При закрытии ип какие отчеты нужно сдать


При закрытии ип какие отчеты нужно сдать

Сдача отчетности при закрытии ИП


Индивидуальный предприниматель с момента начала деятельности отчитывается за работу перед государством: налоговой и фондами. Если собственник решит закрыть бизнес, отчеты придется подавать после прекращения работы. За просроченную декларацию штраф — минимум 1000 рублей. Налоговики заблокируют расчетный счет, если не сдать отчеты в течение 10 дней.

Собственник вправе закрыть фирму, когда захочет. Нужно:

  1. закрыть расчетный счет;
  2. получить выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей — ЕГРИПа. Выписка подтверждает, что владелец бизнеса закрыл ИП;
  3. подать налоговикам заявление;
  4. рассчитаться и уволить наемных работников;
  5. заплатить налоги, взносы и госпошлину;
  6. разобраться с долгами;
  7. отправить отчетность в налоговую и фонды.

Какие документы подавать, зависит от налогового режима. Единственная система налогообложения, без отчетности при закрытии ИП — патентная.

При совмещении патента с общей или упрощенной системой отправлять отчеты и перечислять взносы необходимо. Если закрыли бизнес раньше, чем заканчивается действие патента, налоговая пересчитает его стоимость.

Отчеты приносят в инспекцию, отправляют ценным письмом с описью вложения по почте или подают в электронном виде. Декларацию по НДС сдают через интернет — в бумажной форме нельзя.

Подобрать банк Сдача отчетности после закрытия ИП на общей системе налогообложения Собственник на общей системе налогообложения или ОСНО подает:

  1. декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Получил выписку из ЕГРИПа — есть пять рабочих дней на сдачу отчетности;
  2. декларацию по НДС — до 25 числа месяца после квартала, в котором закончили бизнес.

Если собственник платит НДС, его выплачивают тремя равными частями в следующем квартале.

Часть вносят раз в месяц до 25 числа. Например, компанию исключили из реестра в марте.

Первую часть НДС она платит до 25 апреля, вторую — до 25 мая и третью — до 25 июня.

на упрощенной системе налогообложения Владелец бизнеса на упрощенке платит налог и подает декларацию по форме УСН до 25 числа следующего месяца после прекращения работы ИП. Например, если компания закрылась 2 апреля, то сдать отчет нужно до 25 мая. Отчетность при закрытии ИП на вмененке Когда собственник переходит на ЕНВД, он становится на учет как плательщик единого налога на вмененный доход.

Поэтому при закрытии ИП на вмененке предприниматель сначала подает заявление о снятии с учета в налоговую, потом сдает отчетность и оплачивает сам налог. Заявление нужно подать не позднее 5 дней с даты исключения из реестра индивидуальных предпринимателей. С налогом и декларацией по форме ЕНВД разбираются по итогам квартала.

Декларацию сдают до 20 числа, налог оплачивают до 25.

Какая нужна отчетность при закрытии ИП с работниками Если собственник нанял работника, нужно отчитаться в ПФР и Фонд социального страхования. Сделать это необходимо до подачи заявления в налоговую о закрытии компании. Если фирма не сдавала отчеты в ФСС и Пенсионный фонд, закрыть компанию не получится.

Порядок действий такой:

  1. сдать отчеты по взносам на травматизм в Фонд социального страхования по форме 4-ФСС;
  2. оплатить взносы. Срок — 15 дней после исключения из ЕГРИПа.
  3. сдать в Пенсионный фонд отчет по форме РСВ-1 и расчеты по страховым взносам;
  4. сняться с учета. Когда фирма нанимает работников, она становится на учет в фонды как работодатель. Чтобы сняться с учета, подаете заявления в ПФР и Фонд социального страхования.

Отчитываться в налоговую необязательно — ведомство само запросит информацию у фондов. Закрытие ИП в середине года: какую сдавать отчетность Документы не зависят от периода, но меняется сумма страховых взносов в фонды.

Их платят только за время работы индивидуального предпринимателя. Собственник отчитывается за период с первого января по дату исключения из ЕГРИПа.

Например, в 2020 году компанию выписали из реестра 20 июня.

Она заплатит взносы с 1 января по 20 июня.

В Пенсионном фонде помогают рассчитать сумму взносов.отчетность при закрытии ип в 2020 году отчетность при закрытии ип в 2020 закрытие ип отчетность после закрытия 2020 отчетность после закрытия ип в 2020 году отчетность ип при закрытии в 2020 топ сайтов по поиску работы в москве рейтинг сайтов по поиску работы в москве популярные сайты по поиску работы в москве самые популярные сайты поиска работы в москве сайты поиска работы в россии список лучших лучшие сайты по поиску работы в россии стоимость услуг по подбору топ персонала москва разместить готовое резюме для поиска работы бесплатно где лучше разместить резюме для поиска работы где можно разместить резюме для поиска работы стоит ли искать работу во время коронавируса куда устроиться на работу во время коронавируса можно ли найти работу во время карантина как устроиться на работу во время коронавируса стоит ли менять работу во время коронавируса как найти работу во время эпидемии коронавируса принимают ли на работу во время коронавируса устраиваться ли на работу во время коронавируса удаленная работа на дому во время коронавируса самые популярные сайты по поиску работы популярные сайты поиска работы в россии самые эффективные сайты по поиску работы сайты по поиску работы в россии как называется сайт по поиску работы какой сайт по поиску работы лучший аренда терминала для оплаты картами аренда эквайринга аренда ккт онлайн цена аренда кассовый аппарат цена аренда контрольно кассовой техники аренда кассы цена попадает ли аренда квартир под закон о самозанятых налог для самозанятых граждан рф 2020 аренда квартир налог для самозанятых граждан рф 2020 аренда налог на самозанятых граждан 2020 аренда квартиры аренда онлайн кассы для ип сбербанк отзывы закон о самозанятых гражданах аренда недвижимости онлайн касса тинькофф для ип аренда аренда эквайринга в сбербанке за месяц аренда онлайн кассы для интернет магазина онлайн касса для интернет магазина аренда аренда кассового аппарата с фискальным накопителем аренда онлайн касса для интернет магазина аренда онлайн кассы для розничной торговли аренда ип с кассой и эквайрингом может ли самозанятый гражданин арендовать помещение имеет ли право самозанятый арендовать помещение можно ли самозанятым арендовать помещение могут ли самозанятые арендовать помещение самозанятый гражданин может арендовать помещение терминал безналичного расчета арендовать арендовать кассовый аппарат заявление на смену зарплатной карты открыть расчетный счет для ооо за 1 час открытие расчетного счета за 1 час открытие счета для ип за час открыть расчетный счет за 1 час открыть расчетный счет за час расчетный счет за 1 час расчетный счет за час кассовый аппарат для ип на усн в 2020 году цена открытие ооо под ключ с юридическим адресом цена москва кассовый аппарат для ип с 2020 года купить цена открытие ооо под ключ с юридическим адресом цена оформление ооо под ключ с юридическим адресом цена регистрация ооо под ключ с юридическим адресом цена ккт для ип на усн с 2020 цена кассовый аппарат с терминалом для банковских карт цена открытие ип под ключ с расчетным счетом цена кассовый аппарат для ип с 2020 года цена кассовые аппараты для ип в 2020 году цена ведение бухгалтерского учета ип на усн цена сдача нулевой отчетности для ип усн цена ведение бухгалтерии для ип по упрощенке цена новые кассовые аппараты с 2020 года цена комплект кассового оборудования на торговую точку цена мобильный терминал к программе 1 с цена сколько стоит кассовый аппарат для магазина цена сколько стоит кассовый аппарат для ип цена онлайн кассы для ип на усн цена сколько стоит онлайн касса для ип цена кассы онлайн для ип малого бизнеса цена расчетный счет открыть в другом банке цена самый дешевый кассовый аппарат для ип цена онлайн кассы для ип на енвд цена онлайн касса для ип на патенте цена переносной терминал для оплаты банковскими картами цена кассовый аппарат для ооо цена под ключ терминал для оплаты банковскими картами цена беспроводной сколько стоит кассовый аппарат для ооо цена онлайн касса для ип на енвд цена кассовый аппарат для ип с 2020 цена терминал для безналичного расчета для ип цена кассовый аппарат для ип в 2020 цена онлайн касса для ип с 2020 цена банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта цена ведение учета ип на усн цена регистрация ооо под ключ москва цена оформить ооо под ключ цена москва открытие ооо под ключ цена москва оформление ооо под ключ цена москва зарегистрировать ип под ключ москва цена открытие фирмы ооо под ключ цена кассовый аппарат с фискальным накопителем цена онлайн касса купить в екатеринбурге цена контрольно кассовый аппарат для ип цена онлайн касса для кафе купить цена онлайн касса для усн купить цена кассовый аппарат для магазина продуктов цена кассовое оборудование для розничной торговли цена стоимость кассового аппарата для ип цена кассовый аппарат для продуктового магазина цена открыть расчетный счет для ип цена онлайн касса для продуктового магазина цена кассовый аппарат для ип онлайн цена купить кассовый аппарат для ип цена открытие расчетного счета для ип цена онлайн касса под ключ москва цена открытие расчетного счета для ооо цена открытие расчётного счёта для ип цена модуль касса для интернет магазина цена стоимость кассового аппарата для ооо цена онлайн касса для ип купить цена мобильная онлайн касса с эквайрингом цена онлайн касса купить в омске цена открыть расчетный счет для ооо цена онлайн кассы для салона красоты цена кассовый аппарат для ип автолавок цена кассовый аппарат для безналичного расчета цена интеграция кассы с интернет магазином цена объем кредитования малого и среднего бизнеса объем кредитов предоставленных юридическим лицам резидентам объем выданных кредитов малому бизнесу объем выданных кредитов юридическим лицам объем кредитования малого бизнеса смена банка в организации для выплат зарплаты смена офд без замены фн что это смена офд без замены фн порядок действий смена оператора офд без замены фн смена бенефициара в банковской гарантии смена офд без замены фн смена банка организации кого уведомлять зарплатная карта смена паспорта смена оператора фискальных данных смена банка для ооо смена банка юридическим лицом смена банка юр лицом смена банка ип образец смена обслуживающего банка организации смена банка для ип эксплуатация контрольно кассовой техники и расчеты с покупателями о применении контрольно кассовой техники в тсж ооо ремонт и обслуживание контрольно кассовой техники виды контрольно кассовой техники применяемой в магазине подготовка и эксплуатация контрольно кассовой техники эксплуатация контрольно кассовой техники различных видов понятие и виды контрольно кассовой техники ввод в эксплуатацию контрольно кассовой техники правила техники безопасности при эксплуатации ккм характеристика современной контрольно кассовой техники ккт характеристика современной контрольно кассовой техники ккм порядок эксплуатации контрольно кассовой техники эксплуатация контрольно кассовой техники ккт эксплуатация контрольно кассовой техники видео рынок контрольно кассовой техники типы контрольно кассовой техники банковская гарантия на обеспечение исполнения договора аренды банковская гарантия на обеспечение договора аренды банковская гарантия при заключении договора аренды договор аренды для самозанятых граждан виды деятельности для самозанятых граждан 2020 в московской области как зарегистрироваться самозанятым в 2020 году в московской области виды деятельности для самозанятых граждан в московской области как стать самозанятым лицом в московской области 2020

Oтчeтнocть после зaкpытия ИП – нaлoги, взнocы, дeклapaции УCН, EНВД

» Автор Роман Абдрахманов На чтение 11 мин Просмотров 10.6к. Опубликовано 13.02.2020 Обновлено 06.04.2021 предполагает не только сдачу в ФНС формы р26001, и (половину квитанции об оплаченной госпошлине предприниматель оставляет у себя, вторую сдает в налоговую инспекцию), но и заполнение соответствующих деклараций и отчетных форм.

В соответствии с системой налогообложения, которую использует ИП, определяется время сдачи «ликвидаторской» декларации. Рассмотрим, какие налоги уплачиваются ИП в процессе закрытия предпринимательской деятельности. Когда ИП на УСН, «ликвидаторская» декларация подается не позже 25 числа очередного месяца за тем, когда в ЕГРН вносилась запись о закрытии предпринимательской деятельности.

Пример: если запись о закрытии вносилась 10 августа, то декларация подается не позже 25 сентября. Возможна сдача упрощенной декларации вместе с заявлением о ликвидации ИП. При ликвидация ИП заполняется «годовая» форма с разницей кода в «Налоговой периоде», требуется указать «96» вместо обычных «34».

Образец заполнения: Читайте также: Предприниматели, применяя вмененный налог (ЕНВД), сдают декларации на общем основании и в установленные сроки – не позже 20 числа месяца очередного квартального отчета.

Порядок заполнения отчетности отличается кодом «Налогового периода».

Он зависит от квартала, когда сдается «ликвидаторская» декларация.

Квартальные коды:

  1. «56» – в четвертом.
  2. «54» – ликвидация во 2 квартале;
  3. «55» – в третьем;
  4. «51» – ликвидация произошла в 1 квартале;

Пример: если индивидуальный предприниматель ликвидировал свою деятельность и запись в ЕГРН внесена 2 февраля, то отчет сдается не позднее апреля 20 числа (налоговый период по коду – «51»).

ИФНС считает, что плательщики вмененного налога должны сниматься с учета как плательщики ЕНВД.

Поэтому этот момент лучше уточнять в своей налоговой инспекции. Образец заполнения: Читайте также: Отчетность при ликвидации деятельности по налогу сельскохозяйственному сдается, как и УСН, с указанием кода «96».

Пример: если снятие с учета ЕГРН произошло 5 марта, декларация подается не позднее 25 апреля.

Образец заполнения: Предпринимателям, применяющим патентную систему, декларации сдавать нет необходимости.

Они избавлены от обязанностей сдавать налоговые отчетности вообще. Горячая линия для консультаций граждан: Отчетность при закрытии ИП на ОСНО сдается по НДС и НДФЛ. Имущественные декларации предприниматели не подают.

«Ликвидаторская» декларация по НДФЛ заполняется как простая ежегодная.

В графе «Налоговый период» отмечается неизменное значение «34». Сдается не позже 5 дней с момента закрытия ИП.

На оплату самого налога дается 15 дней.

Образец заполнения: Сдача НДС-отчетности при закрытии ИП происходит в естественном порядке. Подается до 25 числа очередного месяца ушедшего квартального отчета. Код ликвидации следует указать «0».

На оплату налога отводится 3 месяца. Образец заполнения: ИП без наемных лиц при закрытии страховые отчетности не предъявляют. Страховые взносы уплачивают только за себя.

Это нужно сделать не позже 15 дней с момента внесения записи о ликвидации в ЕГРН. При наличии сотрудников сдается страховая отчетность.

С 2020 года работодатель не снимается отдельно с учета, как было раньше. Читайте также: При закрытии ИП предприниматель предоставляет страховые взносы до заявления о ликвидации в ФНС.

Коды расчета по причине ликвидации ИП:

  1. «84» за 6 месяцев;
  2. «83» за 1 квартал;
  3. «86» за 12 месяцев.
  4. «85» за 9 месяцев;

Есть налоговые инспекции, которые придерживаются кодов при сдаче расчета по страховым взносам:

  1. «31» за 6 месяцев;
  2. «33» за 9 месяцев;
  3. «21» за 1 квартал;
  4. «34» за 12 месяцев.

Поэтому перед подачей РСВ рекомендуется уточнение в своей налоговой инспекции.

Образец заполнения: Справку 2-НДФЛ о доходах, выплаченных работникам за время, начиная с начала года до дня ликвидации ИП, нужно сдать до 1 апреля следующего года. Особых требований, как заполнять документ, не предусмотрено. Подоходный налог, который удержан с работников за время от начала года и до дня прекращения ИП, отражается в отчете 6-НДФЛ и подается в налоговую инспекцию.

Подоходный налог, который удержан с работников за время от начала года и до дня прекращения ИП, отражается в отчете 6-НДФЛ и подается в налоговую инспекцию. Коды для указания на периодов:

  1. «90» за 12 мес.
  2. «52» за 6 мес.;
  3. «51» за 1 квартал;
  4. «53» за 9 мес.;

Организации (ООО, ЧУП) прекращают свою деятельность по этим же кодам. Горячая линия для консультаций граждан: До того как в ЕГРИП внесены данные об окончании ИП, требуется сдать ежегодные отчеты СЗВ-стаж и ОВД в ПФР.

Формы нужно заполнить аналогично ежегодным. Каждый месяц ИП предоставляет данные о страховке сотрудников по отчетной форме СЗВ-М. Последний отчет сдается до занесения сведений в единый реестр.

Читайте также: До подачи заявления о прекращении ИП следует подать отчетную форму 4-ФСС в ФСС. Предприниматель считается бывшим, когда в едином реестре появляется отметка об его исключении.

Однако он не перестает быть обязанным отчитаться перед государством.

На последние отчеты и декларации предоставляется 5 рабочих дней.

Сдача не вовремя любой из отчетности при закрытии ИП грозит потерями финансов.

Закрытие ИП предполагает снятие с учета и во внебюджетных фондах. Если индивидуальный предприниматель работал, не привлекая наемных лиц, то сняться с регистрационного учета в ПФР и ФСС не составит труда.

После закрытия ИП налоговая направляет сведения в эти фонды, они самостоятельно снимают бывшего предпринимателя с регистрационного учета. Если ИП привлекал сотрудников, то предварительно проверить все задолженности перед работниками, налоговой инспекцией и оплатить. Затем подается отчетность во внебюджетные фонды.

Задолженность не влияет на исход ликвидации ИП, но она переходит на гражданина и в дальнейшем. При неуплате – взыскивается в судебном порядке.

Законодательство предусматривает снятие кассового аппарата с учета в ФНС во время закрытия ИП.

Причины, предполагающие снятие ККТ с регистрационного учета по закону:

  • КТТ снимается с учета ФНС: аппарат не подлежит соответствию, которое предъявлено законом, вышел срок годности, прекращение деятельности ИТ, юр. лица.
  • Кассовый аппарат снимается владельцем в случае если: ККТ передается другому лицу, аппарат потерян или сломан.

Снятие онлайн-кассы происходит в 2 шага:

  • В ведомство отправляется письмо.
  • Подается электронное заявление в налоговую через сайт ФСН или операторов фискальных данных.

Заявление отправляется на следующий день после передачи, потери ККТ и не позднее 5 дней после поломки. Подача заявления происходит параллельно с формированием отчета на ККТ о том, что фискальный накопитель закрыт (исключение – потеря аппарата, поломка ФН).

При поломке ФН владелец обязан сдать кассу на экспертизу производителю.

Если экспертиза покажет, что данные читаемы, то отчетность о ФН направляют в ФНС не позже 60 рабочих дней.

Когда данные считать не удалось – в отчете нет необходимости. После того как заявление в налоговой приняли, они в течение 10 дней подготавливают карточку о снятии ККТ с регистрационного учета.

Если аппарат налоговая сняла с учета самостоятельно, то на предоставление владельцу карточки у ФНС 5 дней.

Просрочила страховые взносы как индивидуальный предприниматель. Не плачу уже 3 месяца. Что мне за это будет и как закрыть ИП с долгами, если я сейчас живу в другом регионе? Налоговая установит недоимки и посчитает все ваши долги и штрафы.

Затем попросит их оплатить, указав срок. Чтобы закрыть ИП в другом городе: идете к нотариусу и пишете заявление о прекращении работы ИП по специальной форме — нотариус вам ее даст.

Заверяет вашу подпись. Затем в банк, чтобы оплатить госпошлину за закрытие — 160 руб. Дальше идете на почту и оправляете заявление и оплаченную квитанцию заказным письмом с уведомлением о вручении на адрес налоговой, в которой открывали ИП.

Задайте вопрос, который интересует именно вас — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону (Москва).

Это быстро и бесплатно! У меня ИП, деятельность не ведется, отчетность ни разу сдавал, приставы наложили арест на счета. Что делать в такой ситуации? Для начала узнайте какая сумма долга. После того, когда разберетесь с точной суммой долга, варианта два — можно платить приставам по частям или если долг больше 300 тысяч — оформлять банкротство.

После того, когда разберетесь с точной суммой долга, варианта два — можно платить приставам по частям или если долг больше 300 тысяч — оформлять банкротство. Задайте вопрос, который интересует именно вас — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону (Москва). Это быстро и бесплатно! Арестуют ли расчетный счет ИП из-за банковских долгов как физлица?

Если предприниматель задолжал банку по личным кредитам, а они подали в суд, то судья может арестовать все счета предпринимателя, включая и расчетный счет т. к. индивидуальный предприниматель — физлицо и отвечает по долгам всем своим имуществом.

Задайте вопрос, который интересует именно вас — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону (Москва).

Это быстро и бесплатно! Начиная с 2015 года не требуется уведомление пенсионного фонда о закрытии ИП без привлеченных лиц.

После подачи сведений от налоговой, пенсионный фонд самостоятельно снимает бывшего предпринимателя с учета в течение 5 рабочих дней.

В налоговом кодексе РФ сказано, что страховые взносы должны быть уплачены не позже 15 дней с момента занесения данных о ликвидации в единый реестр.

Такую справку запрашивают в ФНС, но законодательством 2021 года РФ предусмотрено прекращение и снятие с учета в ЕГРИП ИП с долгами. Узнать о долговых обязательствах возможно:

  1. через судебных приставов (по телефону или на сайте).
  2. зайдя в личный кабинет ПФР;
  3. зайдя в личный кабинет ФНС;

После прекращения ИП пакет документов хранится в течение 4 лет.

Читайте также: Когда оформляются документы о закрытии предпринимательской деятельности, главное – четкое придерживание правил. Небольшая ошибка послужит отказом.

Ниже представлен перечень главных ошибок допускаемых предпринимателями во время ликвидации:

  1. кассовый аппарат не снят с учета в налоговом органе;
  2. документы предоставленные в ФНС не в нужном количестве.
  3. поданная не соответствует налоговому периоду;
  4. заявление на снятия с учета в ЕГРИП подано раньше налоговой отчетности в ФНС;

Главная причина, по которой отказывают в закрытие, – наличие налоговых задолженностей. Однако это противоречит действующему законодательству. Поэтому гражданин вправе обратиться в суд в связи с неправомерными действиями.

Процесс подачи отчетности после закрытия индивидуальной деятельности прост, если владеть информацией о том, какие формы отчетности и когда сдавать.

Проверка долга перед налоговой Бесплатная онлайн налоговой задолженности по ИНН Мне нравитсяНе нравится

ИП закрывается.

Как и перед кем отчитаться?

Представим, что по тем или иным причинам вы закрываете ИП. Кому и как об этом нужно сообщить, расскажем в статье. В ФНС при закрытии ИП подают:

  1. расчет по страховым взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ.
  2. заявление о прекращении деятельности по форме P26001 и ликвидационную декларацию ИП при закрытии в 2021 году в зависимости от применяемой системы налогообложения;
  3. расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ;

Для удобства сроки и особенности сдачи отчетности при закрытии ИП на УСН в 2021 году, а также для иных систем налогообложения в налоговую собрали в таблице: С 2021 года ЕНВД отменен.

Если вы прекратили деятельность ИП в прошлом году, проверьте, какие отчеты надо сдать при закрытии ИП на ЕНВД в 2020: перечень аналогичен общему порядку.

Декларацию сдавали в общем порядке — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Коды налогового периода указывали в зависимости от квартала: В фонды сдают следующую отчетность:

  1. в ПФР сдают отчетность по персонифицированному учету.
  2. расчет 4-ФСС в Фонд социального страхования. Составляют за период с начала года по день его подачи (п. п. 1, 15 ст. 22.1 закона № 125-ФЗ);

А вот какую персонифицированную отчетность и расчеты по страховым взносам в ПФР и ФСС надо подготовить перед закрытием ИП в 2021 году:

  1. индивидуальные сведения о каждом работнике по форме АДВ-1 с приложением СНИЛС (пп. 1–8 п. 2 ст. 6 закона о персонифицированном учете);
  2. СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, ДСВ-3.

В ФСС отчеты при закрытии ИП в 2021 году сдают после расчета с сотрудниками, до подачи заявления о закрытии (п.

15 ст. 22.1 закона № 125-ФЗ).

Документы по персонифицированному учету сдают в течение месяца со дня принятия решения о ликвидации, до дня подачи заявления по форме Р26001 (пп. 1–8 п. 2 ст. 6, п. п. 1, 2 ст. 9, п. п. 1, 2–2.2, 2.4, 3 ст.

11 закона о персонифицированном учете, ч.

4, 6 ст. 9 федерального закона № 56-ФЗ от 30.04.2008). При подаче отчетности не имеет значения период завершения деятельности: если ИП закрывается в середине года, отчетность сдается в установленные сроки при наступлении отчетного квартала или отчетной даты.

Следует иметь в виду, какие отчеты сдают при закрытии ИП без работников: все указанные, кроме 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и отчетов в фонды. Сдачи документов в ИФНС и фонды для полного завершения деятельности недостаточно.

После подачи деклараций при закрытии ИП завершите процедуру ликвидации.1. Сообщите о сокращении работников в службу занятости Не позднее чем за два месяца до увольнения направьте уведомление на биржу труда.2. Погасите задолженность по налогам и взносам Если до ликвидации долги не погасить, их взыщут с вас как с обычного физического лица.3.

Снимите с учета кассу (при наличии) Запрос на снятие с учета ФНС онлайн-кассы подайте через личный кабинет.4. Уведомите о ликвидации ИП контрагентов Направьте контрагентам уведомления о завершении деятельности до момента закрытия. Запросите акты сверки для выявления имеющихся задолженностей.5. Закройте счет После внесения записи о ликвидации ИП обратитесь в банк для закрытия расчетного счета.
Закройте счет После внесения записи о ликвидации ИП обратитесь в банк для закрытия расчетного счета.

: Теги:

Как не получить штрафы после закрытия ИП и сдать отчетность

Автор статьи:

  1. Просмотров: 27 243
  2. Дата: 12.05.2016

Содержание статьиВ бизнесе, как и в жизни все необходимо делать своевременно и правильно. Это позволит избежать траты нервов, сил, времени и денежных затрат. В частности, когда вы принимаете решение о ликвидации вас в качестве индивидуального предпринимателя, обязательным действием в этом случае является сдача отчетности ИП после закрытия.

Более того, это необходимо сделать, даже если вы не работали и доход не получали.

Правильная и своевременная сдача отчетности, уплата всех налогов — это необходимое условие для того, чтобы избежать в будущем вопросов со стороны государственных контролирующих органов.Если у бизнесмена возникает вопрос, а надо ли сдавать отчетность при закрытии ИП, то ответ на него однозначный: обязательно. Это будет так называемым подведением итогов всей его деятельности. Подача отчетности, прежде всего, зависит от той системы налогообложения, на которой вы находитесь.В 2016-2017 году в РФ для ИП предусмотрены следующие специальные налоговые режимы:

  • Упрощенная система налогообложения (УСН): декларацию необходимо подать до 25 числа следующего месяца за месяцем после закрытия ИП. То есть, если вас закрыли 10 апреля, то до 25 мая еще есть время. В этом случае получается, что на этом режиме есть возможность сдать отчетность как до закрытия ИП, так и после. Некоторые бизнесмены допускают ошибку и не подают налоговую декларацию, если не получали доход или не осуществляли деятельность. В этом случае должна подаваться нулевая декларация, в которой заполнению подлежит несколько строк. Это же относится и к случаю, когда ИП подпадает под налоговые каникулы, то есть он впервые зарегистрировался, осуществляет виды деятельности в производственной, научной, социальной сферах и оказании услуг. При налоговых каникулах налоговая ставка для всех этих видов деятельности составляет 0%. Невыполнение этой обязанности влечет наложение штрафных санкций.

Примечание: с 10.04.2016 года действует новая форма бланка декларации по УСН (Приказ ФНС России от 26.02.2016 № сельскохозяйственный налог (ЕСХН): срок подачи при закрытии – до 25 числа следующего месяца.

  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): не позднее 20 числа (апреля, июля, октября, января) месяца, который следует за отчетным кварталом, в котором деятельность была прекращена.
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

    Подача отчетности в виде декларации в этом случае не предусмотрена. Закрытие происходит автоматически по окончанию срока действия патента.

  • Также бизнесмен может находиться на общей системе налогообложения, на которую он попадает изначально по умолчанию, если не выберет другой режим.

    При закрытии ему необходимо подать в течение 5 рабочих дней после прекращения деятельности соответствующую декларацию по налогу о фактически полученных доходах.Срок подачи декларации по НДС, в случае его применения – до 20 числа соответствующего квартала.Общая цель подачи отчетов на всех режимах заключается в правильном осуществлении налогообложения и расчете страховых взносов Пенсионным фондом. Таким образом, во избежание начисления штрафных санкций, при закрытии ИП обязательно необходимо сдать отчетность после ликвидации.Специальной формы, предназначенной для уведомления ИП при закрытии, действующим законодательством не предусмотрено.

    • Если наемный труд использовался, то до дня подачи отчетности в ИФНС необходимо в ПФР предоставить расчеты по страховым взносам за последний период. Также после расторжения трудовых договоров предоставить персонификацию за отчетный год (т. е. если вы подали заявление до конца 2016 года, то персонификацию подаете за 2016 год, а если заявление датировано, например, 4 января 2017 года, то персонификацию необходимо подать за 2016-2017 года). Также необходимо сдать расчет РСВ ПФР о начисленных и уплаченных страховых взносах.
    • Если наемный труд не использовался, то бизнесмену необходимо в течение 12 дней предоставить в орган Пенсионного фонда по месту регистрации следующие документы (и их копии): паспорт, ИНН, регистрационные документы, заявление на закрытие и страховое свидетельство.

    Иногда возникают ситуации, при которых государственные органы требуют предоставление сведений об отсутствии задолженности перед ПФР. Это требование безосновательно, так как налоговые органы самостоятельно запрашивают сведения о наличие у вас задолженности.

    На практике, все же, рекомендуем лично проконтролировать всю процедуру закрытия, чтобы избежать возможных негативных последствий. А доказательством может служить справка об отсутствии задолженности, выданная Пенсионным Фондом.

    1. сотрудники отделения проверяют все необходимые сведения и выдают вам или квитанции для оплаты задолженностей или справку об ее отсутствии.
    2. при себе иметь паспорт, ИНН, заявление о закрытии, выписку ЕГРИП, квитанции об оплате платежей. При необходимости, органам Пенсионного Фонда вы оставляете только копии этих документов;
    3. обратиться в соответствующее отделение, где вы были зарегистрированы;

    Если возможности погасить задолженность на данном этапе у вас нет, то как предпринимателя вас в любом случае закроют. Но долг в Пенсионный Фонд после закрытия ИП придется в любом случае погасить.

    Если у вас возникли вопросы о возникновении долга, то вы можете обратиться к сотрудникам в то отделение, где вы стоите на учете. Для этого вам необходимо иметь с собой пакет документов, подтверждающих вашу регистрацию, режим налогообложения, копии платежек и иные документы, в которых, по вашему мнению, может возникнуть необходимость. Там в течение нескольких дней будет составлен акт сверки, благодаря которому вы сможете уточнить все нюансы.Например, если уплаченные вами денежные средства поступили не на тот лицевой счет, который необходим, то вы можете написать заявление о перегонке денежных средств на необходимый лицевой счет.

    В любом случае вы должны помнить, что обязанность погасить платеж никуда не уйдет, и будет числиться за вами уже как за физическим лицом.

    Начнем с того, что открытие расчетного счета для ИП является его правом, а не обязанностью.

    Более того, ни одной нормой российского законодательства не предусмотрено, что бизнесмен должен его закрыть при ликвидации ИП. Каких-либо сроков и специальных условий для этого также не существует.

    Обязанность уведомлять налоговые органы о закрытии расчетного счета ИП с 01 мая 2014 года отменена.Но все-таки логичнее закончить все платежные операции и счет ИП после закрытия ИП аннулировать.Причины следующие:

    1. переоформить расчетный счет на личный возможности нет;
    2. совершать расчеты личного характера на текущем расчетном счете ИП запрещено;
    3. сложности с идентификацией предпринимателя при закрытии его как такового.
    4. оплата комиссии за услуги банка ежемесячная;

    Процедура закрытия заключает в себе проведение следующих действий:

    • Снять все денежные средства со счета.
    • Подготовить заявления на закрытие и предоставить его в банк (с указанием вышеуказанных сведений).
    • Узнать информацию об остатке денежных средств на счету и наличие задолженностей.
    • Аннулировать договор на открытие банковского счета.

    Обычно больше никаких документов не требуется, если иное не было оговорено в договоре на обслуживание банковского счета.При закрытии индивидуального предпринимателя есть один нюанс, который экс-бизнесмены не всегда учитывают. Правильное закрытие, уплата всех налогов, сборов, страховых взносов не застраховывает вас от таких последствий:

    1. Судебные решения. Ответственность ИП после закрытия может наступить и в случае судебного разбирательства. Но здесь субъектом процесса — ответчиком будет уже физическое лицо.
    2. Уведомление из Пенсионного фонда на оплату счетов. В этом случае будьте аккуратны. Например, ПФР может начислить штрафные санкции за несдачу отчетности в налоговые органы. Проверьте крайние сроки подачи таких деклараций и проведите своевременную оплату, если граничный срок еще не наступил.
    3. Претензии со стороны контрагентов. Даже после закрытия предпринимателю необходимо выполнять все свои обязательства, но уже как физическому лицу.
    4. проверка налоговыми органами. Как не удивительно, но они имеют на это полное право. Поэтому, во избежание негативных последствий, не пренебрегайте обязательным правилом и храните всю документацию, подтверждающую вашу предпринимательскую деятельность, в течение четырех лет. Осуществить такую проверку налоговая может только за три последних периода, т.е. за три прошедших календарных года. Ее проведение может быть обусловлено как проверкой вашей предпринимательской деятельности, правильно начисленными и уплаченными налогами, так и деятельностью контрагентов, к которой по цепочке вы имеет отношение.

    Рекомендованные статьи по теме:

    Отчетность при закрытии ИП в 2021 году

    Автор статьи Виктория Ананьина 5 минут на чтение 13 117 просмотров Содержание Причины закрытия (ликвидации) ИП могут быть разными.

    Чаще всего физлицо прекращает предпринимательскую деятельность по собственному желанию. Но бывают ситуации, когда к этому приводит вынужденная необходимость. Например, банкротство, завершение срока действия регистрации физлица в РФ, судебное решение и др.

    Описанный далее порядок закрытия ИП характерен для общего случая, при добровольном прекращении деятельности.

    Таким образом, при ликвидации предпринимателю необходимо снятся с учета и отчитаться перед надзорными органами (ИФНС, внебюджетными фондами).

    Для этой цели предусмотрен определенный порядок, которого ИП должен придерживаться. Порядок прекращения предпринимательской деятельности Описание и пояснения Подготовка комплекта документов В комплект следует обязательно включить: · заполненный бланк заявления по форме № Р26001; · квитанцию по оплаченной госпошлине (160 руб.).

    Сюда можно также добавить документ, который подтверждает, что в территориальный орган ПФР сведения представлялись Подача подготовленного комплекта документов ИФНС Способы подачи: лично, посредством представителя, почтовым отправлением либо, если у заявителя есть УКЭП, то дистанционно, через сервис ФНС. Принимая документы, ИФНС выдает заявителю расписку об их получении Получение заявителем готовых документов о снятии его с учета как ИП Через 6 дней после обращения заявителя ИФНС выдает ему (его представителю) на руки: лист записи ЕГРИП и уведомление надлежащего образца о снятии с учета.

    Отказ оформляется письменно с указанием причины и передается заявителю ФНС обращает внимание, что подпись заявителя следует заверять нотариально. Сайт ФНС РФ. Если заявитель лично подает документы при прекращении деятельности и предъявляет при этом свой паспорт, то его подпись на заявлении нотариально заверять не нужно.

    Сайт ФНС РФ. Если заявитель лично подает документы при прекращении деятельности и предъявляет при этом свой паспорт, то его подпись на заявлении нотариально заверять не нужно.

    Помимо вышеперечисленных действий, ИП должен сдать в установленные сроки последнюю «ликвидационную» декларацию и необходимую страховую отчетность. К моменту подачи плательщик должен «рассчитаться» за предыдущие долги по несданным декларациям. Т. е. не представленной отчетности за прошедшие периоды у него не должно быть.

    К сведению, КУДиР, оплаченные квитанции по налогам, дубликаты документов, иная финансовая отчетность должна храниться на протяжении 4 лет. Читайте также статью ⇒ Порядок представления последней налоговой отчетности напрямую зависит от того, на каком режиме налогообложения работал ИП. Для предпринимателей, как устанавливает НК РФ, предусмотрена возможность работы на УСН, ОСНО, ЕНВД, ЕСХН, ПСН.

    (нажмите для раскрытия) Режим налогообложения Крайние сроки сдачи последних деклараций УСН Сразу, при подаче заявления о закрытии ИФНС либо до 25 числа месяца, который следует за месяцем ликвидации ИП ОСНО Сдаются 2 декларации: · по НДФЛ (до 5 раб. дней сразу после ликвидации); · по НДС (до 25 числа следующего месяца после закрытия) ЕНВД До 20 числа месяца, следующего вслед за кварталом, в котором прекращена деятельность ЕСХН До 25 числа после месяца, в котором сделана запись о ликвидации ИП в ЕГРИП Патент Сдача налоговой отчетности не предусмотрена При завершении деятельности заявитель должен заполнить и подать те же формы деклараций, которые сдавались им и при осуществлении предпринимательской деятельности.

    ИП на УСН, решает прекратить предпринимательскую деятельность и, соответственно, предъявляет ИФНС свой паспорт, заявление формата № Р26001, квитанцию по оплаченной госпошлине. На основании его обращения в EГPИП сделана запись о прекращении предпринимательской деятельности 20.11.2021.

    Соответственно, бывший предприниматель должен сдать декларацию по УСН. Сделать это он вправе в текущем либо следующем месяце, но не позднее 25.12.2021.

    К сведению, сдать декларацию он мог бы и при подаче заявления о закрытии.

    25 декабря в данной ситуации — крайний срок ее представления ИФНС. ИП Белов П. Л., осуществляющий «вмененную» деятельность, снимается с налогового учета в начале 2021 г.

    На основании поданного им заявлении сделана запись в ЕГРИП о прекращении деятельности, датированная 2 февраля. Как установлено законом, он должен сдать последнюю декларацию по ЕНВД до 20 числа после отчетного квартала.

    Соответственно, в рассматриваемой ситуации Белов П.

    Л. должен ее представить ИФНС до 20.04.2021 (по прошествии 1 квартала). Заполняя бланк декларации, Белов П. Л. должен записать код налогового периода.

    Таковым является код «51», т. к. он закрывался в 1 квартале 2021 г.

    Если предприниматель работал без наемного персонала, то на этом его «миссия» заканчивается.

    Кроме сдачи налоговой отчетности (деклараций) ему более ничего подавать никуда не нужно.

    Остается только заплатить за себя общеобязательные взносы в ближайшие 15 кален. дней после официальной регистрации закрытия. Если с ИП работали сотрудники, и он, соответственно, числится в ПФР и ФСС как наниматель, то ему нужно сняться с учета и в фондах.

    Порядок снятия с учета во внебюджетных фондах также свой. До момента обращения во внебюджетные фонды, до сдачи страховой отчетности ИП должен оформить должным образом увольнение сотрудников, рассчитаться по страховым взносам за них. Важно! Полномочия ПФР (по уплате общеобязательных взносов, сдаче отчетности) с 2017 г.

    перешли к ИФНС. Поэтому при ликвидации ИП налоговая самостоятельно передает нужную информацию ПФР. Т. е. можно сказать, при ликвидации ИП снимается с учета в ПФР «автоматически». Обычно это происходит при участии ИФНС на протяжении 5 дней после официального закрытия.

    Уплата взносов на травматизм и сдача по ним отчетности по—прежнему находится во введении ФСС. Поэтому ИП при ликвидации должен сняться с учета путем подачи заявления именно ФСС.

    ИП с нанятым персоналом при ликвидации должен сдать последнюю страховую отчетность. Практически все формы, кроме 2-НДФЛ, ему следует представлять до подачи заявления о прекращении деятельности ИФНС.

    Вид отчетности Особенности представления надзорному органу РСВ-1 (расчет по страховым сборам) Сдается ИФНС новый формат расчета КНД 1151111 до подачи заявления на прекращение деятельности Справка 2-НДФЛ по доходам каждого сотрудника Представляется ИФНС новая форма, утвержденная Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 17.12.2021. Крайний срок: до 1 апреля года, который следует за годом прекращения деятельности в качестве ИП Расчет 6-НДФЛ о доходах всех работников, а также произведенных удержаниях ИФНС представляется расчет за период с начала года и до момента прекращения деятельности Данные о страховом стаже наемных работников по форме СЭВ-СТАЖ Подается ПФР вместе с описью OДВ-1до дня занесения записи в ЕГРИП о закрытии ИП О застрахованных лицах информация представляется в форме CЗВ-M Как принято, данный формат документа представляется ИП ежемесячно вплоть до момента закрытия Расчет по уплаченным взносам на травматизм 4-ФCC Его надлежит представить ФСС до момента подачи заявления о закрытии ИФНС Все бланки документов заполняют с проставлением специального кода, который используется при закрытии ИП. Для каждого вида отчетности он будет разным.

    Если заявитель нарушит установленный порядок по сдаче отчетности, касающейся персонала, в исполнении уже поданной налоговой декларации может быть отказано. Читайте также статью ⇒ . Ошибка 1. ИП утрачивает свой статус только тогда, когда соответствующая запись о прекращении деятельности сделана в ЕГРИП, а ему выдано на руки свидетельство о снятии с учета.

    Датировка, проставленная в данном свидетельстве, и есть дата закрытия ИП.

    Ошибка 2. Если ИП подал заявление на закрытие, но после этого получил доход, то он также должен заплатить с него налог. При этом налоговый платеж следует внести вместе с представлением последней отчетности.

    Ошибка 3. При заполнении последней, «ликвидационной» декларации по НДФЛ (на режиме ОСНО), код налогового периода неизменен и записывается, как обычно, со значением «34». Вопрос №1: Взимаются ли неуплаченные суммы налогов, штрафы за имеющиеся нарушения при закрытии ИП?

    Да. ИФНС вправе истребовать с ИП суммы неуплаченных налогов, общеобязательных сборов даже тогда, когда он прекращает деятельность.

    Следует обратить внимание на то, что за непредставление отчетности в поставленные сроки, а также при наличии неуплаченных налогов, сборов при закрытии, нарушителей штрафуют:

    • 20 (40) % от не заплаченных общеобязательных страховых взносов.
    • За каждую не поданную вовремя форму отчетности по 1 тыс. руб.
    • 5 % от неуплаченной суммы налога.

    Если ИП применял несколько режимов (по каждому виду деятельности свой), то отчитываться ему нужно при закрытии по каждому из них отдельно. Вопрос №2: ИП на ЕСХН закрывается 02.05.2021.

    Когда ему нужно сдать последнюю декларацию? И какой «ликвидационный» код следует записать?

    (нажмите для раскрытия) Как и в случае с УСН, до 25 числа следующего после закрытия месяца. В данной ситуации это будет 25.06.2021.

    Именно до этой даты ИП должен отчитаться по последней декларации (KНД 1151059). По последнему налоговому периоду на титульном листе указывается код «96».

    Поделитесь статьей

    (голосов: 1, средняя оценка: 2,00 из 5)

    Загрузка. Рекомендуем похожие статьи Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас!

    Более 45 000 подписчиков Наши книги © 2020 – Налоги и бухгалтерия Копирование материалов сайта запрещено.