Подать в суд на налоговую за отсутствие возврата


Подать в суд на налоговую за отсутствие возврата

Как подать в суд на налоговую инспекцию физическому лицу?


Подать в суд на налоговую инспекцию может любой гражданин, если его права и интересы нарушены решением, действием или бездействием ИФНС. Физические лица должны обращаться в районный суд.

Процедура обжалования действий (бездействия), решений налогового органа и его должностных лиц предусматривает 2 этапа: досудебный и судебный.

До суда обязательно необходимо обратиться в вышестоящий налоговый орган и дождаться решения вопроса либо истечения срока, отведенного налоговикам на ответ. Иначе суд заявление не примет, сославшись на отсутствие обязательной процедуры . Жалоба в вышестоящий налоговый орган может быть подана в течение 1 года с момента, когда гражданин узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.

Для некоторых (специальных) случаев законом может быть установлен другой срок. Если срок пропущен и это связано с уважительными причинами, которые есть возможность подтвердить, вместе с жалобой (или в тексте жалобы) нужно подготовить заявление о восстановлении пропущенного срока.

Зачастую вышестоящий орган отказывает в удовлетворении жалобы.

В этом случае у гражданина есть выбор – подавать апелляционную жалобу в ФНС либо сразу обращаться в суд.

Как только вопрос с досудебным урегулированием спора решен, и он не дал положительного итога, у гражданина появляется право на обращение в суд. Первой судебной инстанцией будет районный суд.

На подготовку заявления отводится 3 месяца.

Срок нужно считать с момента, когда гражданин узнал (должен был узнать), что в удовлетворении его жалобы (апелляционной жалобы) отказано.

Обращение в суд должно иметь форму административного искового заявления и предполагает выдвижение одного или нескольких требований, в частности:

  1. признание незаконным оспариваемого решения (действия, бездействия) налогового органа;
  2. обязывание налогового органа принять решение по определенному вопросу или устранить допущенные нарушения, совершив ряд определенных действий;
  3. обязывание налогового органа воздержаться от определенных действий;
  4. установление наличия или отсутствия у налогового органа полномочий по спорному вопросу.
  5. признание нормативного акта налогового органа недействующим;

В исковом заявлении нужно указать:

  • Данные заявителя – ФИО, место жительства (регистрации), контактная информация.
  • Основания для иска и доводы в его подтверждение.
  • Данные ответчика – наименование налогового органа, его местонахождение.
  • Ходатайства перед судом (например, об истребовании доказательств, о приостановлении действия оспариваемого решения).
  • Права и интересы, которые нарушены оспариваемым решением, действием или бездействием.
  • Сведения о досудебном рассмотрении жалобы на ИФНС, его итогах.
  • Наименование суда, в который подается иск.
  • Требования к ответчику.

Иск готовится по правилам, установленным ст. 125 КАС РФ, а также:

  1. ст. 209 КАС РФ – если оспаривается нормативный акт (приказ, распоряжение и т.п.);
  2. ст. 220 КАС РФ – если оспаривается решение, действия или бездействие.

Скачать (образец) К заявлению обязательно нужно приложить доказательства своей позиции, копию оспариваемого акта или решения и копию решения вышестоящего налогового органа, принятого в рамках досудебного урегулирования спора.

Госпошлину платить не надо. Иск подается в суд по месту нахождения ИФНС, которая является ответчиком по делу.

Граждане по своему усмотрению направляют копии материалов ответчику – такой обязанности законом не установлено. Обращение в суд может быть представлено лично, направлено почтой, а если есть возможность – в электронной форме.

Споры граждан с налоговыми органами достаточно серьезно отличаются от аналогичных споров юридических лиц. В основном обращения с жалобами связаны с начислением и доначислением налогов, списанием долгов со счетов, привлечением к ответственности за неуплату налогов и с . Крайне редко встречается оспаривание нормативных актов – на это идут лишь наиболее инициативные граждане.

В целом среди налоговых юристов считается, что практика налоговых споров, рассматриваемых судами общей юрисдикции, весьма непоказательна.

Ведущая роль принадлежит арбитражным спорам, но такие прецеденты нельзя в чистом виде применять к спорам между ИФНС и гражданами.

Эта ситуация серьезно сказывается на оценке перспектив дела – нужно очень внимательно смотреть, стоит ли вообще идти в суд. Последние годы ФНС делает ставку на досудебное урегулирование споров с налогоплательщиками. В отличие от многих других госорганов, эта система работает достаточно эффективно.

Поэтому на первом этапе обжалования решения, действий или бездействия налоговиков целесообразно сосредоточиться на подаче жалобы в вышестоящий налоговый орган. Как правило, это региональный уровень по отношению к районным или межрайонным инспекциям. Найти адрес ИФНС и вышестоящего налогового органа можно на сайте ФНС РФ – www.nalog.ru.

Налоговики очень внимательно анализируют судебную практику по спорам с налогоплательщиками, и для них судебные прецеденты – не пустой звук. Если ранее по делу, похожему на ваше, было принято определенное решение, оно практически 100% воспринимается налоговыми органами как руководство к действию.

Таким образом, оценить перспективу жалобы и административного иска обычно несложно. До суда, как правило, доходят налоговые споры, по которым нет прецедентов, либо дела, в которых налогоплательщик решил бороться до конца, несмотря на плохие перспективы.

Готовясь к судебному процессу, важно:

  • Привлечь налогового юриста, если ранее подобных дел в судебной практике не было, либо затруднительно самостоятельно подготовить позицию, доказательства, оценить перспективы.
  • Проанализировать, на что именно ссылается налоговый орган, отказывая в удовлетворении жалобы.
  • Изучить судебную практику по схожим спорам – какое решение принимал суд, чем мотивировал.

Судебное урегулирование налоговых споров

Когда досудебные способы урегулирования налоговых споров исчерпаны, для защиты своих прав и законных интересов граждане, организации и иные лица вправе обратиться в суд. Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном НК РФ и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации (п. 1 ). Обращение в арбитражный суд в соответствии со статьей 4 АПК РФ осуществляется в форме:

  1. заявления — по делам, возникающим из административных и иных публичных правоотношений, по делам о несостоятельности (банкротстве), по делам особого производства, по делам приказного производства и в иных случаях, предусмотренных АПК РФ;
  2. искового заявления — по экономическим спорам и иным делам, возникающим из гражданских правоотношений;
  3. жалобы — при обращении в арбитражный суд апелляционной и кассационной инстанций, а также в иных случаях, предусмотренных АПК РФ и иными федеральными законами.

Дела об оспаривании затрагивающих права и законные интересы лиц в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового производства, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными в .

Производство по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц возбуждается на основании заявления заинтересованного лица, обратившегося в арбитражный суд с требованием о признании недействительными ненормативных правовых актов или о признании незаконными решений и действий (бездействия) указанных органов и лиц (п.

2 ). Граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие):

  1. не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности;
  2. создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
  3. незаконно возлагают на них какие-либо обязанности;

Заявление может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом (п.

4 ). Дела об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц рассматриваются судьей единолично в срок, не превышающий трех месяцев со дня поступления соответствующего заявления в арбитражный суд, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по делу, если иной срок не установлен федеральным законом.

Указанный срок может быть продлен на основании мотивированного заявления судьи, рассматривающего дело, председателем арбитражного суда до шести месяцев в связи с особой сложностью дела, со значительным числом участников арбитражного процесса (п. 1 ). Решение по делу об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц принимается арбитражным судом по правилам, установленным в .

Решение арбитражного суда первой инстанции, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в суд апелляционной инстанции. Апелляционная жалоба может быть подана в течение месяца после принятия арбитражным судом первой инстанции обжалуемого решения ().

Вступившее в законную силу решение арбитражного суда первой инстанции, если такое решение было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы, и постановление арбитражного суда апелляционной инстанции могут быть обжалованы в порядке кассационного производства полностью или в части при условии, что иное не предусмотрено АПК РФ, лицами, участвующими в деле, а также иными лицами в случаях, предусмотренных АПК РФ ().

Вступившее в законную силу решение арбитражного суда первой инстанции, если такое решение было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы, и постановление арбитражного суда апелляционной инстанции могут быть обжалованы в порядке кассационного производства полностью или в части при условии, что иное не предусмотрено АПК РФ, лицами, участвующими в деле, а также иными лицами в случаях, предусмотренных АПК РФ (). Кассационная жалоба может быть подана в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемых судебного приказа, решения, постановления арбитражного суда, если иное не предусмотрено ().Вступившие в законную силу судебные акты, указанные в части 3 , могут быть пересмотрены в порядке надзора Президиумом Верховного Суда Российской Федерации по надзорным жалобам лиц, участвующих в деле, и иных лиц, указанных в .

Подать в суд на налоговую инспекцию

Краткое содержание:

  1. Я госслужащий, хочу подать в суд на налоговую инспекцию,
  2. Как правильно подать в суд на налоговую инспекцию?

Советы юристов 27.08.2015, 14:13• г.

Благодарный • Вопросов:1Вопрос №7830327Как правильно подать в суд на налоговую инспекцию? Юрист • г. Ханты-Мансийск • отзывов: 31 185 • ответов: 66 684 27.08.2015, 14:15 Наталия, а какой у вас спор то с налоговой? Уточните. Исковое заявление должно быть составлено с учетом ст.131-132 ГПК РФ.

Задать вопросВам помог ответ?ДаНет06.07.2020, 12:30• г. Казань • Вопросов:1Вопрос №17561318Я госслужащий, хочу подать в суд на налоговую инспекцию, Юрист • г. Москва • отзывов: 10 411 • ответов: 15 550 06.07.2020, 13:07 Здравствуйте!

В чем вопрос? Задать вопросВам помог ответ?ДаНетСелянкин В.В.

Юрист • г. Казань • отзывов: 4 281 • ответов: 13 335 06.07.2020, 14:39 В чем именно заключается предмет и основание иска? Задать вопросВам помог ответ?ДаНетЕлена18.12.2011, 12:19• г. Белгород • Вопросов:1Вопрос №1495096Налоговая инспекция заявила (написав заявление) о том, что документы в суд поданы подложные, мы хотим подать встречный иск на налоговую инспекцию, за подачу заведомо ложных сведений, скажите реально ли нам отстоять свою позицию.

Адвокат • г. Краснодар • отзывов: 6 221 • ответов: 17 679 18.12.2011, 12:23 Елена, добрый день!

На Ваш вопрос без изучения документов затруднительно ответить, в связи с чем рекомендую обратиться очно к адвокату либо к юристу. Желаю удачи. Задать вопросВам помог ответ?ДаНет26.08.2013, 12:13• г.

Смоленск • Вопросов:18Вопрос №2618699Я, инвалид 2 группы с 2001 года. Налоговая инспекция города Смоленска, уже 4 года требует что-бы я выплатил налог на землю в размере 3000 рублей, С 2009 по 2012 год я приходил в налоговую инспекцию и предъявлял документы что — инвалид, по закону я не обязан оплачивать налог.

Прошу Вас: сообщить мне могу-ли я подать исковое заявлении в Мировой суд о возмещении мне морального вреда причиненному моему здоровью и компенсации 150000 — на Налоговою инспекцию г.

Смоленска. Юрист • г. Смоленск • отзывов: 5 141 • ответов: 16 122 26.08.2013, 12:22 Вам откажут в иске, обжалование незаконных действий налоговой инспекции производятся в ином порядке определенном гл. 25 ГПК РФ. УточнитьВам помог ответ?ДаНет07.06.2015, 07:41• г.

Зеленоград • Вопросов:2Вопрос №7048184Меня уволили с работы и я планирую подать на работодателя в суд, а также отправить жалобы в трудовую инспекцию, прокуратуру и налоговую. Читал, что срок подачи иска в суд 2 недели с даты увольнения. Это действительно так или я могу дождаться ответа от трудовой инспекции, прокуратуры и налоговой, а потом с результатами обратиться в суд?

Юрист • г. Ханты-Мансийск • отзывов: 31 185 • ответов: 66 684 07.06.2015, 07:45 Антон, для обращения в суд по трудовым спорам установлены сокращенные сроки. Статья 392 ТК РФ предусматривает месячный срок обращения в суд по спорам об увольнении и три месяца — по иным трудовым спорам.

Задать вопросВам помог ответ?ДаНетАфанасенко Н.В. Юрист • г. Уссурийск • отзывов: 3 611 • ответов: 8 238 07.06.2015, 07:46 Здравствуйте Антон, согласно ст. 392 ТК РФ Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении — в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки.

УточнитьВам помог ответ?ДаНет Адвокат • г. Москва • отзывов: 545 • ответов: 2 704 07.06.2015, 13:34 Антон, срок для обращения в суд 3 месяца с момента увольнения. УточнитьВам помог ответ?ДаНет17.01.2014, 13:25• г.

Красноярск • Вопросов:3Вопрос №3213669Могу ли я подать в суд на человека за клевету и заведомо ложный донос за то,что он написал на меня заявление в налоговую инспекцию, в прокуратуру, в трудовую инспекция, что он у меня якобы работал без оформления и без зарплаты?

После всех проверок установлено, что он у меня никогда не работал. Юрист • г. Москва • отзывов: 1 386 • ответов: 3 427 17.01.2014, 13:29 В данном случае Вы можете подать иск о компенсации морального вреда.

Задать вопросВам помог ответ?ДаНет13.04.2015, 20:04• г. Липецк • Вопросов:27Вопрос №6575065Могу ли я подать в суд на налоговую инспекцию за начисления земельного налога за 17 лет.

Дело в том, что налоговая инспекция делает перерасчет только за последние 3 года. За эти 3 года мне и хотят вернуть деньги. А мне начислялся земельный налог с 1989 года, который я всегда платила, не зная своего права.Фатыхов А.А. Юрист • г. Екатеринбург • отзывов: 7 190 • ответов: 20 148 13.04.2015, 20:06 Здравствуйте, нет, так сделать не получится — перерасчёт производится за последние три года, это общий срок исковой давности.

Юрист • г. Екатеринбург • отзывов: 7 190 • ответов: 20 148 13.04.2015, 20:06 Здравствуйте, нет, так сделать не получится — перерасчёт производится за последние три года, это общий срок исковой давности. С точки зрения закона, Вы не могли «не знать своего права», так как все законы РФ публикуются в открытом доступе.

Задать вопросВам помог ответ?ДаНет03.10.2016, 12:17• г. Москва • Вопросов:1Вопрос №11450704Подали декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки.

Прошли успешно камеральную проверку.

Затем поменяли адрес местожительства и подали заявление на возврат денег в другую инспекцию, по месту новой прописке. 27 сентября истек строк возврата денежных средств из инспекции. Деньги до сих пор не вернули, так как одна налоговая не может передать другой наш отчет и документы по камеральной проверке.

Что делать? Можно подать в суд на ИФНС и на сколько это выигрышное дело?

Юрист • г. Новороссийск • отзывов: 9 139 • ответов: 19 479 03.10.2016, 12:18 Конечно можно, это их проблемы кто и кому что не может передать. Задать вопросВам помог ответ?ДаНетОльга29.08.2006, 22:31• г. Москва • Вопросов:1Вопрос №376685Машина снята с учёта и продана в марте 2003 г.

Но до сих пор налоговая инспекция присылает квитанции о уплате налога на данное транспортное средство, аргументируя это тем, что в базе налоговой инспекции это автотранспортное средство присутствует. В ГИБДД справку о дате и времени снятия с учёта автотранспортного средства не выдают, только лишь о наличии автотранспортного средства на данный момент.

Получается замкнутый круг, несогласование между двумя информационными базами. Какие мои действия, очень не хочется отдавать деньги ни за что, может быть наконец подать в суд на налоговую инспекцию?

С уважением Ольга. Юрист • г. Омск • отзывов: 802 • ответов: 4 448 30.08.2006, 08:48 Если продали, то платить транспортный налог Вы не должны (ст. 357 НК РФ). Если с учёта сняли, то всё остальное – проблемы налоговых органов.

Направьте в налоговый орган письмо с извещением о продаже автомобиля, приложите все имеющиеся документы, связанные с продажей.

Пусть они беспокоятся, а не Вы.

Вам в суд обращаться не с чем.

В суд может обратиться налоговый орган, там и выяснится их «эффективная» работа.

С уважением, УточнитьВам помог ответ?ДаНет28.10.2009, 09:12• г. Болгар • Вопросов:5Вопрос №877655В какой суд подать иск на налоговую инспекцию если, налоговое правонарушение нашли через 1 год после получения государственного свидетельства о прекращении физ. лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Юрист • г. Уфа • отзывов: 21 970 • ответов: 54 210 28.10.2009, 09:21 Уважаемый Игорь, г.Болгар! (вопрос № 877655) Все споры между индивидуальными предпринимателями и налоговой инспекции рассматриваются в Арбитражном суде того субъекта, где находится налоговая инспекция. Желаю удачи Владимир Николаевич г.Уфа 28 октября 2009 г 11:21 уф.вр.

УточнитьВам помог ответ?ДаНет05.06.2012, 18:32• г.

Ярославль • Вопросов:53Вопрос №1754392Буду подавать иск на налоговую инспекцию.Она расположена в одном районе города, я живу в другом.Могу ли я подать иск в суд своего района?Иск на 51 тыс.

руб. подаётся в мировой суд?Кемова Д.М.

Адвокат • г. Санкт-Петербург • отзывов: 197 • ответов: 881 05.06.2012, 18:45 Александр вы должны подать по месту нахождения ответчика в районный суд. УточнитьВам помог ответ?ДаНет26.01.2017, 15:51• г.

Волоколамск • Вопросов:3Вопрос №12058638Можно подать в суд на возврат излишне взысканного налога на доходы физическому лицу на налоговую инспекцию заявление на выдачу судебного приказа?

Если можно, то в какой районный или мировому судье. Спасибо.Кузин А. В. Юрист • г.

Москва • отзывов: 294 • ответов: 793 26.01.2017, 15:54 Нет.

Заявление о вынесении судебного приказа возможно в том случае, когда отсутствует спор о праве. К таким делам можно отнести алименты, услуги ЖКХ, кредиты и т.д.

В вашем случае необходимо подавать исковое заявление согласно правилам подсудности спора. Задать вопросВам помог ответ?ДаНетЮридическая фирма «Юрвита» Фирма • г. Москва • отзывов: 9 177 • ответов: 25 631 26.01.2017, 16:30 Нет, в вашем случае вы не можете подать заявление о выдаче судебного приказа на том основании, что существует предмет спора и обжалование действий налоговой осуществляется в порядке административного производства, а не в гражданском производстве.

Успешно решить Ваш вопрос можно только с юридической помощью. Всегда рад Вам помочь! УточнитьВам помог ответ?ДаНет Юрист • г.

Белово • отзывов: 21 434 • ответов: 37 459 26.01.2017, 16:44 Доброго времени суток! В вашей ситуации нужно подавать не заявление на судебный приказ, а исковое заявление.

Подается в суд по месту нахождения налогового органа. УточнитьВам помог ответ?ДаНет Юрист • г.

Москва • отзывов: 63 • ответов: 114 26.01.2017, 16:53

«Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафа»

— это ст. 79 НК РФ. Там подробно прописан порядок действий, но есть там и подводные камни, вплоть до обращения с иском в суд.

Так что, на практике, если сумма излишне взысканного налога достаточно велика — обращайтесь к юристу за помощью. УточнитьВам помог ответ?ДаНетStepan Tretyakov29.11.2017, 00:22• г. Белгород • Вопросов:15Вопрос №13535245Можно ли подать в СУД на налоговую инспекцию?Если можно, то кто это делал и какой результат?Она ИФНС закрыла юридическое лицо имеющее не выполненное судебное решение арбитражного суда!
Белгород • Вопросов:15Вопрос №13535245Можно ли подать в СУД на налоговую инспекцию?Если можно, то кто это делал и какой результат?Она ИФНС закрыла юридическое лицо имеющее не выполненное судебное решение арбитражного суда! Юрист • г. Санкт-Петербург • отзывов: 2 049 • ответов: 3 018 29.11.2017, 00:38 Здравствуйте, Степан.

В суд можно подать и на налоговую инспекцию, и даже более того — на любой государственный орган. Но в Вашем вопросе мало ясности. Нужно смотреть и изучать документы или иметь более точное представление о проблеме.

Всего доброго! Задать вопросВам помог ответ?ДаНет Юрист • г.

Саратов • отзывов: 264 • ответов: 362 29.11.2017, 10:05 Доброго времени суток, Степан!

В соответствии со статьей 138 Налогового кодекса России вы можете обжаловать действия, бездействия налогового органа, а также вступивший в законную силу нормативный акт налоговой инспекции, решение по жалобе (апелляционной жалобе) принимается вышестоящим налоговым органом в течение месяца с момента подачи жалобы (пункт 6 статьи 140 Налогового кодекса России.

Обжалование действий, бездействий, а также актов налогового органа возможно в судебном порядке. Вам нужно, как можно быстрее обжаловать действия налогового органа, чтобы исполнить решение арбитражного суда. УточнитьВам помог ответ?ДаНет10.09.2015, 10:31• г.

Тюмень • Вопросов:28Вопрос №7979446Налоговая не даёт оригинал устава фирмы, даёт только копию. По многим сделкам и конкурсам требуется предоставление ОРИГИНАЛА устава.

Т.к. оригинал получить мы не можем, ограничиваются возможности фирмы.

Есть ли норма (статья закона, кодекса), позволяющая подать в суд на налоговую инспекцию с требованием предоставить оригинал устава? Есть ли установленная законом обязанность налоговой инспекции выдавать оригиналы документов по требованию фирмы (создателя этих документов). Фирма • г. Москва • отзывов: 86 • ответов: 252 10.09.2015, 15:20 Добрый день.

Фирма • г. Москва • отзывов: 86 • ответов: 252 10.09.2015, 15:20 Добрый день.

Оригинал Устава находится у Общества, налоговая выдаёт только КОПИЮ из регистрационного дела, её достаточно для предоставления на сделки и участия в конкурсе.

Задать вопросВам помог ответ?ДаНет26.04.2018, 18:50• г.

Санкт-Петербург • Вопросов:66Вопрос №14150944Пенсия 11000, а живем на 100000 рублей могу ли я подать в суд на налоговую инспекцию за то что я покупая товары на 89000 рублей приношу доход государству в размере НДС-18% (16020,00)и НДФЛ-13% (11570,00)ООО» Персона» Фирма • г. Краснодар • отзывов: 91 • ответов: 130 26.04.2018, 19:08 Отказ от иска или жалоб у нас в России недействителен, поэтому жалуйтесь.

Но то,что вы здесь описываете имеет отношение не к пенсионному фонду, они всего лишь исполнители, а к управлению страны. Вас не устраивают законы РФ. Поэтому вам надо писать в Конституционный суд на несоответствие закона НК РФ конституции и порядок определении суммы пенсии, если вы так считаете и это аргументировать.

Задать вопросВам помог ответ?ДаНет Юрист • г.

Санкт-Петербург • отзывов: 5 903 • ответов: 18 268 26.04.2018, 21:28 А Вы не опасаетесь того, что и Вами могут заинтересоваться «компетентные органы» по причине того, что как Вы ухитряетесь приобретать товары на 100 000 руб., при доходе в 11 000 руб.?! УточнитьВам помог ответ?ДаНет28.06.2012, 19:23• г. Москва • Вопросов:2Вопрос №1795378Работодатель не заплатил заработную плату при увольнении, как оформить жалобу в налоговую инспекцию или подать в суд?Официально оформил в июне месяце (проработала в компании с января, до этого фирма была под другим названием).Заранее благодарю за помощь.Просьба ответить на эл.адрес.Беличкова Л.В.

Юрист • г. Москва • отзывов: 649 • ответов: 2 128 28.06.2012, 19:50 Оксана, обращаться необходимо в суд, но обращаю ваше внимание срок 3 месяца.

В трудовую инспекцию желательно написать, в суде доказательства лишними не бывают. Но на их помощь не рассчитывайте.

Для оставления искового заявления в суд и жалобы, можете обратиться ко мне. Задать вопросВам помог ответ?ДаНетСветлана25.05.2003, 15:45• г.

Пущино • Вопросов:1Вопрос №92328Если я, то есть физическое лицо, подала декларацию о доходах в местную налоговую инспекцию 24 февраля 2003 г и все остальные документы на получение имущественного налогового вычета, и до сих пор, а сейчас конец мая, не могу получить эти деньги. То каким образом я могу потребовать пени за задержку и куда я могу пожаловаться на действия инспекции?
То каким образом я могу потребовать пени за задержку и куда я могу пожаловаться на действия инспекции?

Могу ли я подать иск в суд и потребовать компенсацию морального ущерба и опять же пени? Спасибо за Ваше время. Адвокат • г.

Москва • отзывов: 766 • ответов: 7 325 25.05.2003, 18:30 1. На действия ИМНС Вы можете пожаловаться в вышестоящую УМНС или в суд. 2. Да, можете, а вот с компенсацией морального вреда могут возникнуть проблемы, так как Вам придётся доказать причинно — следственную связь между невозвратом налогов и моральным вредом, а вот пени Вы потребовать можете, так как это предусмотрено законом.

УточнитьВам помог ответ?ДаНет22.11.2015, 17:15• г. Сочи • Вопросов:1Вопрос №8807710Мне присылают подряд три года налог на дом который я продал три года назад, в налоговую инспекцию отсылал все документы, всё равно шлют и ещё теперь с пенёй и грозятся подать в суд, что мне надо сделать, я живу теперь в другом городе. Адвокат • г. Краснодар • отзывов: 6 221 • ответов: 17 679 23.11.2015, 10:39 Добрый день!

Обратитесь очно в налоговую с документами.

Задать вопросВам помог ответ?ДаНет07.11.2014, 12:04• г. Владимир • Вопросов:15Вопрос №5312259Арендодатель попросила меня унести в налоговую левый договор а сейчас хочет подать на меня в суд за неуплату коммунальных услуг за последние два месяца, могу я тоже ее разоблачить в суде?

Какие последствия обмана налоговой инспекции для юридических лиц? Юрист • г. Москва • отзывов: 1 364 • ответов: 3 908 07.11.2014, 12:14 Добрый день!

Для начала уточните, какой именно договор Вы отнесли в налоговую? Что касается суда, то тут нужно смотреть сам договор аренды Ваш. После этого можно дать Вам правильную консультацию.

УточнитьВам помог ответ?ДаНет13.10.2009, 13:13• г.

Орск • Вопросов:4Вопрос №868421Мы с мужем приобрели по ипотеке квартиру, поэтому ежегодно мы подаем в налоговую инспекцию декларацию о доходах. Нам полагается налоговый вычет, который мы получаем уже 2 года.

В этом году налоговую декларацию мы сдали 27 апреля, но по сегодняшний день налоговый вычет нам не перечислен.

Когда я обращалась в налоговую (в начале сентября), мне ответили, что наш декларации еще не проверены. Хотя сроки по их проверке и перечислению истекли.

Теперь мне по телефону отвечают, что не могут ответить на мой вопрос, т. к. у них не работает компьютер. Могу ли я подать в суд на налоговую инспекцию, и если «да», то в какой?

Заранее спасибо. Адвокат • г. Москва • отзывов: 1 527 • ответов: 8 959 13.10.2009, 13:50 Вы вправе обжаловать в суд по месту нахождения налогового органа бездействие должностных лиц налоговой инспекции, выразившееся в непринятии в срок решения о предоставлении вычета.

Задать вопросВам помог ответ?ДаНетЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов без ответовПодписаться на уведомленияПартнёр МобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Я подаю в суд!.

на ФНС

Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года Налоговики приписали лишнего? Внеплановая проверка была проведена с серьезными нарушениями?

Или незаконно доначислили налог, насчитали пеню и назначили штраф? Что ж, пора перестать выбирать «тактику страуса», прекратить «засовывать голову в песок» и начать действовать! Если действия налоговиков действительно незаконны, шансы на успешное обжалование весьма и весьма высоки.

Правда, при условии соблюдения всех процессуальных особенностей. Все дело в том, что по подачи судебной жалобы отдельные споры граждан с налоговыми органами должны быть рассмотрены в досудебном порядке. И только потом, если досудебный порядок результатов не даст, можно обращаться в суд.

В каких случаях можно подать в суд на налоговую, и что это за такой досудебный порядок? Рассказываем обо всем по порядку. Вообще, есть масса оснований, чтобы подать на налоговую инспекцию в суд.

Это могут быть как ненормативные акты, изданные ИФНС, так и действия/бездействия инспекторов. В том числе, выраженные в:

  1. принятии решения о взыскании налога без должных на то оснований;
  2. действиях по истребованию у налогоплательщика документов;
  3. принятии решения об остановке операций по счетам;
  4. действий по осмотру помещений налогоплательщика;
  5. направлении требования о доплате налога, уплате пеней и штрафов;
  6. отказе в регистрации юр. лица или ИП, предъявлении непредусмотренных законом требований;
  7. отказе в возврате излишне уплаченного налога, процентов на сумму излишне взысканного налога;
  8. отказе в предоставлении налогового вычета и в иных случаях.

В общем, любое действие/бездействие/ненормативный акт можно обжаловать, если он, по мнению налогоплательщика, нарушает его права и законные интересы. Но для начала придется подать жалобу в вышестоящий орган – законодательство предусматривает обязательный досудебный порядок обжалования действий и решений налоговиков ().

Читайте также Досудебное урегулирование споров с налогоплательщиками осуществляется путем обжалования решений и действий в вышестоящий налоговый орган.

Налогоплательщик может обжаловать их путем подачи ():

  • Апелляционной жалобы. Она подается при обжаловании не вступивших в силу решений инспекции о привлечении налогоплательщиков к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Образец апелляционной жалобы в ФНС complaint_appeal_expl.doc ≈ 31 КБ Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

  • Жалобы. Она подается на вступившие в силу ненормативные акты ИФНС, действия и бездействия инспекторов, если, по мнению налогоплательщика они нарушают его интересы.

Образец жалобы в ФНС complaint_action_expl.doc ≈ 29 КБ Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно.

Обратитесь к юристу! Подавать их необходимо в вышестоящий налоговый орган.

Например, если обжалуется решение районной ИФНС, жалоба подается в ИФНС субъекта. Но, через ИФНС, решения которой обжалуются. Впоследствии она в течение трех дней перенаправляет жалобу в ответственный орган.

Жалоба подается в ИФНС в письменной или электронной форме. Подать ее можно на личном приеме, направить по почте либо подать удаленно – через портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. На подачу жалобы у налогоплательщика есть 12 месяцев с момента, как он узнал или должен был узнать о нарушении своих прав ().

Апелляционную жалобу можно подать только до момента, пока обжалуемое решение не вступило в силу ().

Читайте также Решение по жалобе на привлечение налогоплательщика к ответственности принимается в течение месяца. По всем остальным жалобам срок рассмотрения – 15 дней (). Если за это время решение по жалобе не будет принято или она будет оставлена без удовлетворения, можно подавать жалобу на налоговую инспекцию в суд.

Обращение в суд в части обжалования решений и действий ИНФС оформляется в виде:

  1. заявления об оспаривании ненормативного акта или действия/бездействия, если заявитель – ИП, юр. лицо, и жалоба вытекает из административных правоотношений.
  2. административного иска, если заявителем является гражданин, не имеющий статуса индивидуального предпринимателя;

Состав таких исков к налоговой инспекции в суд идентичный (за исключением ссылок на НПА), рассматривать их по отдельности нецелесообразно.

Указанные заявления в любом случае должны соответствовать требованиям , , и содержать:

  1. обстоятельства, при которых было принято обжалуемое решение;
  2. название, номер, дата принятия оспариваемого акта, решения, время совершения действий;
  3. наименование административного ответчика, органа ИФНС, должностного лица, чьи действия и решения обжалуются;
  4. права и законные интересы, которые, по мнению заявителя, нарушаются оспариваемым актом, решением и действием (бездействием);
  5. перечень приложенных документов.
  6. требование заявителя о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными;
  7. наименование заявителя, его адрес и контактные данные;
  8. наименование суда, в который подается заявление;

Составить заявление самостоятельно не так и сложно, как может показаться на первый взгляд.

В качестве шаблона можно использовать представленный ниже образец. А если опыта составления таких документов недостаточно, вы всегда сможете у профессиональных юристов. Образец заявления об оспаривании ненормативного акта ФНС образец иска в АС.docx ≈ 8 КБ Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно.

Обратитесь к юристу! К заявлению необходимо приложить комплект документов, обосновывающих его содержание.

Традиционно в комплект документов входит:

  1. копия жалобы, апелляционной жалобы, поданной в досудебном порядке;
  2. копия решения ИФНС о проведении проверки;
  3. квитанция об оплате госпошлины.
  4. копия обжалуемого решения + копия акта проверки, если она проводилась + приложения к акту;
  5. документ об отправке копии заявления ответчику;
  6. свидетельство о госрегистрации в качестве ИП, юр. лица;
  7. копия решения, принятых по жалобе, апелляционной жалобе;

Заявления и административные иски подаются:

  1. в арбитражный суд по месту нахождения налогового органа, чье решение обжалуется, если заявитель – ИП или юр.

    лицо;

  2. в районный суд по месту нахождения налогового органа, если заявитель – физлицо без статуса ИП.

Заявление можно подать лично в компетентный суд, направить его почтовым отправлением с уведомлением о вручении или подать в электронной форме, вместе с прилагаемыми документами через личный кабинет в ». Административный иск можно подать в электронной форме только при наличии соответствующего функционала на сайте компетентного суда.

Заявление или административный иск можно подать в суд в течение 3 месяцев с момента, когда гражданину стало известно о нарушении его прав и законных интересов решением налогового органа (, ). При подаче заявления в арбитражный суд заявитель должен уплатить госпошлину в размере 300 рублей для граждан и 3 тыс. рублей для организаций (пп. 3 ).

При подаче административного иска госпошлина составит, опять же, 300 рублей (пп. 7 ). Дела об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц рассматриваются судьей единолично в срок, не превышающий 3 месяцев со дня поступления соответствующего заявления в арбитражный суд (). Срок рассмотрения административных исков меньше и составляет не более 1 месяца ().

Естественно, у судов есть возможность при необходимости продлить эти сроки. Если судья принимает заявление к рассмотрению, он обязательно должен уведомить заявителя о времени и месте, где будет проходить суд с налоговой инспекцией.

Те вправе посетить заседание, но их неявка не будет основанием для нерассмотрения заявления. В судебном заседании суд (п. 4 ст.

200 АПК, п. 8 ст. 226 КАС):

  1. осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту;
  2. устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие);
  3. устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Как правило, в судебной практике по спорам с налоговиками суды не связывают себя доводами, изложенными в заявлении, и полноценно проверяют законность решений и действий служащих ИФНС. Если в результате выясняется, что решение, действие или бездействие не соответствуют закону, суд признает их неправомерными и отменяет все правовые последствия, которые наступили в их результате.

Копии решения направляются сторонам в течение 5 дней арбитражным судом, и в течение 3 дней судом общей юрисдикции. Возникли сложности? Решить их помогут Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Как предпринимателю вернуть переплату из налоговой

Редактор: Евгения Осипова 08.06.2021 0 Виктория Губина Эксперт по налогам Бывает, что у ИП или компании возникает переплата по налогам, сумма может быть существенной.

Налоговая не возвращает деньги автоматически — сначала предприниматель должен доказать переплату и написать заявление для ее возвращения.

Переплата может возникнуть по любым видам платежей в бюджет— налогам или страховым взносам.

Это может произойти из-за того, что изменились правила расчета, предприниматель ошибся в реквизитах при проведении платежа, ИП или компания переехали в другой регион с пониженной налоговой ставкой, налоговая по ошибке дважды списала налог или предприниматель не знал о положенной льготе.Изменились правила расчета налогов или взносов. Бывает, что по новому закону изменяется порядок расчетов или снижаются налоговые ставки. Предприниматель может об этом не знать и продолжать платить в бюджет по старым правилам — больше, чем нужно.

ФНС изменила правила расчета дополнительных страховых взносов для ИП на УСН «Доходы минус расходы»: раньше считали процент от валового дохода, а теперь от прибыли. Рассмотрим сразу на примере. Представим, что годовой доход ИП — 3 500 000 ₽, расходы — 2 000 000 ₽. Доход ИП, с которого считается взнос3 500 000 ₽3 500 000 − 2 000 000 = 1 500 000 ₽Величина взноса1% × (3 500 000 − 300 000) = 32 000 ₽ в год1% × (1 500 000 − 300 000) = 12 000 ₽ в год Таким образом, если предприниматель не знал о новой системе расчета, он каждый год переплачивал 20 000 ₽.ИП или компания ошиблись в реквизитах при уплате налогов.

Если отправить платеж по неправильным реквизитам, по одному налогу может быть переплата, а по другому — долг. Бухгалтер оформлял платежи в налоговую и перепутал коды классификации доходов — КБК: вместо номера 182 1 05 06000 01 1000 110 он случайно вписал 182 1 01 02010 01 1000 110. Из-за этого деньги ушли не в счет налога ИП, а в счет НДФЛ — налога на доходы физлиц.

Но НДФЛ клиент раньше заплатил уже сам, поэтому по нему образовалась переплата. А вот налог ИП так и остался неуплаченным. ИП или компания переехали в регион с пониженной налоговой ставкой.

Бывает, что по одному и тому же виду деятельности в разных регионах разные налоговые ставки. Если предприниматель жил в одном регионе, а потом переехал — у него может возникнуть переплата.ИП работал на упрощенке в Петербурге и платил 6% с доходов.

В третьем квартале года переехал жить в Крым и сменил прописку — ставка стала 4%.

ИП не знал о пониженной ставке и заплатил налогов больше, чем нужно.Налоговые инспекторы по ошибке дважды взыскали налог. Это происходит при одностороннем списании налога, штрафа или пеней с расчетного счета. Например, налогоплательщик уже перечислил налоги, но деньги до налоговой инспекции еще не дошли, а ФНС списывает суммы автоматически.

Получается, что один и тот же налог уплачен два раза.Предприниматель не воспользовался льготами. Применять льготы и вычеты — право налогоплательщика, а не требование, поэтому в таких случаях налоговая не будет искать переплату сама. Но ее может найти предприниматель и вернуть деньги.

ИП на УСН «Доходы» не знал, что можно законно уменьшить налог на сумму страховых взносов, и заплатил в бюджет и то и другое: 169 126 ₽ + 40 874 ₽. Он подал заявление о перерасчете, и налоговая согласилась, что образовалась переплата.

Не все излишки денег будут считаться переплатой:

  • Налоговая не будет возвращать деньги из-за ошибки в подборе системы налогообложения. ИП отработал год на ОСНО, а потом перешел на УСН. За два года он заработал одинаковое количество денег, но сумму налогов заплатил разную. Однако переплаты здесь не будет.
  • Переплатой не считаются авансовые платежи. Например, страховые взносы, которые бизнес платит по кварталам, налоговая спишет только 1 января следующего года. До тех пор в кабинете налогоплательщика они будут выглядеть как переплата, хотя фактически предприниматель их просто вносит авансом.

В этих двух случаях деньги вернуть не получится. О переплате можно узнать тремя способами:

  • Переплату обнаруживает бухгалтер. Например, если он решит сделать сверку с налоговой.
  • О переплате сообщает налоговая. Налоговая может найти переплату только при проверке, но специально отслеживать такие случаи она не обязана.
  • Предприниматель находит переплату самостоятельно. Он может проверить платежи в налоговую и найти излишне уплаченные суммы.

Дальше подробно про каждую ситуацию.

Налоговая может обнаружить только некоторые виды переплат: Если есть изменения в законах или по ошибке списалась двойная сумма налогов — такую переплату инспектор увидит. Если предприниматель или компания не используют положенные льготы или вычеты и из-за этого переплачивают в бюджет — налоговая вряд ли об этом сообщит. Налоговая проверяет состояние расчетов с бюджетом в двух случаях:

  1. при камеральной проверке — после подачи каждой декларации;
  2. если были изменения в законах.

Переплата будет видна в личном кабинете налогоплательщика или в справке о состоянии счетов, которую можно скачать в этом же кабинете.

В справке о состоянии счетов переплата отображается в графе «Состояние расчетов по налогу».

Чтобы найти переплату самостоятельно, следует посчитать сумму, которую нужно заплатить налоговой, и проверить, сколько денег реально заплатили.

Разница между этими суммами и будет переплатой.Возьмем пример про новый расчет страховых взносов для ИП на УСН «Доходы минус расходы», который рассматривали выше.Посчитать сумму, которую надо заплатить. ИП заработал за год 3 500 000 ₽ и потратил 2 000 000 ₽. По старым правилам расчета предприниматель должен заплатить 1% с валового дохода — 32 000 ₽.

По новым правилам расчета он должен заплатить 1% с обычного дохода — 12 000 ₽.Проверить, сколько реально заплатили.

Для этого нужно получить выписку о расчетах — в личном кабинете налогоплательщика или в налоговой.

Сумма, которую перевел предприниматель, будет в графе «Кредит».Если предприниматель заплатил 32 000 ₽, а нужно было 12 000 ₽, то в графе «Переплата по виду платежа» будет стоять сумма 20 000 ₽ без знака минус. Это и есть переплата. Бухгалтер может обнаружить переплату так же, как ИП или владелец компании: узнать о новом законе или увидеть переплату в личном кабинете налогоплательщика. А еще бухгалтер может найти ошибки в ведении учета, из-за которых образовалась переплата, неочевидная для налоговой.

Онлайн-школа работала с бухгалтером на аутсорсе, а потом подключила бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнесе.

Бухгалтер проанализировала декларацию школы за прошлый год и выяснила, что предприниматель заплатил налоги дважды. Бухгалтер смогла доказать переплату и вернуть школе 1,3 млн рублей. Подать заявление на возврат переплаты можно в течение трех лет со дня уплаты суммы.

Считается дата поступления денег в бюджет.

Если переплату нашла налоговая, три года будут считаться с момента получения уведомления почтой или в кабинете налогоплательщика.Если предприниматель обнаружил переплату только через три года после перечисления денег в бюджет, он вообще может не вернуть деньги. Чтобы вернуть деньги, сначала нужно доказать налоговой, что переплата есть. Процесс состоит из четырех этапов:

  • Подождать, пока налоговая проведет проверку. Иногда проверки может не быть, тогда налоговая сразу присылает решение.
  • Написать заявление на возврат переплаты. Когда налоговая получает заявление, она дает распоряжение казначейству перечислить деньги на расчетный счет предпринимателя.
  • Написать заявление на перерасчет. К нему можно приложить доказательства: платежные поручения или другие документы, подтверждающие переплату.
  • Дождаться решения налоговой о переплате. Налоговая может подтвердить переплату или не обнаружить ее. Если переплату не обнаружили, то нужно все перепроверить и еще раз подать заявление о перерасчете.

Чаще всего процесс возврата занимает до нескольких месяцев.

Представим на схеме сроки каждого этапа, а дальше подробно разберем каждый из них.Процесс возврата переплаты может занимать до года Заявление нужно писать, только если вы обнаружили переплату самостоятельно и она не отражена в выписке или в кабинете налогоплательщика. Если налоговая сама подтвердила переплату — можно пропустить этот и следующие два шага и сразу писать заявление о возврате.

Заявление на перерасчет составляется в свободной форме, в нем обязательно нужно указать:

  • Название и адрес налоговой.
  • За какой период и по каким налогам ФНС надо провести сверку.
  • Доказательства переплаты: платежные поручения, справку о состоянии счетов или выписку по счету.
  • Дату составления заявления.
  • Данные налогоплательщика: название, ИНН, юридический адрес.

Подать заявление на перерасчет можно в любой момент.

Когда ИП или компания подали заявление на перерасчет, налоговая начинает проверку. В течение 30 дней она дает ответ по переплате.Вариантов может быть два: ФНС подтвердит переплату или, наоборот, не обнаружит.При отрицательном решении причины обычно не указывают. В таком случае бизнес может все перепроверить и подать заявление на перерасчет еще раз.При положительном решении переходим к следующему этапу Если налоговая подтвердила переплату, деньги все равно автоматически не вернутся на счет.

Нужно выбрать способ возврата переплаты:

  • Вернуть на расчетный счет. В заявлении указывают реквизиты своего банковского счета.
  • Зачесть в счет будущих платежей. Тогда в заявлении указывают налог, в счет которого будут списывать переплату.

Если у бизнеса есть долги перед бюджетом, сперва налоговая погасит их, а уже потом позволит распоряжаться остатком переплаты.

Вернуть страховые взносы можно в любое время.Вернуть переплату по налогам можно только после проверки. Если подать заявление раньше окончания проверки, налоговая может его отклонить. На разных системах налогообложения заявление на переплату подают в разное время: ОСН, УСН, ЕСХННе раньше чем через 3 месяца после подачи декларацииПатентНе раньше чем через 10 дней после досрочного расторжения патента Когда налоговая получит заявление на возврат, она отправит распоряжение в казначейство, и деньги придут на счет бизнеса в течение двух месяцев.

Если вы обнаружили переплату, когда трехлетний срок уже истек, по заявлению в налоговую деньги вернуть не получится. Но можно обратиться в суд. Есть вероятность, что суд согласится с тем, что вы не могли узнать о переплате раньше, и обяжет налоговую выплатить вам деньги.Суду важен не сам факт переплаты, а причина, по которой предприниматель не знал, почему переплатил налоги, и не пытался сделать возврат раньше.