От чего зависит выплата из налоговой припокупке квартиры в ипотеку


От чего зависит выплата из налоговой припокупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как вернуть до 650 000 рублей


Коротко о вычете и для чего он нужен

  • Документы для оформления вычета за квартиру
  • Срок давности налогового вычета
  • Сколько раз можно получить налоговый вычет
  • Как быстро и недорого оформить вычет
  • Сумма вычета при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог при покупке имущества. «Но я никакие налоги не платил», – скажите вы, и будете правы. Подоходный налог (он же – НДФЛ) в размере 13 % ежемесячно удерживает и платит за вас работодатель.

Разумеется, если вы устроены официально и получаете зарплату.Схема такая: при покупке квартиры, жилого дома или земельного участка, государство дает вам возможность вернуть на свой счет 13 % от суммы покупки. Однако не все так просто – у суммы покупки есть определенный лимит.

О нем вы узнаете из этой статьи.Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.2 ст.207 НК РФ) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, то вы получаете право на вычет на всех законных основаниях. Главное, сохранить документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости. Какие конкретно документы, читайте ниже.Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, то право на вычет в полном размере появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], не получите вычет, если купите квартиру у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст.

105.1 НК РФ).Право на вычет появляется, если вы покупаете квартиру на собственные средства или заемные (ипотека).При использовании ипотеки, можно получить одновременно два вида вычета:

  1. на уплаченные проценты.
  2. основной вычет на стоимость покупки;

Максимальный размер основного вычета на стоимость квартиры – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс.

рублей.На примере это выглядит так:Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете получить вычет по уплаченным процентам.

Максимальный размер вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. А значит вернут вам только 13% – 390 тыс. рублей.Так было не всегда. До 1 января 2014 г.

возврат налога по процентам не имел ограничений.

НДФЛ можно было вернуть с любой суммы.Важный момент, если ваша квартира куплена до 1 января 2014 года, и с тех пор вы не возвращали НДФЛ по ипотеке, то вам положен вычет в полной сумме понесенных расходов.Пример расчета вычета по уплаченным процентам:Для того, чтобы получить вычет в полном объеме – 260 тыс. рублей, размер вашей годовой зарплаты должен быть не менее 2 млн.

рублей. В противном случае, сумма вычета распределяется на несколько лет, пока вам не вернут весь НДФЛ.

Это условие имеет отношение и к налоговому вычету по уплаченным процентам.

Приведем пример.В 2020 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей.

Ваша зарплата за 2020 год – 1 миллион рублей.

Работодатель заплатил за вас налог в размере 13 % – 130 000 рублей. Вернуть налог 13 % вы можете не с 3 миллионов рублей, а с максимальной суммы лимита – 2 миллиона рублей, а именно 260 тысяч рублей. Но работодатель удержал с вас только 130 000 рублей, а значит и вернуть в 2020 году вы можете только эту сумму.
Но работодатель удержал с вас только 130 000 рублей, а значит и вернуть в 2020 году вы можете только эту сумму.

Оставшиеся 130 000 рублей можно перенести на следующий год.Аналогичная ситуация и с процентами по ипотеке.

Если ваш годовой доход – 1,5 млн. рублей, а сумма уплаченных процентов по ипотеке – 3 млн.

рублей, то вычет вы будете получать в течение двух лет.До 1 января 2014 года основной имущественный вычет можно было получить только один раз и исключительно на один объект недвижимости.

С 2014 года лимит вычета не изменился, но остаток может переносится на другие объекты недвижимости (пп.1 п.3 ст.

220 НК РФ).Рассмотрим на примерах.Если до 2014 года вы использовали свой имущественный вычет только на 1,5 млн. рублей, то оставшиеся 500 тыс. рублей налогового вычета, а с них 13 % – 65 тыс.

рублей, вам уже не удастся вернуть.В 2020 году вы купили квартиру за 1,5 млн.

рублей, и получили по ней вычет – 1,5 млн. рублей. В 2021 году вы планируете покупку еще одной квартиры, на которую перенесете остаток вычета – 500 тыс.

рублей, и получите на счет налог – 65 тыс. рублей.Следует помнить, что имущественный вычет по уплаченным процентам можно получить только по одному объекту (п.8 с т.220 НК РФ).Налоговый вычет бессрочен, а налог можно вернуть за три года, предшествующих году подачи налоговой декларации. Даже если вы уже продали квартиру, а про возможность получения вычета узнали только сейчас, вы все равно можете получить свой вычет.Право на вычет появляется с того года, когда получены правоустанавливающие документы.

Не стоит путать с датой подачи декларации, которую вы можете подать только после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).Давайте рассмотрим на примере.Вы купили квартиру в 2014 году. Правоустанавливающие документы получили на руки только в 2015 году. Следовательно, право на вычет у вас появляется в 2015 году, а подать декларацию вы можете только в 2016 году.

Но вы забыли это сделать, и вспомнили про свои положенные по закону деньги только в 2020 году. Значит, в 2020 году вы подаете декларации за 2020, 2018 и 2017 годы.Особые привилегии есть у пенсионеров, они могут получить вычет сразу за 4 года: за год, когда квартира была куплена и за три года до этого.

При этом, совсем не важно работает пенсионер или уже нет.Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию – отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.Список документов для оформления вычета:

  • Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
  • Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
  • Акт приема-передачи квартиры.

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело.

Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую.
И в этой непростой ситуации, специалисты компании помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую.

От вас потребуется минимальное участие.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

  1. 26
  2. 29 095 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 448 963 за все время

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 11 место Все компании

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

//Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуЛюбой добросовестный налогоплательщик в случае приобретения жилой площади в ипотеку может рассчитывать на налоговый вычет.

Это потому, что в законодательном плане покупка квартиры считается расходами, несмотря на то, что были потрачены заемные средства. О том, как вернуть часть уплаченных в бюджет государства обязательных взносов (НДФЛ), пойдет речь в данной статье.Под налоговым вычетом подразумевается льготная скидка со стороны государства относительно граждан, купивших жилую недвижимость.

Использовать эту привилегию допускается единожды.Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: Москва; Санкт-Петербург; Бесплатный звонок для всей России.ВниманиеСогласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № ).Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: Москва; Санкт-Петербург; Бесплатный звонок для всей России.ВниманиеСогласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № ).Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов.

А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои ( и НК).Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  1. по ипотечным процентам.
  2. от стоимости купленного объекта;

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

  1. регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;
  2. взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).
  3. покупается недвижимость в пределах РФ;
  4. заявитель должен быть налоговым резидентом РФ ( НК);

Чтобы понимать, как правильно высчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, стоит рассмотреть наглядный пример. Так, размер ипотечного займа составляет 2350000 руб. со сроком выплаты 10 лет. Ставка – 12,5%.Для того, чтобы подсчитать величину основного вычета, надо знать размер кредита.

В данном случае к рассмотрению берется только 2 000000 (это лимит по имущественному вычету, согласно НК РФ, налоговый вычет при покупке квартиры можно осуществить суммы не более двух миллионов), а не 2 350000. С оставшихся 350 тысяч вычет вернуть не удастся.Формула: Вычет = Ставка х Размер ипотечного кредитаПодставляем свои данные: Вычет = 0,13 х 2000000 = 260000 руб.Собственник недвижимости, приобретенной в ипотеку, по итогу получит 260 тыс. руб., при условии, что 13% от суммарной годовой зарплаты выше этого значения.К сведениюДля расчета процентов по ипотеке рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором.

Подсчет ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможно затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке на квартиру.Подсчет вычета НДФЛ из оплаченных процентов по ипотеке ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможность затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке.Пример 1: В 2012 году неким гражданином была куплена жилплощадь за 1,7 млн.

руб. Основной имущественный вычет составил 221 тыс. руб. (13% х 1700000 руб.). Размер уплаченных процентов – 130 тыс. руб. Значит к возврату полагается 351 тыс.

руб. До 1.01.2014 г величина процентов привязывалась к основному вычету и выплачивалась в полном объеме.Пример 2: Квартира была взята на ипотечные средства в 2015 году за 2,5 млн. руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб.

Согласно новой редакции , основной и процентный вычет не суммируются. По первому предел – 2000000 руб., по второму – 3000000 руб.

Отталкиваясь от реальных сумм высчитывается налоговый вычет в размере 13%. Здесь возврату подлежат следующие суммы: основная – 260 тыс.

руб., по процентам – 97500 руб. (750000 х 13%). Всего гражданину полагается 357500 руб.ВниманиеНалоговый вычет по «телу» ипотеки и процентам – это две отдельные суммы расходов (согласно пп. 1 п. 3, п. 4 части 2 НК РФ их предел, соответственно – 2 и 3 млн.

руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 НК).Доходы иностранных специалистов также облагаются такой же ставкой, но на основании пункта 3 НК. Им налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не полагается (согласно Письма Минфина от 27 октября 2017 № ).Исходя из пп. 3 п. 1 НК следует, что граждане имеют реальную возможность вернуть 13% подоходного налога после приобретения ряда недвижимых объектов:

  1. долей в жилом объекте.
  2. земельного надела;
  3. дома, предназначенного для постоянного проживания;
  4. строящейся или готовой квартиры, отдельных квадратных метров;

А также в этот список входят затраты на возведение собственного дома.В НК (конкретно в пунктах 3,4) и в Письме Минфина РФ от 22.08.2014 сказано, что размер предоставляемого имущественного вычета по жилищному займу зависит от суммы потраченных средств на приобретение ипотечного жилья и уплаченных процентов по кредиту, но в определенных границах:

  1. лимит вычета из основной стоимости квартиры – 13% из не более 2000000 руб.;
  2. лимит вычета по оплаченным процентам – 13% из не более 3000000 руб.

    (если квартира куплена после 1.01.1014 г – когда вступил в силу Закон с поправками от 23.07.2013 (ред.

    от 02.11.2013)) или со всей суммы переплаты (если приобретение было до указанной даты – старая редакция НК).

ПримерНеким гражданином в 2015 году была куплена квартира за 6000000 руб. на ипотечные средства. Сумма переплаты по процентам по факту составила 3000000 руб.

По закону ему полагается 2 вычета: за основной в 2 млн. руб. – 13% (260 тыс. руб.) и за проценты в размере 3 млн. руб. – 13% (390 тыс. руб).При этом учитывают, что гражданин сможет получить вычет по ставке 13% за период, предшествующий покупке квартиры, когда он получал заработную плату или другую налогооблагаемую прибыль.

Но сумма будет корректироваться в зависимости от дохода, с которого уже удержано НДФЛ.ПримерВ 2017 году некий гражданин стал владельцем собственной квартиры за 6 млн.

руб. (без принятия во внимание процентов), а доход, подлежащий налоговому обложению, который можно уменьшить на 13% в нынешнем году = 700 тыс.

руб. Исходя из этого вернут НДФЛ в сумме 91 тыс.

руб. Оставшиеся 1300 000 переносят на следующий год.

Налоговый вычет покупатель квартиры имеет право получить только единожды.

Если же он второй раз решил взять ипотеку и купить вторую квартиру или дом, он однозначно лишается права на получение компенсации. Исключением будет ситуация, когда вычет за первый объект (купленный после 1.01.2014) был возвращен не полностью и часть от 2 млн.

руб. осталась не востребованной (например, вернули налог с 1400000 руб., а 600 тыс.

руб. можно перекинуть на второй объект). Это закреплено в пп.1 п.3 НК РФ.

Если же квартира была приобретена до вступления в силу ФЗ № 220, то остаток по вычету пропадает.Что касается налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам, то он возвращается однократно и по одному объекту в пределах допустимой законом суммы ( НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150, от 14.08.2013 № 03-04-08/32992).

А невостребованный остаток не подлежит переносу на другой объект.Разрешается распределить налоговой вычет при покупке квартиры в ипотеку между мужем и женой, числящимися равноправными собственниками. Но принцип деления зависит от времени приобретения жилой недвижимости.Если покупка была сделана до 1.01.2014 года, то здесь будут действовать старые правила НК (), которые гласят, что налоговый вычет приурочен к объекту недвижимости, а не собственникам.
Но принцип деления зависит от времени приобретения жилой недвижимости.Если покупка была сделана до 1.01.2014 года, то здесь будут действовать старые правила НК (), которые гласят, что налоговый вычет приурочен к объекту недвижимости, а не собственникам.

Максимально допустимый размер к получению (в совокупности) – 13% от 2000000 руб.

Именно такую сумму можно распределить между супругами, даже при большей цене купленной квартиры.Сдавая впервые декларацию по НДФЛ в налоговую, подают пакет документов и заявления.

Вычет будет распределен согласно долям, прописанным в регистрационном свидетельстве права собственности на жилплощадь.

Если были задействованы ипотечные средства, то вычет по процентам привязан к основному и делится так же, как и он (на основании Письма Минфина РФ от 20 сентября 2013 N 03-04-05/39132, 01 сентября 2010 N 03-04-05/6-512, УФНС РФ по г.

Москве от 21 марта 2011 N 20-14/4/025803). В итоге, каждый получает причитающуюся ему часть из своей зарплаты.Касательно жилплощади, купленной после 1.01.2014 года, имущественный вычет допускается разбивать на двоих в произвольно установленных долях (регламентируется Письмом ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/[email protected], Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335). Если стоимость квартиры больше 4 млн.

руб., то отдельного заявлении о распределении вычета не потребуется – каждому причитается по 2 млн. руб. вычета (в целом семья получит 13% от 4000 000 рулей итого 520 тыс. руб.).Что касается процентного вычета, то его можно распределить между супругами в любом соотношении (0/100, 30/70 или иное), независимо на кого оформлен кредит (Письмо Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445).

Для чего направляют в налоговую соответствующее заявление с подписями обоих супругов.Запросить выплаченный подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку смогут граждане, имеющие статус налогового резидента.

Иначе говоря, это лица, постоянно проживающие и работающие на территории РФ, исправно отчисляющие НДФЛ со своих доходов.На возврат имущественного налога при покупке недвижимости в ипотеку не смогут рассчитывать граждане ( НК РФ):

  1. индивидуальные предприниматели (ИП), работающие по упрощенной системе налогообложения, у которых нет прибыли, облагаемой 13%;
  2. приобретшие жилье у взаимозависимых;
  3. без официального трудоустройства в предшествующие 3 года;
  4. служащие, купившие жилую недвижимость за счет средств работодателя или государственной жилищной субсидии.

Для предъявления в налоговый орган собирают следующий пакет документов (пункт 6 ):

  1. выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость;
  2. бумаги, подтверждающие факт выплаты (квитанции, чеки и прочее);
  3. паспорт российского образца;
  4. ипотечный договор с кредитной организацией;
  5. договор на приобретение готового недвижимого объекта или строящегося (в качестве дольщика);
  6. письменная выдержка из банка о уплаченных процентах;
  7. заполненная декларация 3-НДФЛ;
  8. справка о доходах и перечисленных налогах за отчетный период (форма 2-НДФЛ);
  9. заявление, с указанием номера расчетного счета для перевода денег.

ВниманиеДля выплаты налогового вычета по процентам при покупке квартиры в ипотеку надо подавать документы только после того, как была полностью перечислена компенсация по основным расходам. Список бумаг незначительно отличается – уточняют его в ИФНС.Декларацию 3-НДФЛ и фиксированный набор документов можно подавать в течение года, следующего за тем, когда была куплена недвижимость ( НК). К примеру, квартира куплена в 2017 году, значит запрашивать возврат НДФЛ разрешается на протяжении всего последующего года.Когда жилье взято давно, то 13% будут возвращены сразу только за предшествующие подаче заявления 3 года.

Оставшуюся часть выплатят впоследствии ( НК). Например, Константин стал владельцем квартиры в 2013 году, но лишь в 2017 году подал документы на вычет. В подобном случае ему вернут налог за 2014, 2015 и 2016 года.

Если отдали не всю полагающуюся сумму, то остаток переносится на следующие налоговые периоды.Гражданин, исправно платящий подоходный налог, может обратиться непосредственно в ИФНС за имущественным вычетом либо к своему работодателю (п.п.

7 и 8 НК). В последнем случае необходимо сначала в Налоговой инспекции взять уведомление о своем законном праве на вычет (по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14 января 2015 № ММВ-7-11/3). Тогда деньги не выдаются заявителю наличными, а не будут удерживаться из заработной платы в виде подоходного налога.Не обязательно выжидать завершения календарного года, чтобы сделать запрос на вычет через налогового агента (работодателя).

Ничто не мешает сразу после регистрации прав собственности на жилье обращаться к нему. Необходимо собрать документы, такие же как при подаче в налоговую. Единственное, нет надобности в декларации и справке о доходах.Предварительно гражданину самому надо направить в ИФНС заявление о намерении получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку через своего работодателя и всю документацию.

Через 30 дней ему придет уведомление на право получения компенсации.

Он его передает работодателю вместе с соответствующим заявлением.

На основании этого в бухгалтерии сделают перерасчет и из зарплаты прекратят отнимать 13% подоходного налога, пока не погасится сумма вычета. Это происходит в тот же месяц, когда было подано заявление.ВниманиеПраво на налоговый вычет требуется подтверждать в ИФНС в начале каждого календарного года.Документы на вычет подают в Налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации (п.3 , п. 2 , п. 1 и ).Алгоритм действий следующий:

  • Собирают требуемый пакет документов.
  • Отправляют все в налоговую по почте (с прилагаемой описью), через сайт или относят лично.
  • Пишут заявление.
  • Дожидаются окончания проверки.
  • Правильно заполняют декларацию 3-НДФЛ.
  • Забирают полагающиеся деньги.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам аналогичное.Камеральная проверка поданных документов и заявления по выплате имущественного вычета растягивается на 3 месяца (пункт 2 НК РФ).

Вынесенное решение доводится до заявителя в течение 10 дней в письменном уведомлении.

Обычно, если результат положительный, то деньги перечисляют сразу.С 2015 года у налогоплательщиков появилась возможность подать заявку на возврат вычета через .Как подать заявление на портале:

  • Загружают файл с отчетом и отправляют.
  • Заполняют декларацию в электронном виде, пройдя в раздел «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц». Для этого необходима информация из справки 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы. Открывают в меню «Услуги», затем – «Налоги и финансы» – «Прием налоговых деклараций». Сражу же отобразится список услуг, из которых выбирают нужную. Потом жмут на получение данной услуги.
  • Показывают вычеты, относительно которых подается декларация. Так, если это касается купленной квартиры, то указывают ее стоимость и размер выплаченных процентов по кредиту за год.
  • Программа запросит год, за который составляется отчетность. Поскольку вычет можно вернуть за предшествующие 3 года, то в текущем году допустимо указать на прошлый год, 1 год назад и два года назад.
  • Отображают свои доходы за выбранные периоды. Их берут из справки 2-НДФЛ.
  • Подытоживают все сделанное. Для чего на сайте имеется 3 опции: «Скачать», «Экспортировать» и «Сформировать файл для отправления». Первый вариант подходит для личного посещения налоговой, второй – помогает сформировать файл в формате XML, третий – для отправки заявки сразу в инспекцию.
  • Сначала проходят процедуру регистрации, если нет своей учетной записи. Для этого потребуется ввести в форму ФИО, телефонный номер для контакта и адрес электронной почты. Затем кликают по записи «Зарегистрироваться». Мгновенно на мобильный приходит СМС с кодом, который вписывают в соответствующую графу на экране. Для входа используют СНИЛС (логин) и придумывают пароль.

Помимо данной функции на Госуслугах можно прикрепить и подать бланки документов, отследить этапы прохождения проверки и другие полезные опции.Чтобы не тратить время при оформлении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку на простаивание очередей в ИФНС, проще воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на . Для этого надо будет взять в инспекции входные данные (логин и пароль).

Еще потребуется цифровая подпись, которая создается на сайте и сохраняется в системе.Пошаговая инструкция оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через личный кабинет налогоплательщика:

  • Прокручивают страницу вниз и нажимают на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе».
  • Жмут на вкладку «Жизненные ситуации».
  • Входят в личный кабинет на официальном . Логином послужит ИНН, а пароль создается пользователем при регистрации. Также войти в свой кабинет можно через Госуслуги.
  • Затем переходят по ссылке «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Здесь же вбивают пароль к электронной подписи. Если ее нет, то создают, следуя направлениям системы. Эта процедура может отнять от 30 минут до суток. Затем продолжают загрузку.
  • Обозначают год, за который отправляется декларация и кликают по надписи «Выбрать файл».
  • Откроется окошко, откуда переходят в папку с сохраненной 3-НДФЛ в формате XML. Сначала прикрепляют декларацию, потом остальные документы.

На этом процедура отправки декларации в налоговую завершена.

Остается ожидать результата камеральной проверки.

Ответ можно будет увидеть в своем кабинете.

Сразу же после его получения в разделе «Мои налоги» высветится сумма, полагаемая к возврату. Надо нажать на «Распорядиться» и вписать данные банковской карточки (счета).На каком этапе находится заявка, узнают из сообщений (значок конверта, расположенный в правом верхнем углу).Согласно законодательству, деньги при налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку перечисляются на вписанный в заявлении счет соискателя в течение месяца с даты завершения налоговой проверки ( НК РФ).Совместной собственностью считается та, что была нажита за время пребывания в официальном браке. Если квартиру тоже купили за этот период, то она будет совместно нажитым имуществом.

Это при условии, что не были выделены доли.

В подобной ситуации на налоговый вычет имеет право кто-то один из супругов (если покупка совершена до 2014 года) и оба (если после).Во втором случае супружеской паре необходимо составить соглашение о распределении вычета. Это касается тех владельцев, которые приобрели недвижимость на сумму не более 4 млн.

руб. Правило касается и процентов по ипотеке (Письмо от 01.10.2014 № 03-04-05/49106).ВниманиеЕсли же жилые квадраты оформлены в долевую собственность, у собственников нет возможности распределить между собой налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Каждый дольщик сможет затребовать вычет только в пределах своей части квартиры (дома).

А в остальном правила те же, что и при совместной собственности.Стоит рассмотреть отдельные моменты получения вычета по НДФЛ при различных ипотечных займах.Законодательство не ограничивает получение налогового вычета . Это означает, что независимо от количества перекредитованных займов, за гражданином сохраняется возможность претендовать на компенсацию (Письмо Минфина от 25.05.2017 № 03-04-07/32360 и НК).Главное, чтобы в новом кредитном соглашении было прописано целевое предназначение – прослеживалась ипотечная направленность. Не играет роли, получал ли заемщик вычет по прошлому кредиту или нет, при подаче заявления на возврат НДФЛ необходимо приложить оба ипотечных договора (старый и новый).Если , то к налоговому вычету полагается сумма, потраченная на покупку жилой недвижимости за минусом средств, предоставленных государством в качестве финансовой поддержки ( НК РФ, письма Минфина: № 03-04-05/7-350 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013).Средства по семейному сертификату можно пускать на погашение ипотечного займа (ФЗ от 29.12.2006 ).

Но налоговый вычет не распространяется на них (согласно пункту 5 НК).Таким образом, востребовать имущественный вычет можно только с фактически потраченной суммы на приобретение квартиры (за минусом маткапитала).ПримерНекая гражданка купила на ипотечные средства квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Из них 453 026 руб. – это средства маткапитала. В налоговую она может обратиться за вычетом, исходя из суммы 2 046 974 руб.

(2500000-453026). А так как она больше положенной, то в расчет берется только 2 000000 руб.Случается и такое, когда после частичного приходится возвращать ранее полученный вычет государству.ПримерИванова О. Е. в 2017 году приобрела квартиру на ипотечные средства в размере 2,2 млн. руб. Первичный взнос был 1 млн.

руб., а ипотечный кредит составил 1,2 млн. руб.Несмотря на то, что реальные расходы Ивановой составили 2,2 млн.

руб., к возврату полагаются налоговые вычеты только с суммы 2 млн. руб. А это – 260 тыс. руб. В этом же году она родила второго малыша и полученный сертификат она решила вложить в ипотеку. В итоге, фактические расходы Ивановой изменились: 2200000 – 453026 = 1 746974 руб.

На основании этого ей полагается возврат уплаченного подоходного – 227 107 руб.

Так как раньше она уже получила вычет с 2 млн. руб., то ей необходимо вернуть излишки – 32 893 руб.

(260 000 – 227 107).Через кого возвращать подоходный вычет при покупке квартиры в ипотеку – работодателя или налоговую, решает каждый индивидуально. Оба способа имеют свои положительные и отрицательные стороны.В обоих случаях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку налогообязанному гражданину придется обращаться в ИФНС с пакетом документов по прошествии отчетного периода. Отличие в том, что при действии через налоговую причитающаяся сумма будет перечислена за весь год.

Когда вычет оформляют через работодателя, то прекратят удерживать подоходный налог из зарплаты. К тому же, не надо заполнять декларацию, как того требует налоговая.ВАЖНОСитуация осложняется, если гражданин неоднократно меняет место работы за год. Дело в том, что налоговый орган выдает уведомление только на имя конкретного работодателя.

Поэтому каждый раз нужно брать новое уведомление.

Так что проще будет самому подать декларацию в ИФНС.Если гражданин не получает зарплату, из которой официально удерживается НДФЛ, то он не сможет вернуть имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Остается только попробовать подать заявление на возврат 13% хотя бы от той минимальной зарплаты, которая прописана в официальном договоре и с которой он выплачивает налог.По закону не допустимо передавать право на имущественный вычет кому-то из родственников. К примеру, квартиру приобрела мама, которая уже на пенсии.

К примеру, квартиру приобрела мама, которая уже на пенсии. А, следовательно, ей не полагается вычет, поскольку ее доход не облагается налогом. Это даже если она раньше вычетом не воспользовалась.

У ее взрослых детей тоже нет такой возможности.В ситуации, когда родители производят выплаты за долю своего несовершеннолетнего ребенка, они имеют право на возврат НДФЛ с этой суммы. Это регламентируется пунктом 6 НК. Там сказано, что оплаченная родителями детская доля не повышает лимит полагающегося вычета.

В любом случае родители смогут вернуть 13% c не более 2 млн. руб. А когда ребенок вырастет и купит свою квартиру, то право на вычет у него сохранится полностью.К сведениюПенсионеры, только вышедшие на пенсию, но успевшие до этого приобрести жилплощадь, могут вернуть НДФЛ не только за этот год, но и за 3 прошедшие ( НК). Например, гражданка купила квартиру в 2018 году и в вскоре вышла на пенсию.

В этом году она уже не платит НДФЛ, а за предыдущие 3 года вправе подать заявление на возврат вычета.

Этим же правом наделены и работающие пенсионеры.Высшее экономическое образование.

Экономист-менеджер. Отвечает за качество текста и взаимодействие с экспертами. Следит за всеми изменениями в законодательстве связанными с ипотечными кредитами, изучает публикации в СМИ. По любым вопросам пишите на статьи: Дмитроченко Евгений недавно публиковал ()

  1. — 22.11.2019
  2. — 13.02.2020

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Последнее обновление: 15.03.2021 Для большинства семейств стоимость собственного жилья слишком высока, чтобы позволить себе такую покупку без привлечения кредитных средств.

Приятным моментом в такой ситуации станет то, что часть выплаченных банку сумм трудоустроенные граждане и предприниматели на ОСНО могут вернуть как имущественный вычет налога при покупке квартиры в ипотеку. Содержание Статья 220 НК описывает несколько видов налоговых имущественных вычетов, в частности, и при покупке квартиру в ипотеку:

  1. пп 3) пункта 1 – как уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму стоимости приобретаемой недвижимости (но не более 2 млн руб.);
  2. пп 4) пункта 1 – в форме компенсации 13% от фактически уплаченных, а не начисленных в соответствии с банковским планом погашения, процентов по кредитному договору (налогооблагаемый доход будет снижен не более, чем на 3 млн).

Вернуть из бюджета часть уплаченного за расчетный год подоходного налога может тот, кто купил или построил новый жилой дом. При этом включить в состав расходов и снизить таким способом налогооблагаемую базу можно на размер:

  1. стоимости покупаемого жилья – сумма первоначального взноса, собственные сбережения и заемная часть, внесенная в качестве погашения тела кредита;
  2. суммарных затрат на новое строительство – стоимость материалов, проектных и сметных работ, расходы на подключение к коммуникациям (водоснабжению, газообеспечению, электричеству и системе канализации), а также на создание таких же автономных систем;
  3. средств, потраченных на отделку квартиры (черновую и чистовую), если в ДДУ заявлено, что жилье передается без первоначального ремонта;
  4. расходов, связанных с приобретением земельного участка для нового жилого строительства или уже находящегося под домом.

Если жилье приобреталось с помощью банковского займа, то кроме стоимости жилых «квадратов», налогоплательщик имеет право возместить часть процентов по ипотечному соглашению с банком.

Право на такой налоговый вычет из ипотеки возникает на основании зарегистрированного в ЕГРН права собственности и только после исчерпания компенсации за сам факт приобретения (2 млн руб). Если годовой доход позволяет, то допускается заявить о двух видах бюджетного возврата в течение одного отчетного периода.

Компенсация части 13% от суммы фактически уплаченных банку процентов возможна:

  1. в пределах суммы перечисленного его агентом (нанимателем) НДФЛ за отчетный период;
  2. за все прошедшие периоды без применения срока давности в три года;
  3. закон не запрещает использовать имущественное налоговое возмещение по стоимости к одному купленному жилью, а компенсацию по процентам – по кредиту на покупку другого.
  4. только по одному купленному объекту, даже если максимальная сумма лимита не будет достигнута;

Не всякий, кто взял кредит на покупку квартиры, может получить налоговый вычет, и дело не в том, распространяется ли данное возмещение на ипотеку. Оформить возмещение может только:

  1. опекун несовершеннолетнего собственника квартиры или дома;
  2. гражданин/налоговый резидент РФ, получающий доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  3. созаемщик по ипотеке или супруг заемщика, если он получает долю при покупке недвижимости.

Право на компенсацию теряют те, кто купил недвижимость у взаимосвязанного с покупателем продавца (близких родственников, работодателя, другого заинтересованного лица).

Не распространяются налоговые возвраты и на объекты, расположенные за пределами РФ.

Важно! Предприниматели, работающие на условиях упрощенных спецрежимов, не смогут оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, поскольку не являются плательщиками НДФЛ.

Возмещение подоходного налога по итогам года можно оформить, если на территории РФ человек:

  1. приобрел земельный участок или его часть.
  2. купил квартиру, дом, комнату или долю в жилой недвижимости;
  3. построил новое жилище;

Законодатели предусмотрели, что право получения налогового вычета при покупке квартиры или другой некоммерческой недвижимости не зависит от способа его приобретения (в ипотеку или без нее). Возможность обращения за возмещением из федерального бюджета возникает по факту оформления собственности и внесения записи об этом в госреестр недвижимости (ЕГРН). Важно! Подписание ДДУ и выплата даже полной стоимости застройщику не станет основанием для получения бюджетной компенсации.

Возместить часть потраченного можно только после введения дома в эксплуатацию и подписания передаточного акта. Право на возврат денег из бюджета получают только те, кто в прошедшем календарном периоде:

  1. был официально трудоустроен либо платил НДФЛ на общей системе налогообложения (по ставке 13%);
  2. может доказать, что жилье зарегистрировано в ЕГРН;
  3. не исчерпал максимальную сумму по ранее купленным объектам и займам.
  4. является не только заемщиком по ипотечному кредиту, но и собственником помещения или доли в нем;

И все же стоит понимать, что государство согласно вернуть не полную сумму, обозначенную в ст.

220 НК. К возврату одобрят только 13% от выплаченных покупателем недвижимости сумм, с учетом лимитов:

  1. общего – максимум 2 млн.руб по цене приобретения и 3 млн.руб по кредитным процентам;
  2. индивидуального – перерасчет произойдет только в пределах той суммы, которая была фактически перечислена в бюджет как платежи по НДФЛ.

ДействиеПо стандартной схемеПосле подачи заявления на возмещение Сумма годового дохода2 500 000 рублей (сумма фактически перечисленных процентов – 320 000 руб) Налогооблагаемая база2 500 000 рублей2 500 000 – 2 000 000 = 500 000 руб – по цене жилья 500 000 – 320 000 = 180 000 руб – по перечисленным процентам НДФЛ к перечислению325 000 руб500 000 * 13% = 65 000 руб – по оплате за само жилье (без учета возмещения по процентам) 180 000 * 13% = 23 400 руб – по процентам (итоговая сумма после подачи декларации на обе выплаты) Сумма возмещения по стоимости приобретения (реальная цена покупки – 3,5 млн руб)-325 000 – 65 000 = 260 000 рублей Несмотря на то что стоимость жилья составила 3,5 млн руб, вычет выдается максимально из расчет 2 млн руб Сумма возмещения по процентам -В текущем году налогоплательщик может вернуть еще и проценты по ипотеке на сумму процентов в части оставшихся 500 000 руб.

базы обложения 65 000 – 23 400 = 41 600 руб Годовой размер НДФЛ325 000 руб23 400 руб (из бюджета будет возмещено 301 600 руб уже уплаченного подоходного налога) Важно!

Для окончательного определения суммы возмещения по процентам в расчет берутся только фактически перечисленные, а не начисленные по договору с банком платежи. Налоговое законодательство предусматривает два пути, по которому могут пойти желающие получить имущественный вычет при покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку, ст.

220 НК:

  • Сдать декларацию и личное письменное заявление на получение вычета при покупке квартиры в ипотеку инспектору ФНС или оператору МФЦ. Сделать это можно исключительно после окончания календарного года. Возмещение вернут «живыми деньгами» на безналичный счет в банке, но спустя несколько месяцев. На протяжении всего периода проверки, НДФЛ из текущей зарплаты придется выплачивать в полном объеме. Для компенсации из бюджета эту сумму можно будет предъявить только спустя еще один год.
  • Обратиться к работодателю. В этом случае нет необходимости дожидаться конца годового периода, бухгалтерия будет уменьшать размер удержаний по НДФЛ уже в текущем году. Плохо только то, что заявителю все равно придется обращаться в ИФНС, чтобы получить справку о праве на возмещение (в полной сумме или в пределах неиспользованного остатка по предыдущим объектам).

Как только покупатель подпишет акт приема-передачи жилья и зарегистрирует этот факт в ЕГРН, у него появляется право на возврат части удержанного из дохода НДФЛ.

Заявить о нем можно как по истечении этого фискального периода, так и годы спустя. Срока давности по данному праву нет.

Причинами опоздания с подачей декларации 3-НДФЛ на всю сумму покупки могут стать:

  1. временная нетрудоспособность или отпуск без сохранения зарплаты;
  2. отсутствие в отчетном году доходов, облагаемых подоходным налогом;
  3. маленький суммарный годовой доход (в этом случае можно оформить частичное возмещение в пределах перечисленного фискального обязательства).

Общий срок подачи пакета документов – до 30 апреля. В этом случае возмещение за отчетный год поступит на счет через несколько месяцев после его окончания.

Однако опоздание не грозит налогоплательщику никакими штрафами, просто отдаляет дату получения денег.

Ограничение сроков подачи касается исключительно тех, кто обязан задекларировать доходы по операциям и сделкам, при совершении которых НДФЛ не был удержан. Важно! Возмещение по основной стоимости покупки можно получить на несколько объектов (до исчерпания максимальной суммы в 260 000 руб в «чистом» выражении). Порядок оформления и получения компенсации по процентам для владельцев ипотечного жилья совпадает с теми требованиями, которые выдвигаются для возврата части общей стоимости жилья.

Разница только в том, что возмещение процентов можно получить только на один объект.

Если сумма уплаченных процентов за весь период пользования кредитом не достигла максимальной суммы (3 млн руб, или 390 000 рублей – к выплате), перераспределить остаток на другой займ не получится, пункт 8 ст. 220 НК. Возврат денег из бюджета будет невозможен без представления сопутствующего пакета документов. Вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ инспектору понадобятся:

  1. чеки, накладные и квитанции на приобретение отделочных материалов, оплату ремонтных и проектно-сметных работ во вновь построенном жилье.
  2. одобрение от органов опеки, если недвижимость или ее часть приобретается на имя несовершеннолетнего;
  3. платежные документы, подтверждающие оплату стоимости покупки и процентов по ипотечному займу;
  4. свидетельство о рождении детей или лиц, в отношении которых плательщик является опекуном;
  5. договор купли-продажи или соглашение об участии в строительстве в качестве дольщика и передаточный акт на имущество (квартиру, дом, земельный участок или доли в них);

В Кодексе нет упоминания о некоторых бумагах, но будет лучше, если заявитель приложит их к общему пакету документов, поскольку это может ускорить камеральную проверку, а значит и приблизить момент, когда можно получить перечисление по налоговому вычету по ипотеке:

  1. свежую выписку из ЕГРН;
  2. справку о доходах и удержанном подоходном по форме 2-НДФЛ от работодателя.

В зависимости от выбора пути оформления возмещения, получить обратно уплаченный НДФЛ можно двумя способами:

  1. путем перерасчета текущих платежей – если вычет оформляется по месту официального трудоустройства.
  2. деньгами на расчетный счет заявителя – если обращение подано в инспекцию ФНС по месту жительства или через МФЦ;

Последний вариант хорош еще и тем, что позволяет не платить текущий подоходный уже в отчетном году.

Если же документы подаются по итогам фискального года, то перечисление поступит по прошествии нескольких месяцев, а НДФЛ с текущей зарплаты будет удерживаться и перечисляться в полном объеме. Тем же, кто обращается за вычетом в ИФНС самостоятельно, придется запастись терпением, поскольку их старания окупятся далеко не сразу.

От момента подачи декларации по форме 3-НДФЛ проходит в среднем 4 месяца:

  1. формирование и отправление положительного ответа от инспектора займет еще 10 дней, ;
  2. фактическое перечисление будет проведено в течение 30 дней с момента составления и подачи личного заявления о возврате, .
  3. представленные документы подлежат камеральной проверке, на которую по закону отводится до трех месяцев, ;

Важно!

Сроки давности для обращения за возмещением по ипотеке и выплаченным по ней процентам в законодательстве отсутствуют. Возможность вернуть 13% от потраченных денег сохраняется в течение всей жизни человека. Момент получения реального возврата по ипотеке (в виде денежного перевода) наступает иногда спустя несколько лет после фактической даты совершения покупки.

Тому есть несколько причин:

  1. погашение кредита и выплата процентов по нему продолжается, а предельная сумма лимита по вычету еще не достигнута.
  2. право на вычет основано на дате вступления в собственность, а по договорам долевого строительства это может произойти далеко не сразу;
  3. уровень дохода в период подачи формы 3-НДФЛ может быть слишком низким или отсутствовать вовсе (к примеру, человек вышел на пенсию);

Для тех, кто вышел из трудоспособного возраста и стал получать пенсию, предусмотрена регрессивная мера по восстановлению возможности получения возмещения. Пенсионеры могут подать декларации за три года, предшествовавшие дате возникновения права на государственную компенсацию или возникновения непогашенного остатка вычета. При определении общей суммы, которая снизит налогооблагаемый доход, стоит учитывать, что в нее не войдут:

  1. федеральная или региональная целевая выплата (например, для многодетных семей).
  2. средства третьих лиц, уплаченных за собственника на безвозмездной основе (к примеру, если покупку оплатил работодатель);
  3. материнский капитал;

В свою очередь, родители могут получить вычет за жилье, приобретенное в долевую собственность с их несовершеннолетними детьми.

В будущем это не лишает повзрослевшего ребенка права на получение компенсации, если он покупает недвижимость за собственные деньги или в кредит по ипотеке. Заказать бесплатную консультацию юриста Я даю согласие на обработку своих персональных данных Услуги Юрлицам + Физицам + Разделы блога Популярно Физическим лицам Юридическим лицам © 2020 Все права защищены.