Расчет подоходного налога у кого есть несовершеннолетние дети


Расчет подоходного налога у кого есть несовершеннолетние дети

Налоговый вычет на ребенка: условия и особенности получения


5 декабря 20209,3 тыс. прочитали3,5 мин.18 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы9,3 тыс. прочитали до концаЭто 50% от открывших публикацию3,5 минуты — среднее время чтенияРодители, работающие по трудовому договору, могут оформить стандартный налоговый вычет на детей или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ. Мария Адамович, бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, автор сайта«Все о 3-НДФЛ», рассказала , как оформить налоговый вычет на ребенка в 2020 году, до какого возраста он предоставляется и какую максимальную сумму можно получить.Законодательно социальный вычет на детей регламентируется Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 218.Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть официального дохода, которая при наличии определенных обстоятельств не облагается подоходным налогом.

Говоря простым языком, ваш работодатель платит меньше в бюджет и больше вам. Звучит заманчиво, не так ли?Льгота по НДФЛ на детей возможна до достижения ребенком совершеннолетия. Возрастные границы увеличиваются до 24 лет, если он учится очно (бесплатно или на коммерческой основе — неважно).

Право на возврат имеют оба официально трудоустроенных родителя (опекуна, попечителя), даже если они работают в одном месте. При этом каждый получает вычет в полном размере.Если у супругов уже есть дети от прежних отношений, например, по одному у каждого, то их общий ребенок будет считаться третьим. Соответственно, если только у мужа или жены есть ребенок от прошлого брака, то общий ребенок будет вторым.Реклама 49Индивидуальные предприниматели, а также с 2020 года лица, платящие налог на профессиональный доход (так называемые самозанятые), не могут претендовать на именно такую льготу по НДФЛ.

Так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Они его не платят. Соответственно, нет НДФЛ — нет и его возврата.Если один из родителей умер (или признан умершим судом), пропал без вести (есть официальный документ) или в графе «отец» в свидетельстве о рождении стоит прочерк, то второй родитель считается единственным. Тогда стандартный размер необлагаемой налогом суммы (возврата) от его дохода увеличивается в два раза.Развод или нахождение в незарегистрированном браке, а также лишение родительских прав — не относятся к данной оговорке.

Если единственный родитель выходит замуж (женится), то право на возврат НДФЛ в двойном размере утрачивается.Однако, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. Нужно написать заявление и представить его работодателю того супруга, в чью пользу сделан отказ.

В этом случае он будет получать возврат в двойном размере.Безработный или живущий на пособия человек не может оформить отказ, так как у него нет дохода, получаемого от работодателя.

Отказаться от вычета в его пользу также нельзя.«Какая сумма не облагается налогом на ребенка?» — такой вопрос я иногда слышу от моих клиентов, которые узнают, что в законодательстве есть «детская» льгота по подоходному налогу.

Но так спрашивать не совсем корректно. Льгота действительно предоставляется в виде конкретной суммы, которая не облагается налогом из-за наличия у налогоплательщика ребенка. Но «подоходный налог на детей» в нашей стране не существует!

Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей». Но это уже лингвистические тонкости.Размер же необлагаемого подоходным налогом дохода в месяц в рублях составляет:

  1. 3000 — за третьего и каждого следующего;
  2. 12000 (у опекунов и попечителей — 6000) — за каждого инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы.При инвалидности налоговые вычеты суммируются (стандартный и по инвалидности).
  3. 1400 — за одного или за каждого из двоих первых детей;

У А.

есть сын-грудничок и дочь-первоклашка. Его стандартный вычет — 2800 (1400*2) руб. в месяц.У В. три дочери-школьницы.

У нее возврат составит 5800 руб. ((1400*2)+3000) в месяц.У К. два сына и дочь-инвалид.

Им всем меньше 18 лет. У нее вычет — 17800 руб.

((1400*2)+3000+12000) в месяц.Возврат НДФЛ за ребенка предоставляется, пока доход родителя за год не перешагнет рубеж в 350 000 руб.

Однако некоторые виды дохода в таком расчете не учитываются, например, дивиденды.У Н. есть 25-летний сын, 20-летняя дочь, учащаяся очно в вузе, и еще один сын 16 лет, имеющий инвалидность.Заработная плата Н. в месяц до вычета подоходного налога — 45000 руб.В каком размере положен Н.

возврат НДФЛ?За 25-летнего сына стандартного вычета нет, но он все равно считается первым ребенком.

За дочку вычет составит 1400 руб., так как она учится очно. За второго сына — уже 15000 (3000+12000).Итого в месяц: 1400+15000 = 16400 руб.С января по июль Н. будет получать «на руки» зарплату в размере 41282 руб.

(45000–3718 = 41282, где 3718 — это НДФЛ = (45000–16400)*13%).В августе величина ее суммарного дохода за год достигнет 350 000 руб.

Право на вычет пропадает. С августа по декабрь включительно Н.

«на руки» будет получать 39150 руб. (45000–5850 = 39150, где 5850 — это НДФЛ = 45000*13%). Столько же ее ежемесячная зарплата составляла, если бы она не написала заявление о получении льготы по НДФЛ.1.

Написать заявление.Возврат подоходного налога за детей осуществляется по заявлению, которое подается работодателю в начале календарного года (после январских каникул — самое то!). Без него может быть просто неизвестно о наличии такого права.

Оно пишется в свободной форме, но скорее всего, в бухгалтерии есть образец.

Кстати, не все работодатели требуют ежегодно подавать новое заявление. Они продлевают эту налоговую льготу сами автоматически.Также подать заявление на получение льготы по подоходному налогу можно начиная с месяца рождения или усыновления ребенка либо установления опекунства или попечительства.2. Приложить к заявлению копии подтверждающих документов.Во всех случаях нужна копия свидетельства о рождении или усыновлении (удочерении).
Приложить к заявлению копии подтверждающих документов.Во всех случаях нужна копия свидетельства о рождении или усыновлении (удочерении).

Остальные документы — в зависимости от конкретной ситуации. Например:

  1. при очной учебе в вузе — копия соответствующей справки из образовательного учреждения;
  2. если у сына или дочери есть инвалидность, то копия справки, подтверждающей ее;
  3. родители в разводе — копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов;
  4. если родитель единственный, то копия свидетельства о смерти/документ, подтверждающий официальное признание без вести пропавшим.
  5. родители в браке — копия соответствующей страницы паспорта или свидетельство о регистрации;

Если вы работаете на нескольких работах, возврат можно получать только у одного работодателя по выбору.Если за последний год, два или максимум три у работодателя «детскую» льготу по НДФЛ, стандартный вычет оформляется в налоговой инспекции по месту вашей регистрации самостоятельно.

Для этого нужно предоставить такие же документы, как и в случае оформления вычета у работодателя, и заполнить декларацию 3-НДФЛ.Нужно понимать, что в стандартном случае (если не рассматривать инвалидность) максимальная сумма возврата за одного ребенка за год будет 2184 руб.

— (1400*12)*13% . А за три соответственно — 6552 руб.Подать документы и декларацию 3-НДФЛ можно:

  1. лично в налоговую инспекцию;
  2. отправив ценным письмом с описью вложения;
  3. в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ;
  4. через представителя по нотариальной доверенности.

В течение трех месяцев с момента поступления документы проверяют в налоговой. Затем, если все нормально, деньги переводят на счет, указанный в заявлении на возврат.

Но тоже не сразу. Возврат происходит в течение месяца после окончания проверки.Больше статей о родителях и детях — на

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. Льготы по подоходному налогу

» Налоговый вычет в России — законодательно установленная льгота для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц.

Это фиксированная часть дохода, которая не подлежит налогообложению.Поэтому, если у работника есть один или несколько детей, то НДФЛ будет удерживаться не с общей суммы зарплаты, а только с ее части.

На льготы по подоходному налогу имеют право оба родителя.Для уменьшения суммы налога необходимо подать заявление на имя директора по месту работы или представить документы в ФНС.В некоторых случаях подоходный налог с зарплаты с одним ребенком может быть уменьшен в 2 раза. Такая ситуация возможна, если один из супругов откажется от льготы в пользу своей второй половины.

Ограничения имеются, но их не так много.Во-первых, у второго супруга должна быть официальная работа, облагаемая 13% налогом. Во-вторых, нельзя состоять на учете на бирже труда. В-третьих, отказ будет получен, когда двойной вычет предполагается «выдавать» домохозяйкам или женщинам в положении, а также при нахождении в отпуске по уходу за ребенком.

Ничего трудного.Какой подоходный налог с зарплаты? Как рассчитать его в данном случае? Если речь идет об одном или двух детях, просто умножьте 1 400 на 2.

Получается двойной налоговый вычет. Не самое частое явление, но законодательно оно закреплено.

Физическое лицо имеет право на снижение подоходного налога для работников при условиях:

  1. налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
  2. в семье один или несколько детей в возрасте до 18 лет (если обучение очное — продляется до 24 лет и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налогового кодекса);
  3. несовершеннолетний ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).

Развод родителей не отменяет стандартный детский вычет (на основании письма Минфина РФ от 7 ноября 2020 г. № 03-04-05/80095).Если родители разведены, но один их них финансово поддерживает ребёнка и живёт вместе с ним, чтобы подтвердить право на вычет, нужны следующие документы:

  1. копия свидетельства о рождении;
  2. справка с места жительства, выданная ЕИРЦ, либо справка ТСЖ, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справка городской поселковой и сельской администрации.

Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогом облагается общая сумма дохода без льгот вплоть до нового года (п.

4 ст.218).Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (инвалид) и формы обучения.Сколько вычитают в рублях:

  1. на двоих — 1400;
  2. на троих и следующих в многодетной семье — 3000;
  3. на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 12 000 родным родителям, опекунам/попечителям — 6 000
  4. на одного несовершеннолетнего — 1400;

Если у супругов есть двое детей от других браков, общий ребенок считается третьим.Вычет положен на ребенка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.КодРазмер вычета за каждый месяц в рубляхКому полагается1261400За первого1271400За второго1283000За третьего и каждого последующего12912 000 или 6000За ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы1342800За первого единственному родителю1362800За второго единственному родителю1386000За третьего и каждого последующего единственному родителю14024 000 или 12 000Двойной вычет за каждого ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы1422800Одному из родителей на первого за другого родителя (при условии, что последний отказался от возврата НДФЛ)1442800Одному из родителей на второго за другого родителя (при условии, что последний отказался от скидки)1466000Одному из родителей на третьего и каждого последующего за другого родителя (при условии, что последний отказался от льготы)14824 000 или 12 000Одному из родителей на ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы, за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)По законодательству, льгота действует только до момента превышения установленного законом лимита триста пятьдесят тысяч рублей в текущем расчетном периоде. В новом году её требуется оформить снова.

Некоторые работодатели не заставляют работников писать заявления ежегодно. В форме заявления предусмотрено оформление льготы на все время до момента исполнения отпрыску определенного возраста.

Но, большая часть организаций принуждают каждый год предоставлять требуемый пакет документации. Это связано с подстраховкой, любой человек может утерять право получения льготы в течение года.Интересная информация: Льготы пенсионерам по земельному налогуСтандартный вычет на ребенка в 2020 году составляет:Наименование вычетаКодСумма, руб.на 1 — ого отпрыска1141400на 2 — ого ребенка1151400на 3 — его и последующих детишек1163000на ребенка инвалида для родителя11712000ребенку инвалиду опекунам, попечителям и приемным родителям1176000Важно!В таблице указана не сумма к возврату, а размер вычета. Другими словами, этот показатель не будет облагаться НДФЛ.Детский вычет может оформляться обоими родителями одновременно, если оплачивается НДФЛ в казну государства.

При этом учитывается:

  1. Очередность детей для каждого родителя в отдельности, так как количество их может отличаться. Соответственно, размер вычета у матери и отца будет разный.
  2. Дети могут быть как родные, так и усыновленные.
  3. Рассчитываются все отпрыски, включая взрослых и ушедших из жизни. К примеру, раньше заявителю предоставлялся льгота на двух детей. Один отпрыск вырос, но родился еще один. Соответственно, социальные льготы будут считаться так: 1400 + 3000 = 4400 рублей.

На умерших детей вычет не предоставляется, они только берутся в расчёт количества детей.

Посчитать зарплату с учетом льготы сможет каждый человек.

Как, рассчитать налоговый вычет разберем на конкретных примерах.Предположим, Симонова Ольга Ивановна имеет трёх детей: пяти, семи, и десяти лет.Размер её начисленной заработной платы, ежемесячно составляет 45 тыс. рублей.Так как все люди обязаны платить 13 % НДФЛ с заработка, она тоже не является исключением. Но, женщина вправе воспользоваться льготой:

  • 1400 р. – второму отпрыску;
  • 1400 р. – вычет на первого ребенка;
  • 3000 р. – третьему малышу.

Получается, общая сумма налогового вычета за месяц считается так: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.Соответственно, на руки женщине выплачивается: 45 000 – (45 000 – 5800) × 13 % = 39904 руб.

При отсутствии льготы, бухгалтерия считала бы НДФЛ со всей суммы начислений.Стандартные вычеты предоставляется до того, месяца пока сумма дохода не перевалит 350 тыс.

руб. При данном доходе, льгота по НДФЛ прекратит свое действие на восьмом месяце – в августе.Давайте теперь рассмотрим на примере как расчитывается:Гаврилова Валентина Павловна имеет двоих детей: 25 и 13 лет.

Ее зарплата в месяц равна 15 тыс. рублей. На старшего ребенка льгота ей не положена.

Тогда, расчёт дохода на руки будет следующий:15000 – (15000 – 1400) × 13 % = 13232 рубля.При этом, если бы младший отпрыск был по счёту не второй, а третий, вычет ей был бы положен в сумме 3000 рублей. Соответственно, расчет будет выглядеть так:15000 – (15000 – 3000) × 13 % = 13440 рублей.Из последнего примера видно, что на взрослых детей вычет не предоставляется, но в расчёт количества они включаются.Законодательство нашей страны разрешает получение двойной льготы, определенным категориям трудящихся:

  1. При отказе от льготы второго родителя, имеющего на это право. Для этого отказавшийся от вычета родитель должен взять справку с места труда о не предоставлении льготы.
  2. Единственный родитель, если подтвержден факт смерти или безвестного отсутствия второго. Тогда придется принести документы – основания.
  3. Матерям – одиночкам. К одиночкам не относятся женщины, в свидетельстве о рождении детей которых графа отец заполнена. Даже если они не живут вместе.

Интересная информация: Налоговый вычет на лекарстваНе получится отказаться от льготы:

  1. лицам, состоящим на учёте в центре занятости.
  2. неработающему родителю;
  3. женщине, находящейся в декрете;

Данные категории граждан не платят налог с дохода, поэтому льгота им не положена.Получается, если оба родителя официально трудоустроены, один из них вправе получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере.

Но, для этого требуется оформить официальный отказ от льготы одному из них.Рассмотрим, расчет налогового вычета в двойном размере на примере.

Допустим, Климова Елена Павловна имеет зарплату 37 тыс.

рублей и одного ребенка. Её супруг официально отказался от льготы.

С этого момента женщина вправе претендовать на двойную льготу.Одному отпрыску, согласно закону положен социальный вычет 1400 рублей, двойная льгота рассчитывается так:1400 × 2 = 2800 руб.Получается, на руки сотрудница получит зарплату, с учетом рассчитанного и удержанного НДФЛ:37 000 – (37 000 – 2800) × 13 % = 32 554 руб.Получается, при отказе родителя от льготы, второй законный представитель использует данную льготу в двойном размере.С 2020 года родители ребенка-инвалида имеют право на два вычета: стандартного, который зависит от количества детей в семье и по факту инвалидности. Для расчетов необходимо сложить их размеры.

Об этом говорится в письме от 20.03.2017 №03-04-06/15803 Министерства финансов РФ. Например, у Вики родился второй ребенок с инвалидностью, значит сумма, которая будет вычитаться из ее зарплаты и зарплаты мужа: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 каждый месяц.При определении размера детского вычета учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления льготы.Подоходный налог на несовершеннолетних детей, как мы уже выяснили, уменьшается.

Все из-за того, что вычет предполагает некое занижение налоговой ставки. Но на какую сумму? Сколько полагается гражданам в том или ином случае?

Рассмотрим подробнее.Все зависит от количества детей в семье. Чем их больше, тем выше вычет. А для малышей, которые еще и инвалидами считаются, распространяются особые правила.

Нужна конкретика?

Если у вас один ребенок, то полагается вычет в 1 400 рублей из заработной платы в месяц.

На второго несовершеннолетнего распространяется аналогичное правило. Третий и последующие дети позволяют получать 3 тысячи льгот. Это касается и инвалидов 1 и 2 групп. В некоторых исключительных случаях им положено от 6 000 до 12 000 рублей вычета. Но это частные случаи, которые на практике вообще редки.

Но это частные случаи, которые на практике вообще редки.

А значит, уделять им внимание нет никакого смысла.Вычет на первых двух детей без инвалидности составляет по 1400 рублей, за третьего ребенка — 3000 рублей.

Для примера возьмем работника, имеющего:

  1. трое детей — 8, 14 и 25 лет.
  2. заработную плату — 20 000 рублей;

Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть работник не превышает предельную величину дохода и будет получать его каждый месяц текущего года.На старшего (25 лет) вычет не распространяется, для второго и третьего сумма возврата составляет по 1400, итого — 4400 рублей. Из общей зарплаты вычитаем сумму возврата и получаем цифру, с которой будет удержан налог 13%:20 000 — 4400 = 15 600 рублей13% от суммы 15 600 составит 2028 рублей (15600 × 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 — 2028 = 17 764 рублей.Без использования налогового вычет по НДФЛ его чистый доход составит: 20 000 — 2028 = 17 972 рублей.

Экономия составит 572 рубля в месяц, 6864 рублей за год.Стандартный вычет предоставляется с месяца:

  1. в котором была установлена опека/ произошло усыновление;
  2. в котором родился один ребенок или несколько одновременно;
  3. в котором вступило в силу действие договора о передаче ребенка в семью.

Социальный налоговый вычет перестает действовать:

  1. в случае смерти ребенка.
  2. после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он больше не ходит в школу или не учится очно;
  3. при досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу ребенка в семью;
  4. после достижения 24-летнего возраста;

Уменьшение НДФЛ предоставляется на основании заявления и пакета документов.

Если физическое лицо имеет одновременно несколько мест работы, то ему необходимо выбрать одного работодателя, так как использовать льготу можно только в одном месте работы.Набор документов и их копий:

  1. справка с других мест работы;
  2. паспорт;
  3. исполнительный лист, соглашение на уплату алиментов;
  4. свидетельство о рождении, его копия;
  5. свидетельство о регистрации брака;
  6. справка из ЖКХ о составе вашей семьи.

Образец заявления в одинарном и двойном размере вы можете получить на своей работе, налоговой инспекции или скачать его здесь: Образец заявления на стандартный вычет.Если один из родителей (законных представителей) отказывается от предоставления вычета, то второй может получать его в двойном размере. Для отказа от уменьшения подоходного налога родитель должен работать или иметь доход который облагается по ставке 13%. Например, вы сдаете в аренду машину, гараж или квартиру и платите все налоги.Нельзя отказаться в пользу супруга от льготы по подоходному налогу на детей, если вы:

  1. находитесь в отпуске, ухаживая за ребенком до 1,5 лет;
  2. имеете доход, освобожденный от налогообложения;
  3. состоите в центре занятости на учете.
  4. находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами;
  5. не работаете (домохозяйка);

Двойной налоговый вычет также положен единственному родителю, если второй:

  1. официально признан безвестно отсутствующим;
  2. по желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.
  3. признан умершим;
  4. юридически не установлен отцом;
  5. умер;

Родитель не считается единственным, если:

  1. другой родитель был лишен родительских прав;
  2. другой родитель лишен свободы.
  3. супруги были разведены;
  4. родители не регистрировали брак;

Для получения двойного вычета требуется заявление и документы, подтверждающие, что родитель единственный.Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью.

То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года.

В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет.

182*2=364 руб.Согласие второго супруга для получения двойного вычета не требуется:• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким.

Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.• В случае смерти второго родителя или признании его безвестно отсутствующим.Бывает, что работодатель не напомнил о возможности получать вычет налога на детей из зарплаты. Можно обратиться в налоговую (по месту жительства) и попросить сделать перерасчет НДФЛ за прошлый год. Бланк формы 3-НДФЛ за 2018 2017, и 2020 годы (PDF)В налоговой потребуются следующие документы: заявление, справку 2-НДФЛ с работы за запрашиваемый период, копии и оригиналы документов определяющих право на получение льготы и заполненная декларация 3-НДФЛ.Через налоговую вернуть НДФЛ можно только за три последних года (в 2020 — за 2020, 2020 и 2016).После подачи документов, ФНС 3 месяца будет проводить камеральную проверку, потом сделает перерасчет и пришлет письменное уведомление.

Деньги на счет придут в течение месяца.Заполнять декларацию можно с помощью программы с сайта налоговой службы.

На вкладке «Вычеты» достаточно просто отметить галочкой нужные вычеты и указать количество детей.

Данный вычет является правом работника, следовательно, не обязывает работодателя исчислять его по умолчанию.

Таким образом, необходимо обратиться в бухгалтерию своего работодателя с письменным заявлением о предоставлении налогового вычета, представив следующие документы:1. Свидетельства о рождении детей;2. Свидетельство о браке;3. Справку с места работы супруга о том, что он не пользуется данным послаблением (если пользуется то не надо);4.

Свидетельство о браке;3. Справку с места работы супруга о том, что он не пользуется данным послаблением (если пользуется то не надо);4. В случае смены места работы в течение года, справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места;5.

На учащихся совершеннолетних детей – справку из учебного заведения;6.

Для детей инвалидов – справка с МСЭ;7.

Для опекунов и усыновителей – копия договора о передачи, выписка из постановления об усыновлении.В случае если по каким-либо причинам налоговый вычет на детей у работодателя не был осуществлен, получить его можно самостоятельно, путем подачи 3-НДФЛ в окружную инспекцию.Статьи по теме:

  1. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 3 лет в 2020 году увеличат до 11 тысяч рублей, но не всем
  2. Размер алиментов на ребенка в 2020 году: последние изменения
  3. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком в 2020 году в России: изменения
  4. Помощь малоимущим семьям в 2020 году
  5. Стоимость развода в 2020 году в России. На сколько вырастет размер госпошлины?
  6. Денежные вознаграждения и пособия приемным родителям в 2020 году
  7. Льготы и выплаты детям-инвалидам в 2020 году
  8. Условия прохождения ЭКО по ОМС в 2020 году

Родители/опекуны, а также сами студенты имеют право на социальную льготу по расходам на обучение.Если вы оплатили:

  1. своё обучение любой формы (дневной, вечерней, заочной и др.)
  2. очную форму обучения своего опекаемого ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет

Для детей до 24 лет:

  1. очную форму обучения своего ребенка (детей)
  2. очную форму обучения своего брата или сестры
  3. очную форму обучения своих бывших опекаемых детей в возрасте (после прекращения над ними опеки или попечительства)

Социальный вычет предоставляют, если у учебного заведения есть соответствующая лицензия, которая подтверждает его статус.При этом учреждение не обязательно должно быть муниципальным.

Государство даёт возможность сократить расходы на обучение в частных, а также в дошкольных, средне-специальных образовательных учреждениях и в учреждениях дополнительного образования взрослых и детей.Если вы сами оплачиваете обучение, нужны следующие документы:1.

Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) в конце года, в котором оплатили обучение;2.

Справка из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;3.

Копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (с реквизитами лицензии учреждения);Чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения своего или подопечного ребёнка, брата или сестры, дополнительно потребуются:

  1. свидетельство о рождении;
  2. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этого не указано в договоре на оказание образовательных услуг);
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
  4. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

4. Копии платёжек, которые подтверждают расходы на учёбу (чеки, поручения и т.п.).Заполненную налоговую декларацию с копиями документов, которые подтверждают расходы на учёбу и право на получение соответствующего налогового вычета нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства.50 000 рублей в год — можно получить на обучение своих или подопечных детей.120 000 рублей в год — можно получить на свою учёбу или учёбу брата/сестры.В Минфине отмечают, что в 2020 и 2020 годах увеличить размер вычета не будут.Подробнее:Возврат подоходного налога за обучениеЭто деньги из дохода родителей, которые не облагаются НДФЛ. Субсидия оформляется на каждого ребенка в семье до 18 лет, на студентов до 24 (очная форма обучения).

Размер выплат зависит от количества детей в семье, наличие у них инвалидности, других факторов.Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:Мск +7 (499) 938 5119Спб +7 (812) 467 3091Фед +8 (800) 350 8363Чтобы оформить компенсацию, необходимо сдать в бухгалтерию (по месту работы) копию свидетельства о рождении или пакет документов в налоговую инспекцию.Льготы оформляют не все члены семьи, а только граждане из списка:

  1. родители в зарегистрированном браке, разводе или вообще не вступающие в официальные отношения;
  2. усыновители;
  3. военнослужащий;
  4. супруги (мачеха, отчим);
  5. попечители, усыновители, назначенные органами опеки.

Внимание!

На компенсацию имеют право только те родители, которые обеспечивают детей материально.Для получения выплат необходимо соблюдать условия:

  • Чадо не достигло совершеннолетия, а студент — 24 лет.
  • Лимит полученной суммы не превышает 350 тысяч рублей.
  • Полное содержание отпрыска.
  • Перечисление НДФЛ с заработной платы.

Для справки!

При отсутствии одного из родителей второй имеет право на удвоенный возврат.Размер компенсации зависит от количества детей в семье. Сумма при рождении ребенка составляет 1400 рублей, субсидия будет больше при инвалидности.В семье с двумя детьми ситуация выглядит так: 1400 (первый) + 1400 (второй), в итоге родителям перечисляют 2800 рублей за обоих.Бывает, что появляется третий малыш, тогда семья признается многодетной.

Мать троих детей получит 5800, как и отец.Особых условий для усыновителей нет, размер выплат — как родным родителям. Гражданам, имеющим детей-инвалидов, положена сумма гораздо выше (12 000 рублей).Кроме возрастных ограничений по получению средств, имеется еще и определенный денежный лимит.Гражданин получает выплаты, пока общая сумма перечисленных субсидий не дойдет до 350 тысяч рублей. Когда допустимый уровень достигнут, возврат остановят.При получении вычета могут возникнуть спорные ситуации:

  • Если гражданин не получал несколько месяцев заработную плату и не имел другого дохода (находился на больничном, взял отпуск за свой счет, уход за ребенком). Закон предусмотрел это и позволяет компенсировать средства после нового трудоустройства. Если до окончания налогового года так и не начал получать зарплату, то перечисленные деньги «сгорят».
  • Гражданин лишен родительских прав, но при этом претендует на получение выплат. Чтобы осуществить задуманное, он должен представить документы, что финансово содержит ребенка.
  • Оформить вычет можно и в том случае, если сын (дочь) проходит обучение заграницей. Для этого направляют подтверждающие документы и свидетельства о полном финансовом содержании.
  • Субсидии получают оба родителя, но у одного уже превышен допустимый законодательством лимит 350 тысяч, а у второго нет. Что делать в такой ситуации? Налогоплательщик, который получил всю сумму, имеет право написать заявление о передаче прав на вычет второму родителю.

Встречаются ситуации, не указанные выше.

О них стоит консультироваться со специалистами, ведь каждый случай индивидуален.Двойной вычет – это льготы, которые предоставляются родителю в удвоенном размере по ряду причин. Оформляют его в таких ситуациях:

  1. наличие в семье ребенка-инвалида.
  2. воспитанием занимается мать-одиночка;
  3. только один супруг имеет официальный заработок;
  4. один родитель отказался от выплат в пользу другого;

Обычно двойной налоговый вычет оформляется через работодателя так:

  1. сбор документов;
  2. заполнение заявления;
  3. подача пакета бумаг в бухгалтерию или руководителю.

Если наниматель по непонятным причинам не оплачивает субсидию, обращаются в ИФНС, заполнив декларацию.

К списку собранных документов добавляется две формы: 2 и 3-НДФЛ.Внимание! Перечисление двойного вычета прекращается с момента вступления одинокого родителя в официальный брак.Родители «особенного» малыша могут получить вычет на него, но существует ряд нюансов:

  • Второй момент более важный. Это причина отказа в оплате по ряду серьезных причин:
  • Оформить субсидию могут два лица (биологические родители, опекуны/усыновители, попечители). Нюанс: положенная высокая компенсация делится между гражданами в равных долях.
  1. лишение родительских прав;
  2. невыполнение родительских обязательств;
  3. преступные действия по отношению к инвалиду;
  4. уклонение от уплаты алиментов.

Возможен отказ в случае ограничения в правах на ребенка-инвалида.Индивидуальные предприниматели выплачивают в государственный бюджет разные налоги, но получить выплаты на детей может не каждый.

Это зависит от используемого спецрежима. Чтобы оформить возврат, необходимо собрать ряд документов.При оформлении стоит учитывать все вышеперечисленные нюансы.Отец в случае развода имеет право на льготы наравне с матерью. Но при условии, что он платит назначенные алименты и имеет официальный доход.

Сама уплата не подтверждает факт материального содержания отпрыска: если сумма незначительна, то в компенсации откажут.Развод и отсутствие алиментов не являются каким-то особенным требованием для увеличения размера субсидий, поэтому в этой ситуации родители в равных правах на оплату.Сумма увеличивается вследствие отказа одного родителя от льгот в пользу другого.Срок получения регламентируется законом.
Сама уплата не подтверждает факт материального содержания отпрыска: если сумма незначительна, то в компенсации откажут.Развод и отсутствие алиментов не являются каким-то особенным требованием для увеличения размера субсидий, поэтому в этой ситуации родители в равных правах на оплату.Сумма увеличивается вследствие отказа одного родителя от льгот в пользу другого.Срок получения регламентируется законом. Он подкреплен статьей Налогового кодекса, период установлен в течение 3 лет после уплаты.Справки!

Чтобы получить деньги, налогоплательщик подает декларацию в любое время в течение года.Допускается оформить компенсацию за предыдущие годы — либо обратившись к работодателю, либо через налоговую.

Однако в некоторых случаях начальство имеет право отказать.

Тогда обращение в ФНС требует приложения справок о доходах за прошедшие годы, которые хотите компенсировать. Внимание! В формы 2 и 3-НДФЛ регулярно вносятся изменения, будьте бдительны.Законодательством установлен возрастной порог, до которого граждане могут возвращать субсидии:

  • Если отпрыск — студент-очник, период продляется до 24 лет.
  • До окончания срока опеки, попечения.
  • Несовершеннолетний возраст (до 18 лет).

Стандартно возмещение производится до совершеннолетия. Начисляются деньги до окончания налогового года, неважно, в каком месяце у ребенка день рождения.

ЗНАЙТЕ! Если несовершеннолетний вступает в официальный брак, он перестает быть иждивенцем, а значит, и оплата родителям прекращается.Возвращение субсидий доступно с рождения малыша до его совершеннолетия. Исключения составляют лишь дневное обучение (до 24 лет), усыновление или опека (со дня передачи подопечного в семью).Оформить его можно по месту работы (средства поступают вместе с зарплатой ежемесячно до достижения узаконенного лимита), через ФНС (один раз в год, размер зависит от дохода гражданина).( 2 оценки, среднее 4.5 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 ПособияГид

Уменьшение подоходного налога на детей в 2021 году

Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов.

Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета.

Есть несколько видов вычетов, которые помогут сэкономить на подоходном налоге:

  1. вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами — для тех, кто работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок ().
  2. инвестиционные — для лиц, имеющих индивидуальный инвестиционный счет и работающих с ценными бумагами ();
  3. социальные — по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную часть трудовой пенсии ();
  4. имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества ();
  5. стандартные — для ликвидаторов катастрофы на Чернобыльской АЭС, героев Советского Союза и героев Российской Федерации, участников ВОВ, инвалидов с детства, вычет на детей и так далее ();
  6. профессиональные — вычеты по доходам ИП, нотариусов, адвокатов, авторские вознаграждения, доходы по договорам ГПХ и так далее ();

Налоговые вычеты применяют для разных жизненных ситуаций.

Купили квартиру — имущественный вычет, часть средств вложили в акции — инвестиционный вычет и так далее. Работающие родители могут уменьшить НДФЛ с помощью стандартных и социальных вычетов. Самый популярный вид налогового вычета — стандартный вычет на детей.

Каждый месяц работодатель отнимает от зарплаты сотрудника сумму вычета на ребенка и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ.

После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки. Получить налоговый вычет могут граждане, которые платят НДФЛ с доходов:

  1. мачеха и отчим;
  2. опекуны;
  3. усыновители;
  4. попечители;
  5. родители лишенные родительских прав, участвующие в обеспечении ребенка ().
  6. родные и приемные родители;
  7. разведенные родители;

Цель вычета — поддержка семей с детьми.

Но закон установил ограничение по доходу. Как только с начала года доход сотрудника превысит 350 000 рублей, больше не придётся применять вычет.

Вычет на ребенка можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет.

Если ребенок обучается на очной форме, например, в университете, то планка возрастет до 24 лет (). Претендовать на вычет не могут лица, у которых нет налогооблагаемого дохода.

Это безработные, студенты, пенсионеры и индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД или патенте, мамы в декрете. При этом ИП на ОСНО право на вычет сохраняет, так как он платит НДФЛ.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Налоговый вычет применяют ежемесячно. Его размер зависит от количества детей у сотрудника.

Например, родитель, супруг или супруга родителя, усыновителя могут получать:

  1. 1 400 рублей — за второго ребенка;
  2. 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.
  3. 3 000 рублей — за третьего и последующего детей;
  4. 1 400 рублей — за первого ребенка;

Кроме того, вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным. То есть за ребенка инвалида совокупный вычет составит не 12 000 рублей, а 13 400 рублей (Президиум Верховного Суда РФ от 21.10.2015 года).

Для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов вычеты аналогичны, и только вычет на ребенка инвалида — 6 000 рублей вместо 12 000 рублей.

Пример. В ООО “Альянс” работает Орлова Н.Н. и Воробьева А.А. Оклад у каждой 50 000 рублей, но у Орловой есть трое детей, а у Воробьевой — нет. Сравним их НДФЛ к уплате. Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей.

Подоходный налог у Воробьевой считается проще: 50 000 * 13% = 6 500 рублей в месяц.

Орлова за счет налоговых вычетов экономит на НДФЛ 754 рубля в месяц.

Размер ежемесячной экономии за каждого ребенка мы собрали в таблице. Количество детей Ежемесячная экономия, руб 1 182 2 364 3 754 4 1144 5 1534 Родитель-одиночка получает вычет в двойном размере до тех пор, пока он не вступит в брак.

Кроме того, двойной вычет положен одному из родителей, если второй написал заявление об отказе от вычета у своего работодателя.

При этом у второго родителя должен быть налогооблагаемый доход.

Работающему родителю придется ежемесячно предоставлять своему работодателю справку 2-НДФЛ супруга, чтобы доказать, что доход мужа или жены не превысил 350 000 рублей.

Для получения вычета работник должен написать заявление в свободной форме и предоставить работодателю документы:

  1. 2-НДФЛ с прошлого места работы;
  2. свидетельство о браке, если работник женат или замужем;
  3. свидетельство о смерти или постановление суда о признании второго родителя пропавшим без вести при наличии;
  4. справку об инвалидности при наличии;
  5. подтверждение из ЗАГСа, что мать-одиночка не состоит в браке;
  6. документы, подтверждающие статус опекунов или попечителей.

Вычет можно также получить на детей старше 18 лет, если они обучаются в учебных заведениях на очной форме (п. 1 ст. 218 НК РФ). Тогда нужна справка из вуза или колледжа. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе .

Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Кроме стандартного налогового вычета, работающим родителям стоит обратить внимание на социальные вычеты.

После окончания школы ребенок может поступить на платной основе на очное обучение в ВУЗ или ССУЗ.

В таком случае оба родителя получат сумму вычета 50 000 рублей в год, она будет общая для них. Использовать вычет можно ежегодно до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года. Важное условие — у образовательной организации обязательно должна быть соответствующая лицензия.

При подаче заявления на вычет вам понадобится ее копия. Способы получения вычета:

  1. единоразовой выплатой из бюджета после окончания налогового периода. Для этого достаточно подать в ИФНС справку 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих право на вычет. Сделать это можно через “Личный кабинет налогоплательщика”. После проверки налоговая переведет вам деньги на банковский счет;
  2. обратиться к работодателю и начать получать вычет частями до окончания периода: с каждой зарплаты у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпают вычет. Но для этого потребуется подтвердить право на вычет в налоговом органе.

Получить вычет на лечение могут работающие родители, которые оплачивают лечение или покупают медикаменты детям в возрасте до 18 лет. Максимальная сумма вычета 120 000 рублей в год, по дорогостоящему лечению вычет не ограничен.

Есть два важных условия: у медицинской организации должна быть российская лицензия; медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201. Для подтверждения права на вычет нужны следующие документы:

  1. документы подтверждающие, что заявитель является опекуном или родителем ребенка.
  2. платежные документы (чеки, ордера, платежные поручения и так далее);
  3. лицензия медицинской организации;
  4. договор с медицинским учреждением;
  5. рецептурный бланк на лекарства;
  6. справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2 (для дорогостоящего лечения);

Получить вычет можно в налоговой или у работодателя, предварительно подтвердив это право в ФНС. Рекомендуем вам облачный сервис для малого и среднего бизнеса .

В нашей программе вы сможете фиксировать права работников на вычет, а программа сама рассчитает сумму НДФЛ с учетом всех вычетов.

Новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Как работнику с детьми можно уменьшить НДФЛ и получить на руки больше зарплаты

Если у работников есть дети, то в большинстве случаев их доходы облагаются НДФЛ не полностью. Такие сотрудники имеют право на стандартные вычеты.

Но уменьшить сумму налога и, значит выдать на руки побольше денег, вы можете лишь, получив от работника заявление. Правда, далеко не все знают, что такое вообще стандартные вычеты и когда о них заявлять.

Чтобы вы не тратили время на объяснения, выдайте сослуживцу эту памятку — в ней есть все подсказки.Вопрос № 1.

Что такое стандартные вычеты на детей и есть ли у меня право на них? Вообще стандартные вычеты — это суммы, которые бухгалтерия вычтет из вашей заработной платы, прежде чем рассчитать с нее налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

В итоге на руки вы получите больше денег.

Ведь налог вам рассчитают уже не со всей суммы зарплаты, а с разницы между ней и размером вычета. Стандартный вычет вы можете получить на каждого своего ребенка, которому не исполнилось 18 лет.

На детей постарше, но младше 24 лет, заявить на вычет тоже удастся.

Но при условии, что они обучаются по очной форме. Это могут быть студенты, аспиранты, интерны, ординаторы, курсанты. Важная деталь. Право на детские вычеты есть до тех пор, пока сумма заработной платы, подсчитанная нарастающим итогом с января, не превысит 280 000 руб.

за год.Вопрос № 2. А на какую сумму уменьшат мой доход? Общая сумма детского вычета зависит прежде всего от того, сколько у вас детей. При этом размер вычета на каждого ребенка может быть разный — смотря какой он у вас по счету.

Например, если ребенок является в семье первым или вторым, то вычет на него равен 1400 руб.

в месяц. На третьего и более младших детей вычет составит 3000 руб.

Такая же сумма полагается вам, если ребенок является инвалидом. Важно, что размер вычета на третьего и более младших детей не зависит от того, достигли ли ваши старшие дети 18 (24) лет. Покажем на примере.Пример: Расчет зарплаты для работника, у которого есть право на стандартные детские вычеты Заработная плата менеджера Иванова О.

П. составляет 15 000 руб. То есть его доход в течение налогового периода не превышает 280 000 руб.

Налог на доходы с зарплаты Иванова бухгалтерия рассчитывает по ставке 13 процентов.

У Иванова есть трое детей — 27, 25 и 15 лет. На двух старших детей сотрудник получать стандартные вычеты не может. Им уже исполнилось 24 года. А вот на младшего ребенка Иванов вправе заявить стандартный вычет в размере 3000 руб.

Давайте сначала посмотрим, какую сумму менеджер получит, если не заявит право на стандартный вычет по НДФЛ. И результат сравним с тем, сколько Иванов получит, если бухгалтерия предоставит вычет на ребенка.

Итак, налог с заработной платы без учета стандартного вычета равен 1950 руб. (15 000 руб. х 13%). То есть на руки в такой ситуации выдадут заработную плату в размере 13 050 руб.

(15 000 — 1950). Теперь предположим, что Иванов заявил стандартный вычет в размере 3000 руб.

Это означает, что налог будет рассчитан не с 15 000 руб., а с 12 000 руб. (15 000 — 3000). Он составит 1560 руб. (12 000 руб. х 13%). И на руки менеджер уже получит не 13 050 руб., а 13 440 руб.

Казалось бы, разница невелика — всего 390 руб. в месяц. Но в год — это уже 4680 руб. Согласитесь, неплохая экономия.Вопрос № 3.

Это максимальные размеры вычетов — 1400 и 3000 руб.?

Вообще, да. Но есть два случая, когда можно удвоить размер любого детского вычета. Первый: вы являетесь единственным родителем для ребенка. Второй случай — другой родитель отказался в вашу пользу от своего стандартного вычета.

Единственные родители получают на первого и второго ребенка по 2800 руб.

в месяц. На третьего и более младших детей — по 6000 руб. в месяц. Единственные родители получают такие вычеты до тех пор, пока не вступят в брак. О таком событии надо сообщать в бухгалтерию.

Если же ваш супруг (супруга) отказался по своему месту работы от стандартного вычета на ребенка в вашу пользу, принесите такое заявление от него. В этом случае вычеты обоих родителей надо сложить.Вопрос № 4. То есть если я в разводе и воспитываю ребенка один, то мне полагается удвоенный вычет?

Нет, развод не означает, что вы стали единственным родителем. Речь о таковом идет, когда второй родитель умер, или он не был указан в свидетельстве о рождении ребенка.

Либо когда второй родитель вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери.

В последнем случае, чтобы подтвердить право на удвоенный вычет, вам надо принести из ЗАГСа справку по форме № 25. Той, что утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274.Вопрос № 5. За какие месяцы я получу стандартный вычет, если мой ребенок родился в 2013 году?

Вычет вы начнете получать с того месяца, в котором родился ребенок. Даже если в бухгалтерию о рождении ребенка вы сообщите с опозданием. Главное, успейте это сделать до конца года.

Иначе вычет за 2013 год вы сможете получить, только обратившись лично в налоговую инспекцию. В этом случае вам придется предоставить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.Вопрос № 6. А если ребенку скоро исполнится 18 (24) лет, то до какого месяца я буду получать вычет?

В такой ситуации вы будете получать вычет до конца года, в котором ребенку исполнится 18 (24) лет. Впрочем, если ваш ребенок является студентом, аспирантом, ординатором или интерном, он может закончить институт раньше. До того, как достигнет 24 лет.

В этом случае право на вычет вы потеряете тут же. То есть с того месяца, в котором ребенок прекратит учиться по очной форме.Вопрос № 7.

Что мне надо сделать, чтобы бухгалтерия предоставила вычет на ребенка? Напишите заявление — их образцы вы можете получить в бухгалтерии.

В нем укажите ФИО ребенка, на которого хотите получить вычет по НДФЛ, дату рождения. Кроме того, уточните, каким по счету является ребенок в семье. К заявлению обязательно приложите копию свидетельства о рождении ребенка.

Если ему уже исполнилось 18 лет, но он учится по очной форме, то помимо прочего представьте справку из института (колледжа). Возможно, что ребенок, на которого вы хотите получить вычет, является третьим по счету (четвертым, пятым и т. д.). Тогда предоставьте еще и копии свидетельств о рождении всех ваших детей.

Даже если вычеты вы будете получать не на всех. Это подтвердит, что вы имеете право на вычеты в повышенном размере. Ведь на третьего и каждого следующего ребенка размер вычета равен 3000 руб.

Если вы где-то работаете еще кроме нашей компании, принесите от этих организаций справки по форме 2-НДФЛ.