеизъявление владельца имущества, в случае его смерти определяющего дальнейшую судьбу материальных ценностей;
  2. наследование по завещанию – распределение имущества в соответствии с волей бывшего владельца;
  3. наследование по закону – это распределение имущества, не указанного в завещании или при его отсутствии, между родственниками по определенному законом порядку.

На сайтах, рассматривающих проблемы налогообложения, в том числе и юридической направленности, утверждается, что налог на наследство в России отменен в 2005 году Федеральным законом (далее ФЗ) № 78.

Соответствующие изменения были внесены и в Налоговый кодекс (далее НК РФ). Однако, такая формулировка не совсем точно отражает суть изменений.

Законодатели освободили наследников от двойного налогообложения, в результате чего наследуемое имущество, ранее облагавшееся налогом, в налогооблагаемую базу, т.е. в полученный доход, не включается. Это могут быть:

  1. земля;
  2. банковские денежные вклады или депозиты драгметаллов.
  3. все виды транспорта;
  4. недвижимость;

В то же время, на доходы от наследства, которые ранее не включались в базу для начисления налогов, придется платить НДФЛ (подоходный налог) в полном объеме.

К таким доходам относятся:

  1. гонорары за произведения искусства (фильмы, музыка, песни и т.д.);
  2. авторские вознаграждения за научные и литературные труды;
  3. выплата вознаграждений за использование патентов на научные открытия, изобретения и промышленные образцы.

Для устранения путаницы в дальнейшем, отметим несколько моментов.

  1. Чтобы читателю было удобнее ориентироваться в материале, редакция сайта приняла решение пошлину также именовать «налогом».
  2. Во всех опубликованных материалах применен не совсем корректный подход к использованию терминологии. Например, выражение: налог при вступлении в наследство по завещанию означает величину госпошлины при вступлении в наследство при наличии завещания.
  3. Отмена двойного налогообложения не освобождает получателя наследства от других расходов, предусмотренных законодательством РФ. Среди них различные пошлины: за регистрацию заявления о принятии наследства; выдачу свидетельства о праве наследования и т.д.
  4. НК РФ не видит разницы между наследованием по завещанию и наследованием по закону и устанавливает равные права и обязанности для наследников.

Как уже отмечалось выше, ни прямой, ни косвенный налог на наследство без завещания, так же как и по завещанию, не взимается. Вместо него платятся пошлины или сборы.

Разница между платежами в том, что налог уплачивается на безвозмездной основе (на доступном языке – «за просто так»), а пошлина за конкретные действия юридического характера, например, заверение подписи на заявлении о вступлении в наследство. В дальнейшем под налогом при наследовании мы будем подразумевать именно государственную пошлину.

Государственная пошлина на наследство по закону состоит из двух частей:

  1. За регистрацию в государственном реестре заявления о принятии наследства. Уплачивается наследниками в размере 100 руб., независимо от номера очередности.
  2. За оформление «Свидетельства о праве на наследство по закону». Родственники 1 и 2 очереди платят 0,3% от оценочной стоимости имущества, наследники 2-6 очереди – 0,6%.

Налог на наследство по завещанию формируется немного по-другому. Здесь уже 3, а иногда и 4 вида пошлины.

  1. За оформление «Свидетельства о праве на наследство по завещанию». Наследники 1 и 2 очереди платят 0,3% от оценочной стоимости имущества, родственники 2-6 очереди – 0,6%.
  2. Внесение в реестр заявления о принятии наследства (без него не будет оформлено свидетельство) – 100 руб.
  3. Вскрытие конверта с завещанием и оглашение воли умершего – 300 руб.
  4. Опись наследства для сохранности имущества до наступления момента принятия наследства – 600 руб. (процедура не является обязательной и проводится по желанию наследников).

Это принципиальная схема платежей за наследство, независимо от того, получено оно по закону или завещанию.

За наследство, выраженное в будущих доходах в виде гонораров и вознаграждений, наследник в момент получения свидетельства ничего не платит, так как нет базы для налогообложения.

При получении определенных сумм, наследник обязан указать их в декларации и оплатить подоходный налог в размере 13%, если он проживает на территории России. Нерезидент РФ будет облагаться налогом по ставке 30%.

Важно: оплачивать пошлины необходимо в течение 6 месяцев с момента открытия дела о разделе наследства. Это означает, что вступать в наследование без оплаты пошлин не разрешено на законодательном уровне.

Полученное в наследство движимое (транспорт) и недвижимое (земля, квартира или дом) имущество подлежит государственной регистрации, при этом в обязательном порядке. При государственной регистрации авто уплачивается транспортный налог. За регистрацию недвижимости придется заплатить базовую сумму в 2 000 руб.

За регистрацию недвижимости придется заплатить базовую сумму в 2 000 руб. Однако, законом предусмотрены исключения:

  1. регистрация земельного участка под строительство или ведение личного подсобного хозяйства обойдется в 350 руб.;
  2. регистрация прав собственности на часть инвестиционного фонда стоит 22 000 руб.;
  3. перерегистрация ипотеки необходимо заплатить 1 000 руб.
  4. регистрация земель сельскохозяйственного назначения стоит 100 руб.;
  5. при регистрации доли, а не всей квартиры (дома) уплата пошлины составит 200 руб.;

Получение наследства в виде недвижимого имущества накладывает на наследника обязанности ежегодной уплаты земельного налога (ЗН) и налога на имущество (НИ).

Оба вида налога являются муниципальными. Поэтому ставки утверждаются ежегодно на заксобрании.

За основу берется кадастровая стоимость объекта на 1 января того года, за который уплачиваются налоги.

По жилому фонду величину налога рассчитать немного сложнее, так как из стоимости квартиры или дома вычитается стоимость площади для проживания одного человека.

В квартире – 20 м2, в доме – 50 м2.

При уплате налога на недвижимое имущество предусмотрены льготы для пенсионеров, инвалидов, участников ВОВ и других категорий физических лиц. Независимо от формы получения наследства (по закону или завещанию), пошлину заплатить обязан каждый претендент, невзирая на степень родства.

Разница только в величине сбора (0,3 или 0,6%). Исключение – льготные категории наследников. Законом очерчен круг наследников, имеющих право на полное освобождение от уплаты пошлин или скидку. Внимание: льготы не распространяются на услуги правового и технического характера (ознакомление претендентов с завещанием, опись имущества, прием заявления о вступлении в наследство), что означает: от уплаты государственной пошлины освобождаются граждане России за свидетельство о праве наследования.

Внимание: льготы не распространяются на услуги правового и технического характера (ознакомление претендентов с завещанием, опись имущества, прием заявления о вступлении в наследство), что означает: от уплаты государственной пошлины освобождаются граждане России за свидетельство о праве наследования.

Скидку в 50% при уплате пошлины могут получить инвалиды 1 и 2 группы. В полном объеме освобождаются от платежа за оформление свидетельства:

  1. наследники всех категорий очередности, проживавшие вместе с умершим владельцем недвижимого имущества (квартира, дом, коттедж и т.д.) на территории наследуемой недвижимости. Важно, чтобы наследники продолжили проживать в этом же жилье до момента вступления в право собственности. Поясним. В наследство остались две квартиры. За ту жилую площадь, где вместе с умершим хозяином проживали наследники, пошлину в размере 0,3 или 0,6% платить не нужно. За вторую жилплощадь госпошлину придется платить;
  2. физические лица, не достигшие 18 лет;
  3. герои России или Советского Союза.
  4. лица, награжденные Орденом Славы;
  5. недееспособные наследователи, что должно подтверждаться соответствующими документами;
  6. участники ВОВ;

У наследников после вступления в право наследования, что равнозначно приобретению права собственности возникают вопросы: имеют ли они право продавать наследованной имущество (землю, автомобиль, квартиру или дом) и есть ли налог при продаже квартиры, полученной по наследству.

Ответ на первый вопрос: да, имеют права продать.

Ответ на второй вопрос: законом установлен минимальный срок владения, по истечении которого владелец не уплачивает НДФЛ при продаже недвижимости. В 2020 году – это 5 лет, за исключением квартиры, полученной в наследство, где срок составляет 3 года. Если продажа осуществилась раньше, резидент РФ уплачивает в доход государства 13% от полученной суммы, нерезидент – 30%.

Продавец недвижимости имеет право на имущественный вычет, максимальный размер которого составляет 1,0 млн. руб. при формировании налогооблагаемой базы. Помогла статья? Оцените её!

Загрузка.

Ваше имя Ваш комментарий ()

Нужно ли платить налог с наследства близким родственникам?

› Мечтаете о наследстве от дядюшки-миллионера?

Но чем дороже наследство, тем больше придется заплатить наследнику. Какие расходы предстоят потенциальным правопреемника, каких затрат можно избежать, можно ли продать имущество покойного сразу после вступления в наследство, рассмотрим в нашей статье.

Автор, юрист 13.03.2021Актуальность 7957 Просмотров 8 мин Чтение Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону Бесплатный звонок для всей России.Задать вопросБесплатная консультация юристаВ статье расскажем:Как правило, интересуясь налогом на наследство правопреемники имеют ввиду все возможные расходы, которые предстоят наследнику при оформлении имущества покойного.Хотя наследство считается безвозмездной сделкой, закон возлагает на правопреемников ряд обязательных платежей.Справка!

При расчете платежей для наследников близкая родственная связь не всегда имеет значение. И даже в таких случаях, она не освобождает полностью от необходимости оплаты платежа.При оформлении наследства в 2021 году от налога освобождаются не только близкие родственники, но и другие получатели имущества.Хотя правопреемник получает в собственность различные объекты, они не облагаются НДФЛ.

И даже в таких случаях, она не освобождает полностью от необходимости оплаты платежа.При оформлении наследства в 2021 году от налога освобождаются не только близкие родственники, но и другие получатели имущества.Хотя правопреемник получает в собственность различные объекты, они не облагаются НДФЛ. Более того, подавать налоговую декларацию также не требуется.Но при продаже недвижимого имущества, полученного в наследство, необходимо оплатить налог. Он составляет:

  1. 13% — с резидентов РФ;
  2. 33% — с нерезидентов РФ.

Справка!

Налоговым резидентом РФ считается граждан, который постоянно проживал на территории РФ более 183 дней за последние 12 месяцев.Налоговый кодекс освобождает от необходимости уплаты такого налога граждан, которые владели унаследованной квартирой более 3 лет (). срок владения начинает исчисляться не со дня получения свидетельства о правах на наследство, а с момента открытия наследства. То есть со дня, следующего за днем гибели наследодателя.Однако предоставляются следующие налоговые вычеты:

  • Если стоимость проданной доли или жилья полностью превышает 1 000 000 р., то вычет предоставляется в размере 250 000 р. То есть наследнику придется оплатить налог с суммы, превышающей 250 000 р.
  • Если стоимость проданной доли в квартире или жилого помещения полностью составляет менее 1 000 000 р., то наследник освобождается от уплаты налога.

Пример.

Иван получил в наследство квартиру и решил ее продать.

По договору купли-продажи стоимость квартиры составила 1 500 000 р.

Ивану пришлось оплатить НДФЛ (1 500 000 – 250 000)Х13%=162 500 р.При этом, если квартира досталась в наследство нескольким правопреемникам, то каждый их них может оформить отдельный договор на свою долю в наследстве.

Это поможет каждому из продавцов самостоятельно использовать вычет в 1 000 000 р.Ели же все доли продаются по одному договору, то всем продавцам предоставляется общий вычет.В отношении движимого имущества также необходимо оплатить налог, если наследство было в собственности менее 3 лет. Но наследник может использовать другой налоговый вычет, который составляет 250 000 р.Пример. Илья получил в наследство автомобиль, стоимостью 500 000 р., и дачный участок, стоимостью 100 000 р.

При продаже имущества в течение 3 лет с момента гибели наследодателя Илья может использовать налоговый вычет.

При продаже только автомобиля он оплатит (500 000 – 250 000)Х13%=32 500 р. При продаже только дачного участка, мужчина будет освобожден от налога. Но при продаже впоследствии еще и автомобиля, он сможет использовать только остаток вычета (150 000 р.).Необходимо учитывать, что на продажу акций и ценных бумаг льготы и вычеты не распространяются.

В случае их продажи наследнику придется оплатить налог в полном объеме вне зависимости от срока владения.Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случаеВы являетесь наследником какой очереди?

  1. По завещанию
  2. Четвертой
  3. Второй
  4. Первой
  5. Пятой
  6. Шестой
  7. Третьей
  8. Седьмой

Ранее обращались к нотариусу для открытия наследственного дела?

  1. Да
  2. Нет

Есть ли у вас спор о наследстве?

  1. Да
  2. Нет

ИмяТелефон ОтветитьВозможно, вам будет полезно:Однако отсутствие налогообложения в отношении наследственного имущества, не делает процедуру вступления в наследство бесплатной.Наследнику придется оплатить:

  1. госпошлину за переоформление имущества.
  2. госпошлину за вступление в наследство;
  3. правовые и технические услуги за выдачу свидетельства о правах на наследство;

Рассмотрим подробнее.Для расчета госпошлины придется предъявить документы, подтверждающие родственную связь. Если правопреемник по завещанию не предоставит соответствующее свидетельство, то нотариус начислит госпошлину в общем порядке.За выдачу свидетельства о правах на наследство придется оплатить пошлину в размере:

  1. другим получателям (физическим и юридическим лицам) – 0,6% от стоимости наследства (не больше 1 000 000 р.).
  2. близким родственникам (родителям, детям, братьям и сестрам) и официальному супругу – 0,3% от стоимости наследственного имущества (не больше 100 000 р.);

Чтобы рассчитать размер госпошлины, придется оплатить оценку наследственного имущества. Оплата оценки также возлагается на наследников.От оплаты госпошлины освобождаются ():

  1. лица, которые наследуют счет в банке (не платят пошлину за данный счет);
  2. несовершеннолетние и недееспособные граждане.
  3. наследники, которые до гибели покойного проживали с ним в одной квартире (при наследовании квартиры или доли в квартире);

Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на льготу в размере 50% от госпошлины.При оформлении наследства придется оплатить разные виды госпошлины:

  1. заявление о выдаче свидетельства о правах на наследство – 1000 р.
  2. заявление о принятии наследства – 1000 р.;
  3. отказ от наследства – 1000 р.;

Данная сумма перечисляется за подготовку проекта заявления.

Если наследник самостоятельно подготовил заявление, нотариус не имеет право взимать данную сумму.За выдачу свидетельства о правах на наследство придется заплатить отдельную госпошлину. Сумма различается в зависимости от вида имущества и региона обращения.Каждый регион устанавливает отдельную сумму для недвижимого и для движимого имущества.

Размер выплаты устанавливается за каждый объект наследства для каждого наследника.Уточнить расценки по регионам можно .Например, в 2021 год в Астраханской области необходимо оплатить:

  1. до 10 000 р. – 300 р.; от 10 000 до 50 000 р. – 600 р.; от 50 000 до 100 000 р. – 800 р.; от 100 000 до 200 000 р. – 1 100 р.; от 200 000 до 500 000 р. – 1 500 р.; от 500 000 до 700 000 р. – 2 600 р.; свыше 700 000 р. – 3 600 р. – с каждого наследника за каждый объект недвижимого имущества.
  2. 2 600 р. – за каждый объект недвижимого имущества;

Необходимо учитывать, что нотариус имеет право начислить сумму за правовые и технические услуги, если они были предоставлены. Если наследники все подготовили самостоятельно, то средства не должны быть удержаны ().Пошлина за переоформление права собственности на наследственное имущество различается в зависимости от вида объекта наследования:

  • Акции. Наследникам необходимо перерегистрировать акции. Но госпошлина за это не предусматривается.
  • Оружие. Переоформление оружия стоит от 50 до 100 р. за каждую единицу. А также от 500 р. придется оплатить за получение разрешения.
  • Недвижимость. Вне зависимости от размера доли придется оплатить 2 000 р.
  • Автомобиль. Стоимость переоформления авто составляет 850 р., а при изменении номерного знака – 2850 р.
  • Драгоценности и личные вещи. Объекты не нуждаются в переоформлении.
  • Счета в кредитных организациях. При переоформлении счета кредитная организация самостоятельно устанавливает размер комиссии.

С момента переоформления объект становится собственностью наследника.

Я с братом и сестрой наследую квартиру матери. Если мы запросим общее свидетельство о правах на наследство, то будет ли меньше размер госпошлины? Госпошлины рассчитывается исходя из стоимости имущества. Но величина правовых и технических услуг за свидетельство о правах на наследство будет меньше. Так как она устанавливается отдельно для каждого наследника.
Так как она устанавливается отдельно для каждого наследника. Ребенок, 12 лет, вступает в наследство.

Нотариус насчитал платеж в 15 000 р. Но несовершеннолетние освобождаются от уплаты госпошлины.

Почему нотариус требует с нас деньги?

Нотариус выставил Вам счет за правовые и технические услуги. Сумма различается в зависимости от региона.

Если Вы самостоятельно подготовили документы и нотариус не оказывал Вам помощи в процессе оформления наследства, то отказывайтесь платить.

Необходимо ссылаться на . Я 10 лет проживала в квартире, оформленной на отца. Но сам он в этой квартире не жил.

Прописка у меня в квартире матери. Вступаю в наследство после смерти отца. Нужно ли будет мне платить госпошлину При предоставлении льготы нотариус руководствуется выпиской из домовой книги. Если Вы не были прописаны в квартире, то льгота Вам не полагается. После смерти отца открыто наследство – 1/3 доля в квартире и счет в банке.
После смерти отца открыто наследство – 1/3 доля в квартире и счет в банке.

Мы с матерью сособственники этой квартиры и жили в ней с отцом.

Должны ли мы платить госпошлину?

От выплаты госпошлины вы будете освобождены. Но правовые и технические услуги придется оплатить в полном объеме, если они был предоставлены. Обратилась к нотариусу для выделения супружеской доли.

Оплатила пошлину. При оформлении моей доли наследства он требует оплатить пошлину повторно. Почему я должна платить 2 раза?

Выделение супружеской доли – это самостоятельная нотариальная услуга. Поэтому за нее правовые и технические услуги оплачиваются отдельно.

А вступление в наследство оплачивается отдельно. Надоело читать?Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы Запрос на обратный звонок Перезвоните мне Подведем итоги:

  • Закон не устанавливает налог на наследство.
  • При продаже акций, полученных в наследство, придется платить НДФЛ вне зависимости от сроков владения.
  • При продаже наследственного имущества в течение 3 лет, нужно оплатить НДФЛ.
  • При вступлении в наследство необходимо оплатить госпошлину.
  • Правовые и технические услуги нужно оплачивать, если нотариус готовит для правопреемников проекты заявлений и оказывает другую помощь.

Итак, необходимо сделать вывод. Перед оформлением наследства правопреемнику необходимо уточнить величину долгов покойного.

В противном случае наследник должен будет погасить долги в объеме, не превышающем полученную долю в наследстве. То есть кредиторы могут забрать все полученное имущество, а расходы правопреемника на оформление никто не возместит.Но каждую ситуацию необходимо рассмотреть индивидуально. Юристы нашего сайта готовы помочь вам прямо сейчас.

Просто оставьте заявку на сайте.

Снежана Погонцева(Семейное право, стаж 12 лет)Задать вопрос Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии: Бесплатная консультация для посетителей сайта Снежана ПогонцеваА вы принимали наследство?

Поделитесь опытом о расходах при оформлении и задавайте вопросы Ваш ответ Ваше имя Ваш e-mail Комментировать Рекомендуем по теме

Налог на наследство в 2021 году

При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику.

В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность .

Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию.

У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

Банкирос рекомендует!Райффайзенбанк, Лиц. № 3292Дебетовая карта «Кэшбэк»до 4.00% на остаток, CashbackОформить картуПри получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство. Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи.

Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования.

Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%.

В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%.

Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА). Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины.

Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса. Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно.

Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику.

Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства. Банкирос рекомендует!Банк ВТБ, Лиц.

№ 1000Мультикартадо 5.00% на остаток, CashbackОформить картуЗавещание должно быть заверено:

  1. Органом местной исполнительной власти
  2. Консульством РФ.
  3. Нотариусом

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

  1. в завещании не указано все имущество;
  2. нет завещания;
  3. нет наследников;
  4. в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  5. завещание недействительно;
  6. отказ от наследования;
  7. иные частные случаи.

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим.

Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди.

При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

Банкирос рекомендует!Газпромбанк, Лиц. № 354Умная картадо 6.00% на остаток, CashbackОформить картуПри отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности.

Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст.

1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия.

Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства.

Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно. Банкирос рекомендует!Банк «Открытие», Лиц.

№ 2209Дебетовая карта «Opencard»до 4.30% на остаток, CashbackОформить картуКак уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст.

217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества. Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства.

Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве. Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину.

Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин.

Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно. Банкирос рекомендует!Хоум Кредит Банк, Лиц.

№ 316Дебетовая карта «Польза»до 5.00% на остаток, CashbackОформить картуИначе обстоит вопрос в ситуации, когда наследник продает полученное имущество и, соответственно, получает доход.

Здесь действует несколько правил:

  1. если имущество находилось в собственности более трех лет, платить НДФЛ не нужно (п.17.1 ст.217 НК РФ);
  2. при продаже другого имущества можно заявить вычет в размере 250 тыс. руб.;
  3. при продаже недвижимости можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. руб., если квартира стоит 1,5 млн., заплатить НДФЛ придется только с 500 тыс. руб.;
  4. налогооблагаемую базу можно уменьшить на размер расходов, если наследство получено от близкого родственника, например, при продаже квартиры за 1,5 млн. руб., если наследодатель купил ее за 2 млн., платить НДФЛ не придется.

Чтобы уменьшить доход от продажи наследства на сумму расходов родственника, следует подготовить подтверждающие документы – договор купли-продажи и т.д. Читайте также: Оцените статью5813518 Обнаружили ошибку?