Сдавать ли среднесписочную при закрытии ип


Сдавать ли среднесписочную при закрытии ип

Как закрыть ИП в 2021 году: пошаговая инструкция


Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

23 декабря 2020 Перед предпринимателями, решившими прекратить свою деятельность, стоит несколько задач.

Если у них есть сотрудники, то им нужно правильно расторгнуть трудовые отношения с ними, чтобы избежать судебных тяжб.

Кроме того, важно сохранить документацию и разобраться с обязательствами по налогам.

В числе основных причин закрытия ИП не только добровольное решение предпринимателя, решение суда о принудительной ликвидации ИП или признание предпринимателя банкротом.

В последнее время ИП все чаще присматриваются к специальному налоговому режиму для самозанятых — . Если их доход не превышает 2,4 млн в год, то они решают закрыть ИП и перейти в статус официальных самозанятых.

При закрытии ИП важно многое учесть: рассчитать сотрудников, сдать налоговую отчетность, разобраться с кассой и навести порядок в документах.

А если у вас есть работники, то процедура усложнится.

Но иногда предприниматели допускают некоторые ошибки. Некоторые предприниматели, закрыв ИП до окончания отчетного периода, забывают сдать налоговую отчетность. При ликвидации ИП возникает обязанность уплатить налоги в течение 15 дней. Кассовый аппарат, который использует предприниматель, следует снять с учета до подачи заявления о закрытии ИП.
Кассовый аппарат, который использует предприниматель, следует снять с учета до подачи заявления о закрытии ИП.

Многие считают, что после закрытия ИП можно избавиться от документации. Но законодательство обязывает всю бухгалтерскую и налоговую документацию хранить в течение четырех лет ().

Это обезопасит вас от возможных недоразумений и поможет разрешить спорные ситуации в случае проверок со стороны контролирующих органов.

Сроки хранения кадровой документации гораздо дольше — это десятки лет.

Она включает в себя трудовые договоры, приказы работодателя о приеме, увольнении работников, личные дела, личные карточки работников (в том числе временных), лицевые счета или расчетные ведомости по начислению заработной платы. Процедура прекращения деятельности ИП состоит из нескольких этапов, но она значительно сокращается и упрощается, если вы не являетесь работодателем и не используете в работе онлайн-кассу.

ИП без сотрудников нужно представить в налоговую:

  1. Документ об уплате госпошлины в размере 160 руб. Но если документы направляются в электронном формате, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать пошлину не нужно.
  2. Документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган ПФР. Если этот документ не представить, то его предоставит сам территориальный орган ПФР.
  3. Заполненное и подписанное заявление о госрегистрации прекращения физлицом деятельности в качестве ИП – . Заявление удостоверяется подписью заявителя, ее подлинность должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Хотя это не потребуется в случае, если заявление предоставляется в регистрирующий орган лично с предъявлением документа, удостоверяющего личность.

Способы отправки документов для закрытия ИП могут быть разными: по почте с объявленной ценностью и описью вложения, через МФЦ, на сайте ФНС или через портал госуслуг.

Остановимся на пошаговой инструкции для закрытия ИП со всеми необходимыми документами и бланками, которые вам могут понадобиться. Это значит, что вам нужно рассчитать их, а также сдать отчетность и заплатить за них взносы. Согласно , о предстоящем сокращении сотрудников нужно в письменном виде предупредить службу занятости — за две недели (по месту жительства ИП).

Установленной формы такого уведомления нет, поэтому оно составляется в произвольной форме.

При этом есть целый перечень обязательных сведений о сокращаемых сотрудниках, которые должны быть в нем указаны:

  1. квалификационные требования;
  2. специальность;
  3. должность;
  4. профессия;
  5. условия оплаты труда каждого конкретного работника.

Можно отталкиваться от такой . Важно, чтобы с уведомлением каждый сотрудник был ознакомлен под подпись.

В трудовых договорах с работниками могут быть прописаны не только сроки предупреждения об увольнении, но и основания и размеры выходного пособия и других компенсационных выплат в случае прекращения трудового договора. Если все эти пункты указаны в документе, то вы обязаны их соблюдать. По словам Кирилла Кузнецова, управляющего партнера юридического агентства «ЭКВИ», если трудовой договор не содержит сведений о сроках предупреждения об увольнении, то ИП не обязан соблюдать двухмесячный срок уведомления работника, как это установлено для работодателей-организаций.

Если же конкретные сроки уведомления прописаны в тексте трудового договора, то нужно соблюсти именно их. Уведомить нужно всех работников, даже тех, кто находится в отпуске, на больничном или в командировке.

По каждому сотруднику нужно подготовить документы:

  1. В день увольнения выдать каждому сотруднику документ о страховом стаже (), справку о доходах (по ), сведения о трудовой деятельности по форме (выдаются по запросу сотрудника), трудовую книжку.
  2. Издать приказ о прекращении трудового договора. Для этого используйте . Приказ должен быть издан не позднее даты внесения записи о прекращении деятельности в ЕГРИП, так как с этого момента ИП считается прекратившим деятельность. В приказе укажите, что «трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, ». Попросите сотрудников ознакомиться с приказом и поставить под ним подписи.
  3. Внести запись в личную карточку сотрудника. С ней он тоже должен ознакомиться под подпись.
  4. Начислите сотрудникам зарплату. Если у них есть неиспользованные отпуска, то и компенсацию за них. Если трудовой договор предусматривает другие компенсации при увольнении, то сэкономить на них не получится — придется платить ( (2017) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017)).
  5. Внести запись в трудовые книжки. Она должна соответствовать той записи, которую вы сделали в приказе.

По письменному заявлению сотрудника вы обязаны выдать ему заверенные копии документов, связанных с трудовой деятельностью. Для этого вам нужно отправить формы документов в налоговую, ФСС и ПФР.

Налоговая инспекция должна получить от вас РСВ и 6-НДФЛ.

ФСС — форму 4-ФСС. А ПФР — формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД. После сдачи отчетов необходимо в течение 15 дней уплатить за сотрудников страховые взносы, которые вы насчитали в РСВ и 4-ФСС. Заявление о снятии с учета в качестве работодателя подается в ФСС только после того, как уволен последний работник ( можно скачать на сайте ФСС).

Срок снятия — в течение 14 рабочих дней со дня поступления заявления.

Важно помнить, что факт снятия страхователя с регистрационного учета не освобождает его от погашения задолженности по обязательным платежам в ФСС.

Чтобы снять с учета онлайн-кассу при закрытии ИП, нужно подать заявление в ФНС ().

Это можно сделать лично в налоговой, через интернет — на сайте ФНС, а также в личном кабинете оператора фискальных данных. Если вы являетесь пользователем Контур.ОФД, ознакомьтесь с .

Антон Толмачев, управляющий партнер компании «ЮрПартнерЪ», обращает внимание на то, что перед закрытием ИП, помимо сдачи отчетности, прекращения трудовых отношений с работниками и снятия с учета кассовой техники, обязательно нужно прекратить договорные отношения с контрагентами, выплатить им собственные долги и взыскать с них долги, которые они должны ИП. Отношения с контрагентами регулируют различные договоры, как обуславливающие деятельность предпринимателя, например, договор аренды, договор обслуживания техники, договор поставки канцелярских принадлежностей, так и договоры, заключенные с контрагентами по непосредственной деятельности предпринимателя.

Эксперт рекомендует все договоры, которые прекращающий свою деятельность ИП не хочет «брать» с собой, расторгнуть перед закрытием предпринимательства. Необходимо выплатить контрагентам собственные долги и взыскать с них долги, которые должны ИП.

Как известно, после закрытия ИП все его долги остаются на физическом лице (бывшем ИП).

Когда кредитор готов подождать, не обязательно гасить долг перед закрытием.

Но вместе с тем взыскать собственные долги еще в момент работы ИП — это обязательное мероприятие (хотя бы потому, что в этом случае большинство споров будут рассматриваться в арбитражном суде, который гораздо компетентнее в спорах, вытекающих из экономических правоотношений).

Законодательство РФ не обязывает ИП иметь печать. Тем не менее ИП никто не запрещает ее иметь. Только стоит помнить, что после закрытия ИП печать теряет свою юридическую силу, ведь ИП, обозначенный на печати, уже фактически не существует.

Поэтому лучше уничтожить печать, чтобы исключить риски ее неправомерного использования третьими лицами.

Важный момент: уничтожение печати оформляется актом, который свидетельствует комиссия.

Она может состоять из любых лиц: родственников, знакомых. Его нужно будет направить в ту налоговую, где осуществлялась регистрация ИП.

Какие именно документы потребуются:

  1. Скачайте на сайте ФНС – это заявление о госрегистрации прекращения физлицом деятельности в качестве ИП. Его нужно заполнить.

Обратите внимание на то, что подпись на заявлении должна быть засвидетельствована у нотариуса.

Исключение составляет случай, когда предприниматель представляет документы лично и при этом предъявляет паспорт.

  1. Представьте в территориальный орган Пенсионного фонда сведения о персонифицированном учете.
  2. Сформируйте на сайте ФНС . Она обойдется вам в 160 руб. Если заявление подается на сайте налоговой или в МФЦ, то оплачивать госпошлину не нужно.

Если вы это не сделаете, то территориальный орган сам сделает эту работу за вас: направит налоговой необходимую информацию в электронном виде в рамках межведомственного обмена.

Сейчас доступно несколько способов — вы можете выбрать любой удобный:

  1. лично (нужно будет иметь при себе паспорт);
  2. по почте с объявленной ценностью и описью вложения (в этом случае подпись должна быть засвидетельствована нотариально). В соответствующем поле заявления нужно указать ИНН нотариуса. Если это не сделать, то в закрытии ИП могут отказать ();
  3. лично или по доверенности в МФЦ;
  4. .
  5. ;
  6. через представителя по доверенности, заверенной нотариусом;

Для формирования документов в электронном виде потребуется . Инспекция, приняв документы, выдаст (или направит) в ответ расписку в их получении. С момента получения документов у налоговой есть 5 дней на то, чтобы закрыть ИП.

Но это если с вашим пакетом документов всё в порядке.

По факту процедуры вы получите уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП.

Даже утратив статус ИП, вы, как физлицо, продолжаете нести обязательства, взятые на себя во время ведения бизнеса, то есть над вами продолжают висеть долги — их не стоит оставлять непогашенными. Если при закрытии ИП выяснится, что есть задолженность перед Пенсионным фондом, то ее надо оплатить, так как по закону ИП несет ответственность по долгам и после закрытия.

Кроме того, надо понимать, что ИП — сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него. Предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя все то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности. Кирилл Кузнецов Управляющий партнер юридического агентства «ЭКВИ» Если вы применяете «упрощенку», то вы не можете не подать декларацию.

Это нужно сделать не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем снятия с учета. ИП на ЕНВД подают декларацию не позднее 20 числа первого месяца, следующего за месяцем закрытия ИП.

Если вы являетесь пользователем , то сервис поможет вам сдать декларацию по УСН или ЕНВД и посчитает страховые взносы после закрытия ИП.

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ (в течение 5 дней после внесения записи о закрытии ИП) и декларацию по НДС (до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором закрылся ИП).

По страховым взносам нужно отчитаться в течение 15 дней после остановки деятельности. Фиксированная часть взносов уменьшится пропорционально дням существования ИП — ее можно посчитать с помощью . Нужно будет заплатить дополнительный 1 % пенсионных взносов от суммы, на которую полученный доход превысил 300 000 руб.
Нужно будет заплатить дополнительный 1 % пенсионных взносов от суммы, на которую полученный доход превысил 300 000 руб.

Чтобы разобраться с расчетным счетом, заполните заявление по форме, выданной в банке, который открыл счет.

Часто возникают вопросы о том, можно ли не закрывать расчетный счет в связи с прекращением деятельности ИП. Эксперты в большинстве своем сходятся во мнении, что лучше все-таки закрыть, чтобы избежать претензий со стороны банка и налоговых органов.

По словам Антона Толмачева, управляющего партнера компании «ЮрПартнерЪ», помощь специалиста особенно необходима при закрытии ИП с большими оборотами. Юрист может оградить как от банальных ошибок, например, неправильно заполненного заявления (в этом случае ФНС откажет в закрытии), так и от более серьезных — если перед закрытием не предпринять необходимых действий по увольнению сотрудников, по снятию с регистрации ККТ.

Эксперт предупреждает, что в этом случае ФНС не только откажет в закрытии, но и может организовать проверку деятельности ИП, а сотрудники, с которыми перед закрытием не прекратили трудовые отношения по всем правилам трудового законодательства, смогут обратиться в суд. В период пандемии могут вводиться различные ограничения, которые делают невозможным посещение налоговых органов. В этом случае заявления о прекращении деятельности по можно направить в электронном виде («Прекращаем деятельность в качестве ИП»).

В качестве способа представления заявления нужно указать:

«В электронном виде без использования электронной подписи заявителя (заявителей)»

. К заявлению прилагаются:

  1. фото (селфи) с этим документом, открытым на тех же страницах.
  2. скан-копия или фото страниц документа, удостоверяющего личность;

Также нужно будет уплатить в электронном виде пошлину (160 руб.).

Дальнейшее личное взаимодействие с налоговым органом не потребуется. Налоговый орган даст ответ в течение пяти рабочих дней и направит документы на указанный электронный адрес. Подписаться × Ю Юрий А как закрыть ИП на НПД?

3 Ответить Яна Аржанова, главный редактор , ИП закрывается в обычном порядке. Сняться с НПД можно в мобильном приложении «Мой налог» — в разделе «Настройки» выбрать «Сняться с учета НПД», указать причину и подтвердить свое решение.

0 Ответить С Спасибо очень помогли 1 Ответить П Павел Вроде как сейчас, если закрываться через сайт налоговой с ЭЦП, госпошлину не платишь 3 Ответить ВР Владимир Репин Здравствуйте, Не понятен момент, если доверенное лицо по нотариальной доверенности подает в налоговую или через МФЦ, то подпись ИП должна быть заверена нотариально или доверенности представителя достаточно и он сам может документы подписать? 0 Ответить Яна Аржанова, главный редактор , крайне маловероятно, что представителю позволят подписывать документы за ИП по доверенности. 0 Ответить И Илья Ссылка для оплаты пошлины не рабочая, на сайте ФНС нет в списке пошлины за закрытие ИП.

0 Ответить Яна Аржанова, главный редактор , ссылка рабочая.

Нужно выбрать вид платежа «Государственная пошлина за регистрацию ИП» и наименование платежа «Государственная пошлина за регистрацию прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП (160 руб.)». 0 Ответить А Андрей В 2015 году закрыл ИП.

В 2020 году кто-то продал товар с признаками контрафакта и выдал товарный чек с моей печатью. Правообладатель подал в суд иск с требованием выплаты компенсации за использование интелеутуальной собственности. Суд постановил требования удовлетворить, деньги с меня взыскать.

Как быть ? 0 Ответить Д Дарья , Обжаловать решение судьи в незамедлительном порядке, предоставив все необходимые сведение по этому поводу, а именно факт закрытия ип (лист записи, выписку и тд).

успехов 1 Ответить Н Никита Доброго дня! Занимался грузоперевозками без сотрудниковЗакрыл ИП на патенте от 14 января 2021 годаПолучил документы о закрытии Какие мои дальнейшие действия?Нужно ли платить по патенту если документы поданы электронно от 30 декабря 2020 года а закрыли ( точнее сняли с учета) только 14?Нужно ли сдать 3-ндфл?Как рассчитать сколько я должен заплатить за ип? 9 Ответить К Кирилл меняется ли огрн при открытии нового ип, после закрытия старого?

0 Ответить И Индира , да, меняется 0 Ответить Т Татьяна Подскажите, пожалуйста, сколько времени дается на распродажу товара после закрытия ИП на упрощенке «доход», и нужно ли платить налог с распродажи, ведь Касса снимается с учета после закрытия? 0 Ответить М Максим Если я закрываю ИП, меня автоматом обяжут регистрироваться как самозанятый? 0 Ответить Яна Аржанова, главный редактор , поясните, кто вас может заставить зарегистрироваться в качестве самозанятого, если вы сами этого не хотите?

0 Ответить М Марина , Вас автоматом переведут на ОСН.

0 Ответить М Марина Здравствуйте! Я ИП без работников. С декабря не могу зарегистрироваться как самозанятый в приложении Мой налог. Пишет что зарегистрирована, но в следующий заход в это приложение требует регистрации. В налоговой говорят—мы не знаем что делать. Налоговая закрыта для посещений, а по телефону отвечают что не знают что делать.

Налоговая закрыта для посещений, а по телефону отвечают что не знают что делать. И как быть, меня перевели на ОСН! Тупая налоговая бессоновского района Пензы ничего не знает.

Придётся прекратить свою деятельность, тк уже надоел этот дебилизм с этой тупой системой 1 Ответить Ю Юрий , нельзя зарегистрироваться как самозанятый будучи ИП. Закрывайте ИП и уже после этого регистрируйтесь как самозанятый. 0 Ответить И Ип , не пишите глупости.

я ИП и прекрасно плачу НПД (т.е. зарегистрирована в приложении «Мой налог»). читайте налоговый кодекс. 0 Ответить А Анна Спасибо большое,все четко и понятно!

0 Ответить П Павел На сайте фнс уже нельзя закрыть без ЭЦП 0 Ответить Т Татьяна Добрый день ! Подала заявление и все необходимые документы на закрытие ИП 29 ноября , но до сих пор не какого ответа , как мне быть ?

0 Ответить И Илья Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, нужно ли закрывать аккаунт в Эльбе после закрытия ИП.

0 Ответить И Ирина Если висит долг, можно ли закрыть ИП и частями оплачивать его? 0 Ответить В Виктория Возможно ли оплатить задолженность по страховым взносам после закрытия ИП?

Не получу ли отказ от ФНС ? 0 Ответить М Марина Здравствуйте! ИП было открыто, помещение и касса взята в аренду, материал частично закуплен но салон так и не запустили, сотрудников не наняли. Прошло больше месяца. Какие мои действия, с чего начать и куда идти? Спасибо� 0 Ответить К Катерина Сколько есть времени со дня увольнения и расчёта сотрудников и до полного закрытия ип?

Спасибо� 0 Ответить К Катерина Сколько есть времени со дня увольнения и расчёта сотрудников и до полного закрытия ип? 0 Ответить Мл Можно ли закрыть ИП не оплатив налоги Яна 0 Ответить И Ип , можно. потом всё равно взыщут через судебных приставов.

1 Ответить Н Наивный Всем Здравствуйте.

Плачу налог, в соц. защиту в том числе.

Вопрос: — ИП попал в больницу. Деятельность вести физически не мог.

Как ему оплачивается больничный лист?

Спасибо. Очень интересно стало.

0 Ответить Загрузить ещё

Отчет по работников сдают все организации и ИП, которые в календарном году выступали в качестве работодателей. При этом неважно, велась ли финансово-хозяйственная деятельность.

В расчетах бухгалтер должен ориентироваться на Приказ Росстата от 28.10.2013 № 428.

Сведения по среднесписочной численности подают:

  1. при ликвидации предприятия или ИП — не позднее официальной даты ликвидации организации или закрытия ИП.
  2. действующие организации по итогам календарного года — в срок не позднее 20 января ;
  3. новые организации первый раз — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была создана организация, и второй раз — по итогам года не позднее 20 января;

Среднесписочная численность основывается на численности списочной. Этот свод данных показывает полный состав сотрудников, включая тех, кто находится на больничном, в отпуске или командировке. В списочную численность не включают только сотрудников, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком, в отпуске по беременности и родам и в учебном неоплачиваемом отпуске.

Списочная численность всегда составляется на определенную дату: первый или последний день месяца. Выходные и считаются по показателям предыдущего рабочего дня.

Среднесписочная численность работников — это суммарное количество работников предприятия за определенный отрезок времени.

Таким периодом может быть год, квартал, полугодие или месяц. При подсчете среднесписочной численности нельзя забывать, что требования Росстата и налоговой инспекции к отчету ССЧ отличаются от требований ПФР и ФСС.

В первом случае в сведения не включаются внешние совместители и те, кто трудится по договору подряда или гражданско-правовому договору. Внутренние совместители подсчитываются только один раз — по основному месту.

Сведения по среднесписочной численности работников, подаваемые в ПФР и ФСС, включают обе эти категории работников.

В этом случае у совместителей учитывается и основная, и дополнительная загруженность. Поэтапно рассмотрим, как рассчитывать среднесписочную численность работников предприятия. Начните со сведений о количестве сотрудников, отработавших полные дни.

Суммируем данные за месяц и делим получившуюся сумму на количество календарных (!) дней месяца.

То есть в январе мы делим на 31, в феврале — на 28 (29) и так далее вне зависимости от того, сколько было праздничных / выходных / рабочих дней.

Пример расчета среднесписочной численности работников: в организации трудится 47 человек, в июле 29 из них отработали 31 день, 15 человек по 20 дней, 3 человека вышли только в последние 4 дня. ССЧ будет выглядеть так: (29 * 31) + (15 * 20) + (3 * 4) = 1211 / 31 = 39,06 На втором этапе надо получить данные по сотрудникам, которые работали неполный день или по .

Среднесписочная численность для таких категорий определяется по отношению к общепринятому на предприятии графику и нормативной продолжительности дня. Например, при 40-часовой рабочей неделе она будет равна 8 часам, для 48-часовой — 9,6.

Формула для расчетов выглядит так: количество отработанных человеком часов за месяц делим на нормативную продолжительность рабочего дня и делим на число рабочих (!) дней в месяце. Пример: к выполнению ряда задач организация привлекла двух сотрудников на 4-часовой рабочий день.

В апреле один отработал 12 дней, другой — 18. Среднесписочная численность сотрудников за отчетный месяц, занятых неполный рабочий день, равна 0,7:

  1. второй — 72 / 8 / 21 = 0,42;
  2. итого — 0,28 + 0,42 = 0,7.
  3. первый — 48 / 8 / 21 = 0, 28;

Чтобы получить годовую среднесписочную численность, суммируйте месячные результаты по всем сотрудникам (полный и неполный рабочий день). Полученное число надо разделить на 12 месяцев.

Сведения о среднесписочной численности работников в любое из ведомств подаются целым числом. Как округлять результаты подсчетов, Росстат не регламентирует.

Чаще всего на практике используется математическое округление: число до 0,5 округляем до нуля, свыше 0,5 — до единицы.

Часто возникает вопрос: как быть, если в штате ИП числится один человек, он работал неполный месяц, и ССЧ равно 0,33?

В таком случае сделайте исключение и поставьте в отчете единицу. При этом помните, что округляется только итоговое число.

Если вы хотите получить свод данных за год, менять результаты поквартально или помесячно не надо. То же самое, если вы хотите составить месячный отчет: не следует цифры по каждому сотруднику доводить до целого. Всегда округляйте итоговый показатель.

В соответствии с п. 3 ст. 80 РФ сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются организацией (индивидуальным предпринимателем, привлекавшим в указанный период ) в налоговый орган не позднее 20 января текущего года, а в случае создания (реорганизации) организации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).

Из положений указанного пункта следует, что на основании сведений о среднесписочной численности сотрудников за предшествующий календарный год определяется обязанность налогоплательщика по представлению данных в текущем году. В рассматриваемой ситуации организация ликвидируется в 2017 году, и соответственно, в следующем году она не будет представлять налоговые декларации.

А в НК РФ отсутствует прямая обязанность по представлению в текущем году сведений о среднесписочной численности работников за текущий календарный год. Статьи 21, 22.3 от 08.08.2001 № 129-ФЗ

«О юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

не предусматривают представления сведений о среднесписочной численности работников для государственной регистрации ликвидации организации. Таким образом, организация обязана была подать данные только за 2016 год.

А на дату ликвидации такие сведения подавать не нужно.

Отвечает Александр Сорокин, заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России «ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг.

Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации ».

  1. Пример заполнения уведомления о заключении трудового (гражданско-правового) договора с иностранцем из ЕАЭС
  2. Скачайте формы по теме:
  3. Пример заполнения уведомления о заключении трудового (гражданско-правового) договора с временно проживающим иностранцем
  4. Пример заполнения уведомления о заключении трудового (гражданско-правового) договора с иностранцем

Любому предпринимателю нужно отчитываться в налоговой. Туда, кроме налоговой декларации и другой отчетности, необходимо будет сдавать сведения о ССЧ.

Среднесписочная численность ИП нужна для определения целей налогообложения и статистического учета. Поэтому хочешь-не хочешь, а подготовить справку придется.

Сведения о ССЧ в налоговую нужно сдавать 1 раз в год не позднее 20 января. Открытие ИП не обязывает сдавать отчет о численности работников на следующий месяц после регистрации. А закрытие ИП – обязывает. Данная отчетность подается не позднее фактической даты снятия предпринимателя с учета.Информацию о численности сотрудников индивидуальный предприниматель подает по форме КНД 1110018 согласно Приказу ФНС РФ N ММ-3-25/174.

Чтобы подать сведения, необходимо внести следующие данные:

  1. полное наименование налогового органа по месту жительства ИП;
  2. Ф.И.О. ;
  3. ИНН налогоплательщика;
  4. дата учета численности сотрудников – на 1 января отчетного года.
  5. бланк по форме № П-4 ;
  6. дата подачи, подпись ИП и ее расшифровка.

Оставшуюся часть полей заполняет сотрудник налоговой службы. Составляется справка обязательно в 2 экземплярах, один из которых вы оставляете себе в подтверждение подачи данных в ФНС.

Индивидуальный предприниматель в численность своих работников не входит – он не может заключить сам с собой и назначить себе зарплату. Если у вас нет сотрудников, то и отчитываться в 2017 году не нужно.

Такие поправки внесены в п. 3 ст. 80 НК РФ . Если вы находитесь на ЕНВД, то при расчете среднесписочной численности обязаны включить себя в качестве единицы в физический показатель. Об этом говорится в ст. 346.29 НК РФ.

В остальном принцип расчета ССЧ ничем не отличается. Индивидуальный предприниматель в численность своих работников не входит – он не может заключить сам с собой трудовой договор и назначить себе зарплату. Итак, заполняем бланк по форме № П-4.

Рассчитать среднесписочную численность работников за отчетный год необходимо в несколько этапов:

  • Выявляется средняя величина численности сотрудников, работающих полный день. Необходимо установить, сколько дней в месяце проработал каждый. Выходные и праздничные дни также должны учитываться. Количество посчитанных дней всех сотрудников суммируется и делится на число дней месяца, для которого ведется расчет. Полученное значение округлять нельзя.
  • Заключительным шагом станет подсчет годового значения. Все полученные данные за каждый месяц по работникам с полной и неполной занятостью необходимо суммировать и разделить на 12. Вот теперь получившееся значение необходимо округлить и вписать в отчетную форму.
  • Вычисляем среднесписочную численность тех работников, которые трудятся неполный рабочий день. Для этого необходимо посчитать количество отработанных ими за весь месяц часов, разделить это значение на продолжительность рабочего дня, а затем распределить полученную величину по дням месяца. То есть в данном случае среднесписочная численность служащих будет пропорциональна отработанному ими времени. Полученное значение нельзя округлять.

Если индивидуальный предприниматель сочтет необходимым, он вправе вести расчет ССЧ так, будто сотрудники, работающие неполный день, находятся на полной ставке. Следите внимательно за тем, чтобы данные вовремя доходили до ФНС.

В противном случае на вас наложат штраф в размере 200 рублей. Кстати, штраф не освободит вас от обязанности сдать отчет. Среднесписочная численность необходима для расчета ряда налогов.

Она является показателем для применения ЕНВД или УСН – если численность работников превышает 100 человек, то предприниматель не сможет использовать эти режимы.Справка о среднесписочной численности ИП нужна для определения налоговой базы.

От нее будет зависеть сумма выплат в .

Если вы работаете без сотрудников, то можете забыть о справке, но, имея в штате хотя бы одного человека, уйти от ответственности не получится. Как происходит закрытие ИП, среднесписочная численность при этом как учитывается?

Эти вопросы волнуют бизнесменов. Все предприятия когда-нибудь начинают свою жизнедеятельность и рано или поздно заканчивают. Но при закрытии любой предприниматель должен уведомить об этом налоговую официально и принести документы, подтверждающие ликвидацию, в порядок.

При этом нельзя забывать и о таком важном учете, как среднесписочная численность работников. Как определяется среднесписочная численность при закрытии ИП?Сведения о среднесписочной численности сотрудников важны, так как позволяют сохранить данные статистики предприятия и вычислить налогообложение.

Благодаря табелю учета рабочего времени можно определить и численность всех сотрудников. В расчет берется весь коллектив, сюда же входят болеющие и отсутствующие по уважительной причине.Но при расчете не включаются в показатели:

  1. направленные для работы за рубеж;
  2. работающие по договорам гражданско-правового характера или по совместительству;
  3. пожелавшие уволиться, но прервавшие рабочие отношения до того, как истек срок окончания с предприятием.
  4. те сотрудники, которые работают по договору, заключенному вследствие профессионального обучения, и получающие стипендию;
  5. отпускники, оформившие бесплатные дни по причине поступления или обучения в , при этом зарплата им сохраняться не будет;
  6. женщины, в этот период находящиеся в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком;
  7. владелец предприятия, который на общих основаниях не получает зарплату;

Все индивидуальные предприниматели среднесписочные сведения должны предоставлять налоговым органам по истечении отчетного года, и дата для этого определена до 20 января.

Но когда бизнесмен заявляет о прекращении деятельности ИП, то такие сведения должны находиться в фискальных органах не позже той даты, когда было заявлено официально о ликвидации, и предприятие было снято с учета, перестав существовать. Если сведения по каким-то причинам были задержаны, то за это полагается заплатить штраф в размере 200 рублей.

Это только за нарушение сроков сдачи, а также организация несет наказание в размере 200 рублей и страдает сам предприниматель, заплатив от 300 до 500 рублей. Подаются документы для закрытия ИП по месту его проживания, для организации – в ту налоговую инспекцию, которая находится по месту ее .

Если предприятие имеет филиалы, расположенные в разных частях населенного пункта, то они собираются в единый документ и подаются в одной общей среднесписочной отчетности – по всей организации. Предоставляются документы предпринимателем таким способом:

  • В электронном виде.
  • С помощью почты – ценным письмом с приложением описи вложенных документов.
  • При личном присутствии в налоговом органе или через доверенное лицо, но для этого потребуется разрешение нотариуса через доверенность. Оформленная декларация должна быть в 2 экземплярах, 1 остается у ИП.

Вернуться к оглавлению В налоговую надо подать документы, с помощью которых предприниматель уведомляет о закрытии своей организации.

Он подает заявление, в котором содержится ходатайство о прекращении деятельности физического лица в качестве предпринимателя.

Для этого принята форма Р26001. Предоставляется квитанция. Этот документ доказывает, что была оплачена государственная пошлина.Если инспектор налоговой требует оплатить оставшиеся долги, не подписывая документы на закрытие, он поступает неправомерно: если какие-то недочеты и остались, будет нести за него ответственность, хоть человек и не будет являться индивидуальным предпринимателем.

Но все же лучше документы содержать в порядке, и такая отчетность должна быть предоставлена на протяжении 5 дней с той даты, как предприятие больше не существует.

Сдать декларацию по форме 3-НДФЛ на ОСНО, а долги по налогам и страховым взносам уплатить в течение 15 дней. По НДС все отчетные документы должны находиться в соответствующей организации не позже 20 дней до окончания квартала.

При других системах налогообложения бумаги должны быть сданы на общих для всех ИП основаниях – в обычные сроки, установленные законом.

В ПФ и ФСС нужно сдать отчетность, которая касается работников предприятия, еще до того времени, как оно будет закрыто. А сотрудники должны пройти процедуру снятия с учета в этих организациях самостоятельно.

Автоматически происходит снятие только в ПФ, но тогда, когда поступает информация из ИФНС о том, что предприятия больше нет. Когда происходит закрытие ИП, среднесписочная отчетность не сдается в налоговую. Все органы, которые должны быть оповещены о работе или закрытии ИП, узнают об этом из информации, поступающей из ИФНС.

Им передаются все необходимые сведения. Фирмы и бизнесмены обязаны отправлять в ИФНС отчет о среднесписочной численности.

Срок сдачи за 2017 год и некоторые нюансы для вновь созданных организаций рассмотрены в нашей статье. Законодательство требует, чтобы все организации и частные предприниматели, использующие в своей деятельности наемный персонал, представляли в налоговый орган сведения о средней численности работников.

Сроки сдачи нужно при этом строго соблюдать. Этот документ включает в себя сведения о количестве , проработавших на предприятии на протяжении отчетного года.

Его заполняют на бланке КНД 1110018. Он содержит следующую информацию:

  1. дата, когда сдается отчет о среднесписочной численности ;
  2. наименование организации/ Ф.И.О. индивидуального предпринимателя (без сокращений);
  3. Ф.И.О. и подпись руководителя организации;
  4. печать (при наличии).
  5. название и код ИФНС, в которую подают отчет;

Документ состоит всего из одной страницы, которая внешне напоминает налоговую декларацию.Процесс заполнения не вызывает затруднений.

Главное – правильно сделать расчет показателя и соблюдать .

Подать данные необходимо на бланке, который применяли в прошлом году. Он не изменился. А при его заполнении можно руководствоваться рекомендациями из письма ФНС № ЧД-6-25/353. В нем приведены особенности заполнения ряда реквизитов.

Представлять рассматриваемый отчет налоговым инспекторам необходимо, чтобы они могли контролировать соблюдение требований налогового законодательства.

Например, показатель среднесписочной численности подскажет им:

  1. действительно ли предприятие относится к малым или крупным;
  2. разрешено ли сдавать налоговую отчетность в и др.

При этом важно соблюдать сроки сдачи среднесписочной численности работников . Потому что иначе налоговики выпишут штраф и пересчитают размер обязательных платежей, который должен идти в казну с конкретного предприятия, ИП. Отправлять в налоговый орган по месту регистрации в положенные сроки сдачи среднесписочную отчетность должны:

  • юридические лица – независимо от своей правовой формы;
  • лица, занимающиеся и заключающие трудовые контракты (нотариусы, адвокаты и др.).
  • коммерсанты, использующие наемный труд;

Важный нюанс: все юридические лица должны знать и соблюдать сроки сдачи отчета о среднесписочной численности независимо от наличия/отсутствия наемных работников, так как они сдают его в обязательном порядке.

Есть 2 способа отправки документа в налоговую инспекцию:

  • В электронном виде.

Читайте также Новое в в 2020 году Операцию выполняют в на официальном сайте ФНС – www.nalog.ru . Информация о том, когда сдавать среднесписочную численность , поступит в системном сообщении. 2. В печатном виде. Оформленный отчёт можно принести лично в налоговую инспекцию или отправить по Почте России.

Внимание: второй способ подходит для экономических субъектов, среднее количество сотрудников у которых – меньше 100 человек.

Когда показатель превышает данный лимит, сведения должны быть представлены только в электронном виде. Обратите также внимание, что рассматриваемый документ – не налоговая декларация.

Главное – точно знать, когда подаются сведения о среднесписочной численности работников , соблюдать сроки и правильно сделать необходимый расчет. Действующие компании и предприниматели, привлекающие наемный труд, подают справку о среднесписочной численности – не позднее 22 января 2018 года (перенос с 20.01, т.

к. суббота). Ее предъявляют в налоговую инспекцию по месту жительства коммерсанта, регистрации .

Встречаются отдельные ситуации, когда нужно сдавать среднесписочную численность работников в другие сроки. Рассмотрим их подробнее. В России новые предприятия открываются буквально каждый день.

При этом и крупные, и мелкие организации ( и размер не имеют значения), зарегистрированные уже в январе 2018 года, не обязаны сдавать сведения за 2017-й год. Вполне логично, что сроки сдачи среднесписочной численности для новых организаций в этом случае приходятся на 20 февраля 2018 года (это будет вторник).

Так установлено налоговым законодательством.

И далее по тому же принципу: месяц создания, а за ним – месяц сдачи сведений о количестве персонала.

Многие физлица стремятся создать , чтобы предлагать свои услуги в разных сферах деятельности. Регистрация в качестве ИП открывает массу возможностей, но и обязывает выполнять определенные формальности.

Все бизнесмены, которые планируют использовать наемный труд в рамках своей деятельности, должны знать, когда подавать сведения о среднесписочной численности .

Так, при получении предпринимательского свидетельства в 2017 году рассматриваемый отчет представляют в ИФНС не позднее 22 января 2018 года. Читайте также Налоговая амнистия для физических и ИП: кому спишут долги по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам Прекращение деятельности не всегда может быть связано с банкротством.

Иногда на это идут с целью получить более высокий юридический статус и расширить свои возможности.

И независимо от причины при закрытии ИП или ликвидации предприятия нужно не только официально уведомить налоговиков о принятом решении, но и сдать определенный пакет документов. Когда сдается среднесписочная численность в подобной ситуации?

Законодательство устанавливает срок: не позднее фактической даты снятия с учета. Все необходимые справки и документы подают в ИФНС по месту проживания ИП, нахождения фирмы. В российском законодательстве отсутствует понятие «вновь созданной организации».

Но на практике к ним относят и фирмы, прошедшие повторную регистрацию в качестве юридического лица. Например, после реорганизации.

Такие предприятия тоже подают справку о количестве работающих сотрудников. Для вновь созданной организации срок сдачи среднесписочной численности – не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем открытия. ПРИМЕР Ситуация При реорганизации ООО «Гуру» 06 февраля 2018 года из ее состава была выделена ООО «Гуру-М».

При этом первая фирма продолжила свое существование. А в было нанято 13 человек. Когда подавать среднесписочную численность вновь созданной организации ?

Решение Руководство ООО «Гуру-М» должно сдать сведения не позднее 20 марта 2018 года. Если до этого момента численность сохраняется, в документе указывают – 13.

При временной остановке деятельности, а также отсутствии персонала, предприятие не освобождено от обязанности отправки среднесписочной численности работников. Когда сдается , сообщает письмо Минфина № 03-02-07/1-285 2008-го года: действует .

То есть не позднее 22 января 2018 года за период 2017-го года. Филиалы, представительства и т. п. территориально удалены от головной компании и оборудованы стационарными рабочими местами.

Они выполняют часть задач основной организации. В этом заключено основное отличие . Каковы сроки сдачи сведений о среднесписочной численности работников для подобных структур?

Так вот: данные не подают отдельно по каждому филиалу или иному подразделению. Их аккумулирует головная организация.

На основании собранной информации о персонале она рассчитывает показатель и затем подает единые сведения в ИФНС.

© 2021. . Бухгалтеру о налогах и кадрах — Информационный портал.

ИП закрывается. Как и перед кем отчитаться?

Представим, что по тем или иным причинам вы закрываете ИП.

Кому и как об этом нужно сообщить, расскажем в статье. В ФНС при закрытии ИП подают:

  1. заявление о прекращении деятельности по форме P26001 и ликвидационную декларацию ИП при закрытии в 2021 году в зависимости от применяемой системы налогообложения;
  2. расчет по страховым взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ.
  3. расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ;

Для удобства сроки и особенности сдачи отчетности при закрытии ИП на УСН в 2021 году, а также для иных систем налогообложения в налоговую собрали в таблице: С 2021 года ЕНВД отменен. Если вы прекратили деятельность ИП в прошлом году, проверьте, какие отчеты надо сдать при закрытии ИП на ЕНВД в 2020: перечень аналогичен общему порядку.

Декларацию сдавали в общем порядке — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Коды налогового периода указывали в зависимости от квартала: В фонды сдают следующую отчетность:

  1. в ПФР сдают отчетность по персонифицированному учету.
  2. расчет 4-ФСС в Фонд социального страхования. Составляют за период с начала года по день его подачи (п. п. 1, 15 ст. 22.1 закона № 125-ФЗ);

А вот какую персонифицированную отчетность и расчеты по страховым взносам в ПФР и ФСС надо подготовить перед закрытием ИП в 2021 году:

  1. индивидуальные сведения о каждом работнике по форме АДВ-1 с приложением СНИЛС (пп. 1–8 п. 2 ст. 6 закона о персонифицированном учете);
  2. СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, ДСВ-3.

В ФСС отчеты при закрытии ИП в 2021 году сдают после расчета с сотрудниками, до подачи заявления о закрытии (п.

15 ст. 22.1 закона № 125-ФЗ). Документы по персонифицированному учету сдают в течение месяца со дня принятия решения о ликвидации, до дня подачи заявления по форме Р26001 (пп.

1–8 п. 2 ст. 6, п. п. 1, 2 ст. 9, п. п. 1, 2–2.2, 2.4, 3 ст. 11 закона о персонифицированном учете, ч.

4, 6 ст. 9 федерального закона № 56-ФЗ от 30.04.2008).

При подаче отчетности не имеет значения период завершения деятельности: если ИП закрывается в середине года, отчетность сдается в установленные сроки при наступлении отчетного квартала или отчетной даты. Следует иметь в виду, какие отчеты сдают при закрытии ИП без работников: все указанные, кроме 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и отчетов в фонды. Сдачи документов в ИФНС и фонды для полного завершения деятельности недостаточно.

После подачи деклараций при закрытии ИП завершите процедуру ликвидации.1.

Сообщите о сокращении работников в службу занятости Не позднее чем за два месяца до увольнения направьте уведомление на биржу труда.2.

Погасите задолженность по налогам и взносам Если до ликвидации долги не погасить, их взыщут с вас как с обычного физического лица.3.

Снимите с учета кассу (при наличии) Запрос на снятие с учета ФНС онлайн-кассы подайте через личный кабинет.4. Уведомите о ликвидации ИП контрагентов Направьте контрагентам уведомления о завершении деятельности до момента закрытия.

Запросите акты сверки для выявления имеющихся задолженностей.5.