Порядок банкротства юридического лица 2016 пошаговая инструкция


Порядок банкротства юридического лица 2016 пошаговая инструкция

Процедура банкротства юридических лиц: от подачи заявления до сравнения вариантов


Процедура банкротства юридического лица напрямую затрагивает как его интересы, так и интересы лиц, имеющих к нему претензии. Законодательство «мотивирует» руководителей к активной самозащите, иначе они априори могут быть признаны виновными в банкротстве компании[1].

Как правильно «провести» банкротство и избежать указанных рисков — рассмотрим в нашем обзоре.Процедура банкротства регулируется гражданским и арбитражным законодательством.

Понятие этого института закреплено в статье 2 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) в редакции от 18 июня 2017 года. Исходя из определения, банкротство можно рассматривать как:

  1. состояние юридического или физического лица;
  2. цель или конечный результат осуществляемых мероприятий.
  3. систему взаимосогласованных процедур;

Юридическое лицо признается банкротом исключительно по решению арбитражного суда.

Фактическим основанием этого решения является подтвержденное в установленном порядке длительное отсутствие возможности погасить задолженность перед кредиторами по взятым на себя обязательствам.Закон определяет временной и финансовый признаки банкротства юридического лица. Для признания несостоятельности компании она должна не исполнять обязательства свыше трех месяцев.

Для признания несостоятельности компании она должна не исполнять обязательства свыше трех месяцев. При этом минимальный совокупный размер долга должен составлять 300 тысяч рублей.Всех участников процедуры банкротства можно разделить на группы в зависимости от наличия заинтересованности в ее результатах:

  1. лица, представляющие государственный интерес;
  2. лица, содействующие правосудию.
  3. лица, имеющие личный интерес;

К первой группе относятся должник и кредитор.

Кроме них, личные интересы в процедуре банкротства отстаивают представители собственников имущества юридического лица, работники компании, контролирующее должника лицо.Вторую группу участников составляют Федеральная налоговая служба Российской Федерации, а также органы исполнительной власти субъектов и органы местного самоуправления. В третью группу, кроме стандартных участников судебного процесса, входит арбитражный управляющий.

Согласно Закону о банкротстве это гражданин РФ, являющийся членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих, предъявляющей к нему квалификационные требования.Рассматривая процедуру банкротства, можно выделить как положительные, так и отрицательные факторы, влияющие на интересы ее участников. Среди плюсов для кредиторов — повышение вероятности взыскания задолженности по сравнению с процедурой исполнительного производства. Получить деньги становится возможным даже с юридического лица, у которого согласно текущим отчетам отсутствует имущество.

Это достигается с помощью следующих инструментов:

  1. привлечения руководителя и учредителей к субсидиарной ответственности;
  2. оспаривания сделок должника.
  3. инициации уголовного судопроизводства по преднамеренному банкротству;

Негативом банкротства для кредитора при этом является тот факт, что на средства должника претендуют и другие субъекты, о которых ранее могло быть неизвестно.С точки зрения должника, банкротство — это эффективный правовой инструмент ликвидации задолженности. С его помощью компания может избавиться от непосильного бремени кредитов, процентов, невыполненных обязательств и пеней за их просрочку.

Процедура банкротства, в отличие от ликвидации предприятия путем реорганизации или слияния, является прозрачной. Среди минусов для юридического лица следуют отметить потребность в финансовых и временных затратах.Цифры и факты[2]Число российских компаний, признанных банкротами, в 2018 году сократилось на 3,1% по сравнению с 2017 годом — до 13 117, как следует из данных Единого федерального реестра сведений о банкротстве.

Около 60% банкротств в экономике, как в 2017 г., так и в 2018 г., пришлось на три отрасли: торговлю, строительство и операции с недвижимостью. Во всех этих отраслях число банкротств снизилось за год: в торговле — на 3,4% (до 3701 компаний), в строительстве — на 3,5% (до 2670), в сфере операций с недвижимостью — на 4,1% (до 1405 компаний).Инициировать процедуру банкротства могут как физические, так и юридические лица.

Согласно Закону о банкротстве это сам должник, ФНС, органы исполнительной власти и местного самоуправления, конкурсный кредитор, а также работники компании.

Все указанные лица, за исключением должника, перед обращением в арбитражный суд обязаны предварительно дождаться вступления в силу решения суда о взыскании с него денежных средств.Для должника инициация банкротства — это и право, и обязанность. Последняя возникает через месяц после появления обстоятельств, описанных в статье 9 Закона о банкротстве. Право же на подачу заявления в арбитражный суд имеет место при предвидении несостоятельности.

Рассмотрим требования к процедуре подачи заявления при инициировании банкротства самим должником.Согласно закону этот документ оформляется в письменной форме. В нем необходимо отразить следующие сведения:

  1. наименование суда;
  2. обоснование отсутствия возможности погасить имеющиеся долги;
  3. регистрационные данные и номера счетов в банках;
  4. суммы всех имеющихся задолженностей;
  5. сведения о саморегулируемой организации для утверждения временного управляющего.
  6. описание имущества и имеющихся денежных средств;

К заявлению прилагаются документы, обосновывающие указанную информацию, а также те, которые, по мнению юридического лица, необходимы для принятия обоснованного судебного решения.

Более подробно об этом говорится в ст.

38 Закона о банкротстве, а также в Арбитражном процессуальном кодексе Российской Федерации. За 15 дней до подачи заявления должник обязан разместить информацию о своем намерении в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц. Порядок их опубликования регулируется Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

.Судебное дело о банкротстве — это цепь последовательных этапов на пути к достижению цели — удовлетворению обоснованных требований к должнику.

Законом предусмотрены наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.Наблюдение — первый обязательный этап в процедуре. Его целью является анализ и сохранение активов должника, определение общей суммы долговых обязательств и выявление возможности вернуть платежеспособность. Основными признаками наблюдения являются следующие:

  1. запрет на выплаты долей, дивидендов, процентов, зачет встречных требований, изъятие имущества владельцем;
  2. приостановление исполнительных производств, снятие арестов и иных ограничений;
  3. ограничение полномочий руководителя компании;
  4. прекращение начисления штрафов, пеней.

Наблюдение завершается вынесением арбитражным судом решения о переходе к одной из следующих стадий банкротства или прекращении этой процедуры.

Наблюдение может перерасти в любую из существующих стадий, пропустив остальные.Финансовое оздоровление — это необязательная процедура, направленная на погашение задолженностей юридического лица в установленный период и в соответствии с согласованным графиком и на восстановление финансовой стабильности по заранее составленному плану действий. На этом этапе сохраняются все запреты и ограничения, предусмотренные наблюдением, а также еще больше сужаются полномочия руководителя.Этап завершается принятием решения о переходе к стадии внешнего управления или конкурсного производства. В случае, когда по результатам санации требования кредиторов удовлетворены, суд прекращает производство по делу.Внешнее управление — один из приемлемых (необязательных) этапов процедуры банкротства, обусловленный объективной возможностью вернуть юридическому лицу платежеспособность.В отличие от всех предыдущих этапов, этот предусматривает устранение бывших руководителей компании от осуществления управленческих функций и приостановление погашения задолженностей.

Компания фактически переходит «в руки» внешнего управляющего, который может считать для нее необходимым:

  1. реализацию собственности;
  2. прекращение работы одного или нескольких направлений;
  3. смену вида деятельности;
  4. иные изменения.

Внешнее управление завершается прекращением производства при удовлетворении требований кредиторов или переходом к этапу конкурсного производства.На этапе конкурсного производства арбитражный суд подтверждает несостоятельность должника. Для покрытия долгов и убытков юридическое лицо подлежит реализации. Эти меры возлагаются на конкурсного управляющего и осуществляются в процессе торгов.

По завершению этого этапа юридическое лицо ликвидируется.На заметку[3]Анализ торгов по банкротству и активности ЭТП (электронных торговых площадок) по результатам 2018 года показывает, что в предыдущем году число выставленных на ЭТП лотов увеличилось на 39% по сравнению с 2017 годом и достигло 350 тысяч.Мировое соглашение — это альтернативная иным этапам, бесконфликтная процедура банкротства. Она представляет собой заключение письменного мирового договора между сторонами конфликта.Утверждение мирового соглашения арбитражным судом свидетельствует о прекращении процедуры банкротства.

В случае нарушения взятых сторонами обязательств или расторжения договора процедура банкротства развивается в обычном порядке.Упрощенная процедура банкротства — это альтернативная программа ликвидации юридического лица в сокращенный срок.

Законодатель допускает эту схему для отсутствующего и ликвидируемого должника.

В первом случае процедура реализуется при совокупности следующих условий:

  1. руководитель организации находится в неустановленном месте;
  2. у юридического лица существует задолженность.
  3. компания фактически не осуществляет свою деятельность;

Во втором случае для инициации упрощенной процедуры необходимо наличие решения о ликвидации компании и присутствие у нее долгов, которые невозможно покрыть имеющимся имуществом.Суть упрощенной процедуры состоит в том, что после рассмотрения заявления о ее начале суд назначает конкурсное производство, пропуская остальные этапы. Безусловно, это экономит время должника и кредиторов, а также существенно сокращает финансовые затраты на организацию и проведение процедуры банкротства.Варианты организации процедурыНаличие долгов у юридического лица требует либо их погашения в установленном законом порядке, либо передачи правопреемнику. Во втором случае возможна продажа компании.

Эта процедура регулируется гражданским законодательством и предполагает:

  1. регистрацию договора купли-продажи;
  2. внесение изменений в государственный реестр и предоставление данных о смене руководителя в контролирующий орган.
  3. подготовку уставной и финансовой документации, сдачу отчетности;
  4. поиск нового владельца;

Вместе с тем продавцу необходимо учитывать, что законодательством о банкротстве в некоторых случаях предусмотрена обязанность объявить себя банкротом. Кроме этого, передача долгов иному лицу не ограждает бывшего руководителя от субсидиарной, административной и уголовной ответственности за незаконные действия.Это интересно![4]В августе 2018 года был обновлен рекорд по сумме субсидиарной ответственности в рамках отдельно взятого дела о банкротстве.

В деле ООО «БТК» определением Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области удовлетворено заявление Агентства по страхованию вкладов (АСВ), конкурсного управляющего «БАНК ГОРОД». Привлечены к субсидиарной ответственности четыре гражданина на сумму 13 787,6 млн рублей. Суд не прислушался к уверениям ответчиков, что они лишь номиналы, а реально контролирующим является другое лицо, поскольку не было представлено соответствующих доказательств.Для реализации процедуры банкротства юридическое лицо не обязано привлекать посредника.

Закон определяет, что должник сам имеет право обратиться в арбитражный суд.

Руководствуясь этим утверждением, многие руководители берутся за процедуру банкротства силами компании. Такой подход исключает дополнительные затраты на поиск представителя и оплату его услуг.

Вместе с этим, учитывая сроки такой процедуры, а также многочисленные процессы, специалисты компании на длительный период времени фактически полностью отстраняются от выполнения своих непосредственных обязанностей. Кроме этого, закон в любом случае обязывает привлекать для этой процедуры арбитражного управляющего, так что исключительно собственными силами все равно не обойтись.Привлечение профессионалов — один из вариантов организации управляемого банкротства.

Кроме этого, закон в любом случае обязывает привлекать для этой процедуры арбитражного управляющего, так что исключительно собственными силами все равно не обойтись.Привлечение профессионалов — один из вариантов организации управляемого банкротства. Он предполагает заключение договора с юридической компанией на предоставление услуг. Преимущества этого способа организации следующие:

  1. юридически грамотный подход к защите интересов должника;
  2. возможность привлечь специалистов на любом этапе;
  3. комплексный подход (команда профессиональных помощников по банкротству обеспечивает комплексную работу юристов, финансистов и оценщиков по проблемам клиента);
  4. получение актуальных рекомендации по минимизации финансовых и имущественных потерь.

Каждый из описанных вариантов организации процедуры банкротства имеет свои недостатки и преимущества.

Принимая решение, руководителю целесообразно учитывать условия, последствия и степень личной ответственности при каждом из вариантов осуществления банкротства (ликвидации) компании.На сегодняшний день накопилось достаточно много свидетельств того, что процедура банкротства юридического лица при правильной организации может быть выгодна[5]. Она законна и управляема. Основное условие для получения ее положительного эффекта — своевременное привлечение профессионалов.

Но какие моменты поможет сгладить обращение в юридическую фирму по сопровождению банкротства?

Об этом нам рассказал Денис Ладыгин, руководитель практики структурирования бизнеса, эксперт крупной консалтинговой компании КСК групп:«Сегодня профессиональный консалтинг по сопровождению банкротства является успешным инструментом урегулирования финансовых задолженностей. Взвешенные решения опытной команды способны отразить негативные последствия и устранить риск возможной субсидиарной ответственности.

Взвешенные решения опытной команды способны отразить негативные последствия и устранить риск возможной субсидиарной ответственности. Более того, при грамотном подходе к проведению банкротства собственники компании не лишаются репутации и перспектив возвращения в бизнес.КСК групп лояльно работает как с должниками, так и с кредиторами в рамках одного дела, действуя строго в пределах правового поля. Нашими клиентами могут выступать обе стороны конфликта.

Должнику мы способны обеспечить гарантии защиты от негативных последствий при ликвидации компании. Кредитору при участии КСК групп удается получить стопроцентную выплату заявленных претензий либо моральное удовлетворение, полагающееся по закону. И в том, и в другом случае экспертами нашей компании определяется наиболее выгодная стратегия.При работе с должником в ней отражаются предстоящие риски и способы их минимизации, резюмируется предварительный объем затрат и просчитываются варианты снятия ответственности с клиента законными методами.

Для этого мы:

  1. обеспечиваем контроль за открытыми торгами, реализующими имущество банкрота, и многое другое.
  2. представляем интересы клиента на заседаниях суда и собраниях кредиторов, осуществляя опротестование судебных актов и коррекцию решений собраний;
  3. занимаемся составлением реального и интересного клиенту реестра кредиторов;

По согласованию с клиентом экспертами КСК групп подбирается максимально лояльный арбитражный управляющий.

Итогом усилий наших специалистов является ликвидация компании-должника без наступления неблагоприятных последствий для собственника бизнеса либо лиц, контролирующих его.Для компании-кредитора договор с КСК групп — это планомерная защита интересов клиента на всех этапах банкротства должника. Сюда входит:

  1. изыскание дебиторской задолженности и получение ее от имени клиента и в его интересах;
  2. сопровождение реализации конкурсной массы с открытых торгов.
  3. возврат ранее реализованного имущества предприятия в конкурсную массу (анализ и оспаривание сделок в данных целях);
  4. грамотная инвентаризация имущества должника;
  5. сбор сведений о должнике из официальных источников (в целях исключения случаев банкротства предприятия без каких-либо активов);

С КСК групп можно заключить договор как на предварительном этапе, когда у собственника появляется обоснованное предвидение несостоятельности, так и уже в процессе банкротства — для компетентного решения возникающих вопросов.

На каждом из этапов команда наших профессионалов, свободно ориентирующихся в законодательных, бухгалтерских и налоговых перипетиях, сможет предложить цивилизованный выход из проблемной ситуации».P.

S. Более детальную информацию о реализованных проектах можно получить на сайте .

Здесь же можно оставить заявку на бесплатную первичную консультацию.

Менеджеры компании разъяснят все интересующие моменты и сориентируют по срокам.

Стоимость проведения обязательных в деле о банкротстве мероприятий, в частности, расходы на привлечение оценщика или организатора торгов, обсуждается с клиентом отдельно.Специалисты юридической фирмы могут оказать помощь в снижении рисков финансовых потерь и ошибок, связанных с банкротством.В ходе процедуры банкротства должник может воспользоваться профессиональной поддержкой юристов.В рамках представления интересов кредитора юридическая фирма может:

  1. проконтролировать сроки подачи заявлений;
  2. представить заемщика на собрании кредиторов, в судах;
  3. обжаловать действия конкурсного управляющего в случае выявленных нарушений.

Оспорить сделку можно в рамках услуги проверки контрагента на предмет банкротства.Правовая помощь юристов может снизить риск возникновения субсидиарной ответственности руководителя в процессе банкротства предприятия.Крупные юридические фирмы имеют в своем штате специалистов в области права, оценки, аудита, финансов, поэтому могут оказать комплексную квалифицированную помощь при сопровождении процедуры банкротства.Источники:

  1. 1 http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/
  2. 4 https://fedresurs.ru/news/5b48d5e4-7bc2-4ce5-b6b8-557df4978342
  3. 3 https://fedresurs.ru/news/265b41da-b422-41a8-9e4e-68bb9df4fd2e
  4. 5 http://bankrotstvoplus.ru/info/podrobno.php?ELEMENT_ID=348
  5. 2 https://fedresurs.ru/news/5e75d843-000b-4ce1-9925-9e02d89fa0e7

Каадзе Анастасия ГеннадьевнаОтветственный редакторМнение редакцииГра­мот­ное про­ве­де­ние про­це­ду­ры бан­к­рот­ст­ва си­ла­ми ком­па­нии — де­ло не толь­ко не­прос­тое, но по­рой не­вы­пол­ни­мое. Слож­но из­бе­жать при­вле­че­ния к суб­си­ди­ар­ной от­вет­ст­вен­нос­ти, ак­тив­но прак­ти­ку­е­мой на­ло­го­вы­ми ор­га­на­ми еще с 2016 го­да, пер­со­наль­ной от­вет­ст­вен­нос­ти кон­тро­ли­ру­ю­щих лиц, если все не­бла­гоп­ри­ят­ные фак­то­ры не учте­ны и не по­стро­е­на стра­те­гия лик­ви­да­ции пред­при­я­тия. Пре­пят­ст­ви­ем для без­бо­лез­нен­но­го бан­к­рот­ст­ва ком­па­нии ста­но­вит­ся от­сут­ст­вие опы­та и не­об­хо­ди­мо­го про­фес­си­о­на­лиз­ма у кор­по­ра­тив­ных юрис­тов, в свя­зи с чем при­вле­че­ние внеш­них кон­суль­тан­тов мож­но счи­тать обя­за­тель­ным усло­ви­ем для бла­гоп­ри­ят­но­го ис­хо­да.Читайте такжеСуббота, 30.03.2019Суббота, 30.03.2019Суббота, 30.03.2019

Процедура банкротства юрлица – пошаговая инструкция 2020

АК Магнат 20 июля, 2020 Коммерческая деятельность всегда связана с риском.

Отсутствие прибыли и большие расходы могут привести к невозможности платить по счетам. В этом случае компания может объявить себя банкротом. Для совершения процедуры банкротства нужно выполнить ряд действий.Содержание:

  1. Предпосылки и признаки банкротства
  2. Маркеры банкротства
  3. Правовое обоснование
  4. Другие юридические новости:
  5. Оздоровление
  6. Назначение управляющего
  7. Конкурсное производство
  8. Составление заявления
  9. Оценка ситуации
  10. Виды банкротства
    • Реальное банкротство
    • Условное банкротство
    • Умышленное банкротство
    • Фиктивное банкротство
  11. Стадии процесса
    • Наблюдение
    • Назначение управляющего
    • Оздоровление
    • Процедура внешнего управления
    • Конкурсное производство
  12. Пошаговая инструкция по проведению процедуры
    • Оценка ситуации
    • Сбор документов
    • Составление заявления
    • Уведомление заинтересованных лиц
    • Подача заявления в суд
  13. Уведомление заинтересованных лиц
  14. Подача заявления в суд
  15. Умышленное банкротство
  16. В чем выгода признания банкротства
  17. Наблюдение
  18. Процедура внешнего управления
  19. Условное банкротство
  20. Фиктивное банкротство
  21. Сбор документов
  22. Варианты решения суда
  23. Мораторий на возбуждение дел о банкротстве
  24. Упрощенная процедура банкротства
  25. Реальное банкротство
  26. Защита от кредиторов

Маркеры банкротстваПроцедура банкротства достаточно сложная.

Маркеры, свидетельствующие о финансовой несостоятельности, описаны в законе (№ 127-ФЗ ст. 2).Основные признаки:

  1. обязательные ежемесячные платежи не вносятся уже больше 3 месяцев подряд;
  2. общая задолженность по платежам составляет более 300 тысяч рублей;
  3. работники предприятия не получают заработной платы.

Если отмечаются все перечисленные признаки, то руководство предприятия имеет право начать процедуру банкротства.Виды банкротстваОбъявление предприятия банкротом не освобождает его полностью от финансовых обязательств, но позволяет растянуть выплаты по времени и обойтись с минимальными потерями.Инициирование процедуры банкротства не всегда заканчивается прекращением функционирования предприятия и исключением из госреестра.

Иногда удается «реанимировать» компанию-должника и наладить ее работу. Но бывает, что восстановление деятельности невозможно, и только признание полной неплатежеспособности и реализация имущества предприятия дают время и ресурсы разобраться с требованиями кредиторов.Выделяют 4 основных вида банкротства.Реальное банкротствоСитуация, когда предприятие не имеет реальной возможности исполнять финансовые обязательства и вернуться к нормальной работе.

Организация находится в глубоком финансовом кризисе, первоначальный капитал утрачен, накоплен большой объем долговых обязательств, а оздоровительные мероприятия не приносят реального результата.Чтобы погасить долги хотя бы частично, необходимо продавать активы. Признание банкротства – наименее болезненный выход для учредителей предприятия и возможность избежать субсидиарной ответственности.Условное банкротствоЭту разновидность называют еще техническим или временным банкротством.
Признание банкротства – наименее болезненный выход для учредителей предприятия и возможность избежать субсидиарной ответственности.Условное банкротствоЭту разновидность называют еще техническим или временным банкротством. Его основная характеристика – рост просроченных платежей и затоваренность складов, но сумма долгов намного ниже совокупной стоимости активов.

Грамотный антикризисный менеджмент решает проблему, и реальное банкротство можно успешно предотвратить.Умышленное банкротствоЕсли кризис спровоцирован не стечением обстоятельств, а преднамеренными действиями руководства, речь идет об умышленном разорении предприятия. Ситуация неплатежеспособности создается искусственно, путем вывода активов на подставные фирмы.

Финансы изымаются из оборота путем сложных многоступенчатых комбинаций, активы распродаются заранее (обычно подставным компаниям или лицам). Долговые обязательства не погашаются, а учредители подтасовывают и подделывают документы, чтобы компания внешне выглядела несостоятельной.Фиктивное банкротствоЭтот вид отличается тем, что реально средства у компании есть, но учредители подают неверные сведения, чтобы не платить по долговым обязательствам. Инициирование процедуры банкротства совершается с целью получения рассрочки по платежам и сокращения размера долга.Объявление банкротства при отсутствии реальных предпосылок противозаконно.

Если будет установлено, что неплатежеспособность спровоцирована умышленными действиями или она фиктивная, то подобные действия руководства преследуются по закону. За такие экономические махинации предусмотрено уголовное наказание (статьи 195, 196, 197 УК РФ).Предпосылки и признаки банкротстваПредпосылки финансовой несостоятельности компании могут появиться за 1,5-2 года до момента, когда юрлицо не сможет оплачивать свои счета. Внутренний кризис компании обуславливается:

  1. неграмотными действиями руководства;
  2. невысоким качеством товаров или услуг, завышенными ценами;
  3. неправильной кадровой политикой;
  4. нерациональным распределением средств, избыточным кредитованием.

Определенное воздействие оказывает экономическая обстановка в мире и в стране, но менее масштабные события тоже негативно отражаются на рентабельности предприятия.Признаки банкротства появляются, когда возникает реальный финансовый кризис.

Они бывают внешними и внутренними, документальными и косвенными.Внешние факторы:

  1. увеличение цен на сырье и ресурсы, используемые на производстве;
  2. недобросовестная конкуренция.
  3. снижение спроса, связанное с нестабильностью экономической обстановки в стране;

С внешними факторами, влияющими на банкротство, бороться чрезвычайно сложно, поскольку предприятие не может влиять на глобальные кризисы и экономику страны.

Но некоторым компаниям удается вовремя сориентироваться и подстроиться под внешние признаки. Получается не только не закрыть предприятие, но и выйти из кризиса с прибылью.Внутренние признаки банкротства предприятия намного обширнее внешних:

  1. рост непроизводственных затрат.
  2. непродуманные действия, не позволяющие обеспечить быстрый оборот средств;
  3. непродуктивное применение оборудования и трудовых ресурсов;
  4. неграмотное ведение маркетинговой политики, отсутствие работы для стимуляции спроса, неправильный расчет стоимости товаров и услуг;
  5. невыгодное кредитование;
  6. неэффективная инвестиционная политика, приводящая к уменьшению или полной утрате основного капитала;

Первым признаком возможного банкротства компании часто бывает задержка сдачи финансовой отчетности.

Документальные признаки финансовой несостоятельности отражаются в бухгалтерских отчетах. Признаки финансовой несостоятельности – значительные изменения в статьях баланса, спад ликвидных средств, увеличение доли задолженности по кредитам и зарплате.Косвенные признаки скорого банкротства:

  1. отсутствие реакции на экономические изменения рынка.
  2. серьезные конфликты между трудовым коллективом и руководством;
  3. непримиримые разногласия в руководстве;
  4. сильное сокращение или необоснованное расширение штата;
  5. несвоевременное решение производственных проблем;

Все это приводит к тому, что компания теряет клиентов, снижается объем продукции или услуг, прекращаются инвестиции. Результат – утрата платежеспособности.В чем выгода признания банкротстваНикто не начинает собственное дело, ожидая попасть в категорию несостоятельных должников.

Но бывают ситуации, в которых объявление банкротства – единственное разумное решение, которое выгодно всем сторонам.Выгоды владельцам бизнеса от своевременного банкротства состоят в возможности:

  1. получить некоторую отсрочку по срокам выплаты долгов;
  2. выполнить реструктуризацию задолженностей;
  3. снять уже наложенные аресты на активы, чтобы реализовать имущество и выплатить хотя бы часть долгов;
  4. уменьшить сумму долговых обязательств за счет списания пени и штрафов;
  5. обезопасить свое личное имущество от конфискации для погашения долгов.

Кредиторы также получают определенные выгоды, когда несостоятельный должник объявляет себя банкротом.

Если у задолжавшей компании есть имущество, то это позволяет получить долг, хотя обычно не в полном объеме.Если у должника нет имущества, то кредиторы получают возможность списать просроченный долг. Финансовой выгоды в этом решении нет, но зато можно привести бухгалтерские документы в порядок, полностью закрыв все рабочие моменты, которые связывали кредитора с должником.Последствия для руководства компании, начавшей процедуру банкротства, негативные, только если в процессе проверки будет выяснено, что к неплатежеспособности привели некомпетентные действия.
Финансовой выгоды в этом решении нет, но зато можно привести бухгалтерские документы в порядок, полностью закрыв все рабочие моменты, которые связывали кредитора с должником.Последствия для руководства компании, начавшей процедуру банкротства, негативные, только если в процессе проверки будет выяснено, что к неплатежеспособности привели некомпетентные действия.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства директор и главбух привлекаются к уголовной ответственности.Правовое обоснованиеПроцедура банкротства должна проходить строго в рамках закона. Для этой процедуры руководствуются правовыми нормами:

  1. О несостоятельности (ФЗ 127) – это главный документ. В нем определены основы процедуры, установлены действия по отношению к организации-должнику.
  2. АПК РФ. В этом правовом акте определены правила судопроизводства. Банкротство осуществляется в арбитражном суде.
  3. ГК РФ. Кодекс устанавливает основы гражданских и договорных отношений. В процессе будут разбираться соглашения между должником и его контрагентами.
  4. Об ООО (ФЗ-14). В документе сформулированы основы деятельности обществ с ограниченной ответственностью, в том числе процесс ликвидации при несостоятельности.

Это основные правовые акты, знание которых потребуется в процессе банкротства.

Но может понадобиться работа с более широким перечнем законодательных норм.Пошаговая инструкция по проведению процедурыКак самостоятельно подать заявление о банкротстве – Инструкция в pdf Скачать.Чтобы завершить процедуру банкротства, необходимо последовательно проделать ряд действий:

  • Собрать документы.

    Если будет признано, что банкротство неизбежно, необходимо собрать бумаги, подтверждающие задолженность, и учредительные документы компании.

  • Направление заявления в суд.

    К заявлению необходимо приложить подтверждающие документы и направить его в судебный орган по месту регистрации разорившейся компании.

  • Провести анализ текущей ситуации.

    Нужно понять, действительно ли процедура необходима или можно решить возникшие проблемы другими способами.

  • Составить заявление. Это будет именно заявление, а не иск, поскольку кредиторы и другие лица не выступают в этом процессе ответчиками.
  • Уведомление заинтересованных лиц.

Рассмотрим протекание каждого этапа подробнее.Оценка ситуацииНачальный этап – реальная оценка финансового положения компании.

Для этого производится сбор данных и их анализ. Согласно ФЗ №127 (ст. 4 п. 2), задолженность включает в себя долги:

  1. перед поставщиками и услугодателями;
  2. по другим обязательным платежам.
  3. возникшие вследствие необоснованного обогащения или из-за вреда, причиненного имуществу кредитора;
  4. по выплате заработной платы сотрудникам предприятия;
  5. перед банками по кредитам, включая сумму процентов;

В размер задолженности не включают обязательства:

  1. перед учредителями должника.
  2. перед гражданами за причинение вреда здоровью и жизни;
  3. по выплате компенсаций сверх причиненного вреда;

При расчете общей задолженности не учитывается размер штрафов, пени, неустоек, а также компенсации за упущенную выгоду.Сбор документовАрбитражный суд рассматривает дело о признании компании банкротом, только если изложенные в заявлении факты подтверждены документами.

Необходимый минимум бумаг:

  1. финансовая отчетность за последние 5 лет;
  2. любые документы, которые подтверждают наличие задолженности;
  3. учредительные приказы и протоколы за все время существования фирмы;
  4. штатное расписание компании с указанием размеров должностных окладов;
  5. свидетельство о регистрации компании;
  6. копии документов учредителей.
  7. полный список кредиторов с указанием сумм, которые им должно предприятие;
  8. свидетельства, подтверждающие регистрацию в фондах;
  9. заверенные банковские выписки;

Перечень дополняется в зависимости от конкретной ситуации.Составление заявленияЗаявление о признании предприятия или компании банкротом составляется по единому образцу. В него включают следующие пункты:

  1. сведения обо всех счетах, которые можно задействовать для погашения долгов.
  2. обстоятельства и факты, которые повлияли на работу предприятия и стали причиной его неплатежеспособности;
  3. сумма претензий, которые не будут оспариваться представителями компании-должника;
  4. полная сумма задолженности;

Заявление подписывает руководитель компании или иное уполномоченное лицо. К заявлению прилагаются сопроводительные документы и квитанции, подтверждающие оплату пошлины и услуг управляющего.

Дополнительно можно приложить собственный план выхода предприятия из кризиса.Стоимость для юрлиц:

  1. услуги внешнего управляющего – 30 тысяч рублей.
  2. госпошлина – 6 тысяч рублей;

Если материальное положение юридического лица не позволяет сразу же внести деньги, нужно приложить ходатайство на предоставление рассрочки.

Помимо этих расходов, придется оплатить дополнительные экспертизы сторонними аудиторами, услуги нотариуса (некоторые документы заверяются нотариально) и юридические консультации.Уведомление заинтересованных лицНевозможно провести процедуру банкротства, не поставив в известность заинтересованных лиц.

ФЗ №27 п. 4 требует уведомить:

  1. работников предприятия (сообщить работникам о грядущем увольнении по причине банкротства предприятия нужно не позднее, чем в течение 30 дней со дня открытия дела).
  2. акционеров, соучредителей, собственников;

Уведомление проводят путем рассылки заказных писем, в которые вкладывают копию заявления о признании предприятия банкротом. О начале процедуры уведомляют в журнале «Вестник государственной регистрации» и в Едином федеральном реестре деятельности юридических лиц.Подача заявления в судЗаявление подается в отделение арбитражного суда, расположенного по месту регистрации предприятия-должника. Подавать документы может руководитель компании или любое другое лицо, имеющее полномочия согласно учредительным документам.Варианты решения судаСуд изучает предоставленные документы на предмет их соответствия действующим юридическим нормам.

Процесс это небыстрый, так как для подтверждения изложенных в заявлении фактов суд рассылает соответствующие запросы.Если суд сочтет доводы заявителя неубедительными, то просто отклонит заявление с указанием, что оснований для банкротства не имеется. В противном случае открывается дело и назначается конкурсный управляющий. Также определяется дата собрания кредиторов и дата первого заседания суда, на котором решается вопрос о возможном пути банкротства для конкретного предприятия.

Варианты решения:

  1. Принятие варианта реструктуризации задолженности, если это возможно.
  2. Объявление компании банкротом и продажа сохранившихся активов через аукцион.
  3. Заключение мирового соглашения между кредиторами и должником. Дело о банкротстве приостанавливается.

Средства, вырученные от продажи на аукционе, распределяются между кредиторами.Защита от кредиторовСразу после начала дела о банкротстве объявляется мораторий на требования кредиторов. С этого момента не начисляются штрафы, пеня и прочие финансовые санкции по отношению к должнику. Кредиторы не имеют права требовать с задолжавшей компании дополнительные выплаты вне рамок принятого к рассмотрению дела.

Это позволяет должнику мобилизовать внутренние ресурсы и начать производить выплаты по обязательствам.Мораторий на требования кредиторов не применяется, если процедура банкротства ведется по упрощенной схеме.Стадии процессаБанкротство – сложная и многоступенчатая процедура.

Ее можно разделить на несколько стадий, каждая из которых выполняет определенные функции:

  1. конкурсное производство – инвентаризация и реализация активов для погашения долгов.
  2. работа внешнего управляющего – контроль проведения мероприятий и сохранность имущества;
  3. наблюдение – стадия анализа и сбора информации;
  4. внешнее управление – назначение судом стороннего специалиста для руководства предприятием;
  5. оздоровление – мероприятия по нормализации работы предприятия путем эффективного управления;

Каждая стадия имеет множество тонкостей. Проведение полной процедуры требует немало времени.НаблюдениеСтадия продолжается около полугода. Производится сбор информации о состоянии финансовых дел должника.

Это вспомогательная процедура, проводимая по особому постановлению суда.Важный этап стадии наблюдения – первое собрание кредиторов. На этом мероприятии определяются дальнейшие цели и план действий.

На собрании делается попытка найти удовлетворяющее стороны решение и заключить мировое соглашение.Назначение управляющегоНезависимые управляющие приступают к работе сразу после принятия судом заявления о банкротстве. Для каждого этапа может назначаться отдельный управляющий, обладающий соответствующими знаниями и опытом, но возможно ведение дела одним управляющим.

Начиная с 2015 года должник не имеет возможности вмешиваться в процесс назначения управляющих и предлагать свои кандидатуры.ОздоровлениеЕсли после изучения финансовых дел предприятия обнаружены скрытые ресурсы или иные благоприятные обстоятельства, то суд назначает процедуру финансового оздоровления. Продолжительность этапа ограничена 2 годами. В течение этого времени руководство компании принимает решения только по согласованию с арбитражным управляющим.Процедура оздоровления начинается, если на собрании кредиторов вынесено решение дать предприятию шанс на восстановление платежеспособности.

На этот период:

  1. исключается работа по взаимозачету и бартерные сделки;
  2. запрещается любая передача долей компании.
  3. останавливаются все ранее изданные приказы о взимании средств с должника;
  4. не начисляются пени и штрафные санкции на прежние суммы долгов;
  5. запрещается выплата дивидендов;
  6. отменяются досудебные меры по погашению долгов;

Цель этого мероприятия – защита интересов кредиторов. Поэтому арбитражный управляющий контролирует, чтобы получаемые средства не уходили на другие нужды.Процедура внешнего управленияНазначенный управляющий имеет обязанности, регламентированные законом «О банкротстве».

Он проводит тщательный анализ деятельности, составляет подробный план действий, проводит полную инвентаризацию активов, выявляет потенциальные ресурсы.

Возможные действия:

  1. взыскание дебиторской задолженности;
  2. закрытие нерентабельных отделений, цехов, торговых точек;
  3. перепрофилирование производства, введение новых видов услуг;
  4. продажа непрофильного имущества, не задействованного в производственном процессе;
  5. привлечение инвестиций.

Ежемесячно управляющий докладывает о проведенной работе перед судом и собранием кредиторов. Период работы внешнего управляющего составляет 1,5 года, иногда его продлевают до 2 лет.Конкурсное производствоЭто последняя стадия, направленная на полное удовлетворение требований должников. На этом этапе уже не ведутся попытки спасти компанию.

Стандартный срок – 6 месяцев.На этом этапе создается форд для расчета с кредиторами. В него включается все ликвидное имущество – здания, оборотные средства, автомобили, сырье и пр. Собранные активы направляются на аукцион.

Вся сумма, полученная от реализации имущества, идет на покрытие долгов компании-банкрота.Упрощенная процедура банкротстваСтандартное признание банкротства требует времени и средств, поэтому иногда выгоднее провести процедуру по упрощенной схеме.

Она применяется, если руководство предприятия самостоятельно инициировало процесс. Обязательные условия для применения упрощенной схемы:

  1. должник не располагает имуществом, чьей стоимости достаточно для погашения долгов;
  2. руководство приняло решение о полной ликвидации предприятия.

В этом случае не предпринимаются попытки восстановить работу и платежеспособность предприятия. Суд рассматривает дело, сразу приступая к конкурсному производству.

При упрощенной схеме на всю процедуру уходит не более 6 месяцев.Мораторий на возбуждение дел о банкротстве3 апреля 2020 года было принято Постановление Правительства №428, которым вводится мораторий на возбуждение дел о банкротстве в отношении некоторых должников.

Нельзя начать процедуру в отношении:

  1. компаний и ИП, чья основная деятельность включена в сферу наиболее пострадавших в условиях распространения новой коронавирусной инфекции (перечень прилагается к Постановлению и содержит бытовые, образовательные, транспортные услуги, общественное питание, гостиничный бизнес и пр.);
  2. системообразующих организаций и стратегических предприятий, чья деятельность влияет на устойчивость российской экономики.

Правительством были даны поручения по реализации моратория.