Возврат части налогов


Возврат части налогов

Лайфхак: как вернуть себе часть уплаченных за год налогов


55 Омская область Дата публикации: 07.02.2019 Издание: Информационный портал г. Омска — «Оm1.ru» Тема: Налог на доходы физических лиц Источник:&nbsp Стандартные и социальные вычеты – кому и сколько.

— это законодательный акт, который устанавливает систему налогов и сборов в России. Он состоит из двух частей: общей, устанавливающей общие принципы налогообложения, и специальной, которая устанавливает порядок обложения каждым из установленных в стране налогов (сборов).Россияне, уплачивающие законно установленные налоги, имеют право на определенные виды налоговых вычетов.

Портал Om1.ru совместно с УФНС России по Омской области подготовил лайфхак по самым распространенным налоговым вычетам, которыми могут воспользоваться омичи.Стандартный вычетФизические лица, которые являются налоговыми резидентами РФ, имеют право в соответствии с уменьшить свои доходы на сумму налоговых вычетов. Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрен ряд вычетов, которые предоставляются государством, но в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%, за исключением дивидендов, а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, которые также облагаются налогом в 13%, но они не могут быть уменьшены на следующие вычеты.Таким образом, каждый работающий гражданин России, с доходов которого исчисляется, удерживается и перечисляется налог в бюджет в размере 13%, имеет право на возврат части налога из бюджета.

Стандартный налоговый вычет на детейВ соответствии со (часть вторая) — стандартные вычеты для тех, у кого на содержании находятся дети до 18 лет или до 24, если они обучаются очно, имеют право уменьшить свой облагаемый налогом доход в размере 1 400 рублей на первого и второго ребенка, и в размере 3 000 рублей на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет и до 24 лет, являющегося учащимся, студентом, аспирантом, ординатором, интерном по очной форме обучения, а также родителям, усыновителям ребенка — инвалида I или II группы в размере 12 000 рублей, 6 000 рублей — приемным родителям, опекунам и попечителям.Такое уменьшение происходит каждый месяц налогового периода, до достижения суммы дохода гражданина 350 тысяч рублей. Если доход так и не превысит 350 тысяч рублей в год, то гражданин до конца года будет получать стандартный вычет на своих детей.Как производится вычет?Например, заработная плата гражданина России составляет 13 000 рублей в месяц.

Без вычетов сумма налога составляет 1690 рублей.Если же у гражданина есть право на стандартный вычет, то 13 000 рублей (зарплата) — 1 400 рублей (стандартный вычет) = 11 600 рублей (сумма облагаемого налоговом дохода). Именно с 11 600 рублей исчисляется 13% сумма налога и составляет 1 508 рублей. Таким образом, благодаря вычету у работающего гражданина остается 1 508 — 1 400 = 182 рубля ежемесячно.

В год получается 182×12 = 2184 рубля. Интересные нюансыВсе налоговые вычеты носят заявительный характер.Так, заявление на стандартный вычет на ребенка может быть подано работодателю. Они и производят все начисления, осуществляют оплаты и предоставляют вычеты. При этом вычет может быть заявлен как матерью, так и отцом ребенка, на содержании которых находится ребенок.Если же родители ребенка в разводе, и впоследствии как мать, так и отец снова вступили в брак, то их новые супруги также могу получать стандартный вычет на ребенка или детей, если родной отец выплачивает алименты по исполнительному листу или на основании алиментного соглашения, заключенного у нотариуса.
При этом вычет может быть заявлен как матерью, так и отцом ребенка, на содержании которых находится ребенок.Если же родители ребенка в разводе, и впоследствии как мать, так и отец снова вступили в брак, то их новые супруги также могу получать стандартный вычет на ребенка или детей, если родной отец выплачивает алименты по исполнительному листу или на основании алиментного соглашения, заключенного у нотариуса.

Таким образом, четыре человека имеют право на стандартный налоговый вычет на основании положений Гражданского и Семейного кодекса, т.к. все нажитое в совместном браке является общим имуществом.Если родители (супруги родителей) у работодателя не воспользовались таким вычетом, то такое право они могут реализовать в налоговом органе по месту жительства, либо посредством электронного сервиса «» на интернет-сайте ФНС России для направления декларации по форме 3-НДФЛ и документами:1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.2.

Копии документов:— свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;— справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);— справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);— документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).3.* Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).Стоит добавить, что сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.Кто еще получает стандартный вычет?Кроме того, стандартные налоговые вычеты получают граждане РФ, принимавшие участие в боевых действиях в размере 500 рублей ежемесячно (6 000 рублей за год), и граждане-чернобыльцы — 3 000 рублей ежемесячно (12 000 рублей за год), при наличии подтверждающих документов.Социальные налоговые вычеты На обучениеСогласно , при оплате образовательных услуг можно рассчитывать на налоговый вычет, вернув себе часть затраченных на обучение расходов.Если гражданин работает официально и уплачивает налог, но в тоже время несет расходы на свое обучение, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей.

При этом за собственное обучение деньги можно вернуть как за очную, заочную, так и за вечернюю или любую другую форму обучения.Кроме того, работающие родители вправе заявить вычет на обучение детей при соблюдении некоторых условий:— ребенку не больше 24 лет;— ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.д.);— договор оплаты образовательных услуг составлен на гражданина (или его супруга, супруги);— фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на родителя (или оформлена доверенность на передачу средств);При этом нельзя вернуть себе за год больше денег, чем перечислено в бюджет подоходного налога, и максимальный размер вычета на одного ребенка составляет не более 50 тысяч рублей, что в итоге составляет 6 500 рулей к возврату (50 тыс руб. х 13% = 6 500 руб.).Перечень документов:1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;2.

Договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;3. Документы, подтверждающие оплату обучения (например, платежные поручения);4.

Свидетельство о рождении ребенка или же опеку или попечительство;5. Справку из учебного заведения о форме обучения (очная, заочная, и т.п.);6.

Заявление на возврат НДФЛ. На лечение и (или) приобретение медикаментовВычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен .Вычет предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:— услуги по своему лечению;— услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;— медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;— страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.Важно помнить, что перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены .При этом максимальная сумма расходов составляет не более 120 000 рублей.В то же время

«Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»

определен перечень дорогостоящих видов лечения, оплата которых требует серьезных расходов (имплантация, ЭКО и т.

д.). Применение социального вычета по таким расходам ограничиваются только доходами налогоплательщика.Допустим, гражданином осуществлена процедура по имплантации зубов, расходы по которой составили 400 000 рублей, доходы у него только 300 000 рублей за год.

Гражданину будет предоставлен вычет в пределах лишь 300 тысяч рублей, так как на последующие налоговые периоды такой налоговый вычет не переносится. (300 000×13% = 39 000 рублей).Перечень документов:1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;2.

Договор на лечение с приложениями и допсоглашениями к нему;3. Справка об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы РФ — это основной документ, предоставляемый только в оригинале с синей печатью.

При этом один корешок остается у медкомпании;4. Свидетельство о рождении ребенка или же опеке или попечительстве;5.

Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ», ИНН налогоплательщика — оригинал) — формы 107-У;6. Чеки (копия), подтверждающие оплату медикаментов;7. Свидетельство о рождении ребенка, подтверждающее степень родства (копия), если оплата производилась за лечение ребенка или родителя;8. Свидетельство о браке, если оплата лечения производилась за супругу, супруга);6.

Свидетельство о браке, если оплата лечения производилась за супругу, супруга);6. Заявление на возврат НДФЛ.На благотворительностьВычеты по расходам на благотворительность по в соответствии с не превышают 25% от дохода благотворителя за год.

Социальный налоговый вычет предоставляется гражданину, если он перечислил пожертвования или сделал подарок благотворительным, религиозным или некоммерческим организациям. Полный перечень организаций приведен в .Для получения данного вычета в налоговую следуют предоставить следующие документы:1.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;2. Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (копия платежного поручения или акта приема передач, квитанции к приходно кассовым ордерам).

Но в налоговой могут запросить и оригиналы документов;3. Заявление на возврат НДФЛ.По всем вопросам, касающимся налогообложения, омичи могут написать запрос, задать вопрос на форуме сайта УФНС России по Омской области или же в личном кабинете.

А документы можно подать, не приходя в налоговый орган, а передать скан-копии через личный кабинет сайта УФНС.Важно помнить, что при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.Автор: Татьяна Баньшива

Как вернуть налоговые вычеты?

19 января 20181,4 тыс. прочитали5 мин.5,5 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы1,4 тыс.

прочитали до концаЭто 26% от открывших публикацию5 минут — среднее время чтенияУ каждого гражданина кроме обязанностей по уплате налога, есть право на налоговые вычеты — «приятные бонусы» от государства в виде возврата уплаченного налога.Получить вычет можно за последние три года. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для этого нужно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать в любое время в течение этого года.Есть нюанс.

Если в течение года у вас кроме зарплаты были другие доходы (сдача квартиры в аренду, выигрыши в лотерею и проч.), и вы захотите отразить их в одной декларации с вычетами, то ее нужно представить в налоговый орган не позднее 2 мая.Государство вернет (возместит) налог не больше суммы, которая была уплачена в налоговый период в виде НДФЛ.ПримерИванов получил доход в виде заработной платы в размере 1 000 000 рублей.

Работодатель, как налоговый агент, удержал и перечислил в бюджет 13% (130 000 рублей).

Если Иванов захочет оформить вычеты и подаст декларацию 3-НДФЛ, то максимальная сумма возмещения за 2016 год составит 130 000 рублей (больше этой суммы, государство не вернет).Виды налоговых вычетов для физических лиц:

  1. Социальные (ст. 219 НК РФ)
  2. Стандартные (ст. 218 НК РФ)
  3. Имущественные (ст. 220 НК РФ)

Стандартные вычетыКак правило, стандартные вычеты можно получить у работодателя.

Для этого вам нужно передать в бухгалтерию заявление и копии документов, подтверждающие право на вычет.Есть два вида стандартных вычетов: на налогоплательщика и на детей. На эти суммы будет уменьшен налогооблагаемый доход гражданина.Вычеты на налогоплательщика:

  1. 3000 рублей. Могут получить «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами I, II и III групп при защите СССР, Российской Федерации, и другие граждане (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);
  2. 500 рублей. Могут получить Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, инвалиды с детства, инвалиды I и II групп, родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации, и другие граждане (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Вычеты надетей:

  1. 1400 руб. (на первого и второго ребенка);
  2. 12 000 рублей (родителям, их супругам, усыновителям) и 6000 рублей (опекунам, попечителям и приемным родителям — супругу (супруге) приемного родителя — на каждого ребенка инвалида, либо на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы).
  3. 3000 руб.

    (на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет);

Налоговый вычет на ребенка может быть удвоен. Двойной вычет может получить единственный родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун, попечитель (до момента вступления в брак); один из родителей (приемных родителей) на основании заявления второго родителя об отказе от получения вычета (пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ).Суммировать стандартные вычеты и использовать одновременно нельзя. Если гражданин имеет право на два вида вычетов, то он получит максимальный.Если работодатель вычеты не предоставил, то в конце налогового периода можно обратиться в налоговый орган, который пересчитает налоговую базу (доходы за период) с учетом вычетов.Для этого нужно подать:

  1. документы, подтверждающие право на вычет (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке и проч.).
  2. заявление на возврат налога,
  3. справку 2-НДФЛ из бухгалтерии работодателя (о сумме начисленных и удержанных налогов),
  4. декларацию по форме 3-НДФЛ,

Социальные налоговые вычетыВычеты предоставляются по расходам гражданина на:

  1. обучение,
  2. прохождение независимой оценки квалификации (с 1 января 2017 г.),
  3. благотворительность.
  4. дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии,
  5. лечение и покупку лекарств,
  6. добровольное страхование жизни (по договорам сроком более 5 лет),
  7. добровольное пенсионное страхование,

Вычеты можно получить при подаче декларации в налоговую инспекцию (по окончании налогового периода). А вычеты на обучение, медицинское обслуживание и добровольное страхование жизни можно оформить и у работодателя (до окончания налогового периода).Если у гражданина в течение года возникнет право на несколько социальных вычетов, то он сам выбирает, какие расходы и в какой сумме заявить к вычету, — в рамках предельных сумм (абз.

7 п. 2 ст. 219 НК РФ).Вычеты предоставляются в размере фактических расходов, но в общей сумме не более 120 000 руб. в год. Есть исключения: вычеты на благотворительность, обучение детей, дорогостоящее лечение.Если социальный вычет превысит предельный размер, то сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится.Супруги могут заявить вычеты на обучение, лечение, по договорам страхования независимо от того, на кого оформлены документы (Письмо ФНС России от 01.10.2015 № БС-4−11/17 вычет на обучениеПолучить вычет может гражданин, который оплатил (пп.

2 ст. 219 НК РФ):

  1. очное обучение родного ребенка (детей), брата (сестры) в возрасте до 24 лет,
  2. очное обучение подопечных (налогоплательщик выступает попечителем, опекуном) не старше 18 лет и бывших подопечных не старше 24 лет.
  3. собственное обучение любой формы (очной, очно-заочной, заочной и даже дистанционной),

Право на вычет подтвердят:

  1. документы, подтверждающие очную форму обучения (если это не прописано в договоре).
  2. свидетельство о браке, если оплата произведена супругом (супругой) в отношении ребенка (подопечного);
  3. документы, подтверждающие опеку или попечительство, возраст учащегося;
  4. лицензия учебного заведения на образовательную деятельность;
  5. квитанции об оплате обучения, банковские выписки.

    Квитанции должны быть оформлены на имя налогоплательщика, заявляющего вычет;

  6. договор с образовательным учреждением (договор должен быть оформлен на гражданина, претендующего на вычет);
  7. документы, подтверждающие степень родства и возраст учащегося (например, свидетельство о рождении), — при оплате обучения родственников;

Предельная сумма вычета на обучение детей — не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка (суммарно на обоих родителей).Социальный вычет по расходам на лечение и покупку лекарствПолучить вычет может гражданин, который оплатил собственными средствами (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. стоимость лекарств, назначенных врачом гражданину, его супругу (супруге), родителям, детям и подопечным до 18 лет;
  2. медицинские услуги для детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет;
  3. страховые взносы по договорам добровольного медицинского страхования гражданина, его супруги (супруга), родителей, детей и подопечных до 18 лет.
  4. медицинские услуги для супруга (супруги), родителей;
  5. медицинские услуги для себя;

Перечень медицинских услуг, лекарств, дорогостоящего лечения, по которым можно оформить налоговый вычет, утвержден Постановлением Правительства Р Ф от 19.03.2001 № 201Право на вычет подтвердят:

  1. договор на оказание медицинских услуг (приложения и дополнительные соглашения) с российским медицинским учреждением (индивидуальным предпринимателем), имеющим лицензию. Организации Республики Крым и г. Севастополь могут действовать на основании украинской лицензии или без лицензии — если есть временное разрешение на деятельность без лицензии (Письмо ФНС России от 27.07.2016 № БС-4−11/13 [email protected]);
  2. рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», выданный лечащим врачом;
  3. договор добровольного медицинского страхования, который гражданин заключил со страховой организацией, имеющей лицензию.
  4. документы о степени родства (свидетельство о рождении) — если оплачены медицинские услуги или куплены лекарства для родителей и (или) детей;
  5. документы об оплате лекарственных препаратов (банковская выписка, чек ККТ);
  6. свидетельство о браке — если оплачены услуги или лекарства для супруга (супруги);
  7. документы об усыновлении, опеке или попечительстве (при оплате услуг и лекарств для усыновленных детей и подопечных);
  8. справка об оплате медицинских услуг по форме, утв.

    Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3−04/256 (дубликат справки, если вычет заявляет супруг). В стоимость услуг при дорогостоящем лечении можно включить расходы на лекарства, которые гражданин оплатил сам.

    Тогда медучреждение должно подтвердить назначение лекарств и их использование в дорогостоящем лечении (справка, выписной эпикриз и проч.);

Вычет на дорогостоящее лечение можно заявить в пределах фактических расходов (перечень манипуляций указан в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201).Вычет предоставляется за налоговый период (год), в котором были оплачены услуги, лекарства (абз. 1, 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если оплата была произведена в одном периоде, а услуги фактически оказаны в другом — вычет предоставляется за период оплаты.Социальные вычеты «на страхование»Получить вычет может гражданин, который оплатил (пп.

4 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
  2. дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии.
  3. взносы по договору добровольного страхования жизни (на срок не менее 5 лет);

Взносы могут быть сделаны в пользу гражданина и его близких родственников (супруга, родителей, детей и проч.), усыновленных детей и подопечных и проч.Право на вычет при добровольном пенсионном страховании (негосударственное пенсионное обеспечение) подтвердят:

  1. договор на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение);
  2. документы об уплате взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
  3. выписка из именного пенсионного счета гражданина. Выписка должна содержать персональные данные человека (Ф.И.О.), реквизиты (номер и дату) договора страхования и организации, с которой этот договор заключен, сумму уплаченных в течение года взносов;
  1. документы об инвалидности ребенка (при оплате страхования детей).
  2. документы о степени родства (свидетельство о браке, о рождении ребенка и т.

    д.);

  3. копия лицензии, заверенная подписью руководителя и печатью негосударственного пенсионного фонда или страховой компании (если реквизитов лицензии нет в договоре);
  4. документы об усыновлении, опеке или попечительстве (в случае оплаты взносов за усыновленных, опекаемых, подопечных детей и усыновителей);

Право на вычет по договору страхования жизни подтвердят:

  1. копия лицензии, заверенная подписью руководителя и печатью страховой компании (если реквизитов лицензии нет в договоре);
  2. документы об уплате взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
  3. документы об инвалидности ребенка (при оплате страхования детей).
  4. документы об усыновлении, опеке или попечительстве (в случае оплаты взносов за усыновленных, опекаемых, подопечных детей и усыновителей);
  5. документы о степени родства (свидетельство о браке, о рождении ребенка и проч.);
  6. договор добровольного страхования жизни, заключенный на срок не менее пяти лет;

Право на вычет по страховым взносам на накопительную часть трудовой пенсии подтвердят:

  1. документы о самостоятельной уплате взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
  2. справка по форме, утв. Приказом ФНС России от 02.12.2008 № ММ-3−3/634, — если взносы за гражданина (из его доходов) уплачивал работодатель.

Социальный вычет на благотворительность и оценку квалификацииМожет получить гражданин, который делал пожертвования в пользу:

  1. некоммерческих организаций, которые занимаются наукой, культурой, спортом, здравоохранением и проч.
  2. благотворительных организаций,
  3. религиозных организаций,

Право на вычет подтвердят документы о перечислении пожертвований (платежные поручения, чеки, квитанции).Предельная сумма вычета на благотворительность — не более 25% годового дохода, облагаемого по ставке 13%.Чтобы получить вычет по расходам на независимую оценку квалификации, профессиональный экзамен нужно сдавать в центрах оценки квалификации.

Право на вычет подтвердят документы об оплате экзамена.ПримерИван Иванов получил доход в сумме 1 200 000 рублей, с которого был уплачен НДФЛ 156 000 рублей.В течение года Иванов:оплатил 80 000 рублей — за обучение 19-летнего сына на заочном отделении в вузе;оплатил 90 000 рублей — дорогостоящее лечение родителю;пожертвовал 20 000 рублей на благотворительность в фонд помощи больных раком;внес 15 000 рублей на добровольное страхование жизни на пять лет;оплатил 30 000 рублей на личное обучение в институте на дистанционных курсах переквалификации.Решение:Обучение сына нельзя принять к налоговому вычету, так как форма обучения заочная.Дорогостоящее лечение родителя принимается в полном размере — 90 000 (ограничений нет).Пожертвование тоже принимается в полном размере — 20 000, так как предельная сумма будет составлять 250 000 (1 000 000*25%) рублей.Добровольное страхование жизни на пять лет принимается в полном размере — 15 000 (ограничения по сумме 120 000)Личное обучение тоже принимается в полном размере — 30 000 (ограничения по сумме 120 000).Сумма фактических расходов для применения социального вычета: 90 000 + 20 000 + 15 000 + 30 000 = 155 000 рублей.Сумма уплаченного НДФЛ — 156 000 рублей.

Право на вычет подтвердят документы об оплате экзамена.ПримерИван Иванов получил доход в сумме 1 200 000 рублей, с которого был уплачен НДФЛ 156 000 рублей.В течение года Иванов:оплатил 80 000 рублей — за обучение 19-летнего сына на заочном отделении в вузе;оплатил 90 000 рублей — дорогостоящее лечение родителю;пожертвовал 20 000 рублей на благотворительность в фонд помощи больных раком;внес 15 000 рублей на добровольное страхование жизни на пять лет;оплатил 30 000 рублей на личное обучение в институте на дистанционных курсах переквалификации.Решение:Обучение сына нельзя принять к налоговому вычету, так как форма обучения заочная.Дорогостоящее лечение родителя принимается в полном размере — 90 000 (ограничений нет).Пожертвование тоже принимается в полном размере — 20 000, так как предельная сумма будет составлять 250 000 (1 000 000*25%) рублей.Добровольное страхование жизни на пять лет принимается в полном размере — 15 000 (ограничения по сумме 120 000)Личное обучение тоже принимается в полном размере — 30 000 (ограничения по сумме 120 000).Сумма фактических расходов для применения социального вычета: 90 000 + 20 000 + 15 000 + 30 000 = 155 000 рублей.Сумма уплаченного НДФЛ — 156 000 рублей. Вычет не может превышать эту сумму.

Иванов этот предел не превысил и может подать декларацию 3-НДФЛ и заявить вычет (возврат из бюджета) всех 155 000 рублей.Имущественные налоговые вычетыВычетыгражданемогут получить по операциям (ст. 220 НК РФ):

  1. Покупки жилья (затраты на покупку квартиры, комнаты, долей в них и строящемся доме, отделочные работы при незавершенном строительстве и покупке жилья без отделки).
  2. Целевых займов на строительство жилья, покупку квартиры, дома, комнаты, долей (вычет по процентам за пользование заемными средствами).
  3. Выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд. Можно уменьшить налогооблагаемые доходы на выкупные суммы, полученные при изъятии земельного участка и (или) расположенного на нем недвижимого имущества.
  4. Продажи имущества (домов, квартир, комнат, дач и проч.), долей в уставном капитале организаций, уступки прав по договору участия в долевом строительстве.
  5. Строительства жилья (расходы на новое строительство, покупку дома или долей, покупку стройматериалов, оплату услуг по строительству и отделке дома, разработку проектной документации, подключение к сетям и канализации и проч.)
  6. Покупки земельных участков (для индивидуального жилищного строительства). Вычет можно получить после строительства дома и получения свидетельства о праве собственности на дом

Предельный вычет при получении дохода от продажи домов, квартир и комнат 1 000 000 рублей. Сумма возмещения из бюджета — 130 000 рублей.

Можно отказаться от возмещения и взамен уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму подтвержденных расходов по приобретению продаваемого имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).Предельная сумма вычета по расходам на приобретение (строительство) жилья — 2 000 000 рублей, то есть гражданин может рассчитывать на возмещение уплаченного НДФЛ в размере 260 000 руб.

Вычет можно применить независимо от количества объектов, переносить на следующие налоговые периоды, пока сумма полностью не будет погашена. Имущественный налоговый вычет в размере 260 000 можно применить только один раз в жизни.С 1 января 2014 года предельная сумма вычета по уплате процентов по целевым кредитам (на строительство, покупку жилья) составляет 3 000 000 рублей, то есть сумма возмещения уплаченного НДФЛ составит 390 000 рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). Если кредиты были получены до 1 января 2014 года, то вычет по расходам на погашение процентов будет без ограничений — на всю сумму уплаченных в налоговый период процентов по целевым кредитам.ПримерИван Иванов получил доход 2 600 000 рублей.

Уплаченный НДФЛ — 325 000 рублей.В этом же году Иванов купил за свои средства и оформил в собственность квартиру. То есть возникло право на вычет (уменьшение налоговой базы) на 2 000 000 рублей.После применения вычета налогооблагаемый доход составит: 2 600 000 рублей — 2 000 000 рублей = 600 000 рублей.НДФЛ составит: 600 000 рублей * 13% / 100 = 78 000 рублей.

Столько нужно «оставить» бюджету после применения вычета.Иван Иванов может подать декларацию 3-НДФЛ на возврат разницы: 325 000 рублей — 78 000 рублей = 247 000 рублей.Предельная сумма вычета 260 000 рублей. Остаток: 260 000 рублей — 247 000 рублей = 13 000 рублей можно перенести на другой налоговый период (когда снова возникнет право на такой вычет).Право на вычет подтвердят:

  1. решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при покупке опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты, участков для строительства в собственность подопечных в возрасте до 18 лет;
  2. документы о расходах налогоплательщика (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и прочие).
  3. свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты, участков для строительства в собственность детей в возрасте до 18 лет;
  4. договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, о праве собственности налогоплательщика (свидетельство о праве собственности, если право на недвижимость зарегистрировано до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП — если право собственности зарегистрировано позже). Письмо ФНС России от 18.10.2016 № БС-4−11/19 695;
  5. документы о праве собственности на земельный участок (доли) и стоящий на нем жилой дом — при покупке участков для индивидуального строительства или участков с жилыми домами. Выписка из ЕГРП о праве собственности на недостроенный жилой дом не даст права на вычет (письмо Минфина России от 6 июня 2016 г. № 03−04−05/32 662);
  6. договор о покупке жилого дома (долей) и документы о праве собственности;
  7. договор участия в долевом строительстве и передаточный акт, подписанный застройщиком и налогоплательщиком, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

Нельзя получить имущественный вычет при покупке жилья у близких родственников, супругов.Как оформить вычет: алгоритмШаг первый. Налогоплательщик готовит полный пакет документов и обращается в налоговую инспекцию.Во всех случаях нужно:

  1. заполнить заявление о возврате налога и указать в нем реквизиты банковской карты, на которую будет переведена сумма возмещаемого налога;
  2. приложить справку 2-НДФЛ за налоговый период;
  3. приложить пакет документов, подтверждающих право на вычет. Советую сделать опись (в двух экземплярах). На втором экземпляре поставить штамп о передаче документов в инспекцию — этот экземпляр останется у налогоплательщика и подтвердит дату и факт обращения в инспекцию.
  4. заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  5. предоставить копию паспорта;

Шаг второй.

Налоговая инспекция проводит камеральную проверку декларации и сопутствующих документов.

Проверка длится 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ).Если решение о праве на вычет будет положительным, то в течение месяца после окончания проверки государство вернет «переплату» НДФЛ. Сумма будет перечислена на банковскую карту по указанным в заявлении реквизитам.Если налогоплательщику откажут в возврате налога, то он получит акт камеральной проверки.

В течение месяца можно подать в инспекцию письменные возражения (п. 6 ст. 100 НК РФ).Если и после этого откажут в возмещении, то жаловаться придется в вышестоящий налоговый орган, а потом и в суд. Жалобу в вышестоящую налоговую можно подать в течение года, а в суд — в течение трех месяцев со дня получения решения вышестоящей налоговой (пп.

1−3 ст. 138, пп. 1, 2 ст. 139 НК РФ; ч.

1 ст. 219 Кодекса административного судопроизводства РФ). Подать жалобу в налоговые органы и получить ответ можно через электронный сервис

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

на сайте ФНС России.Статья подготовлена по материалам портала «». Приглашаем вас присоединиться к читателям.

Вернуть налоговый вычет станет проще: новый закон вступил в силу

Как отмечал Председатель ГД , «закон упростит жизнь многим.

Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удаленным, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации».

В соответствии со вступившим в силу законом станет проще получить имущественные (по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по кредитам) и инвестиционные (по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете) налоговые вычеты.

Важно: закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.Те, у кого есть «личный кабинет налогоплательщика», больше не будут заполнять 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Контакты с налоговой будут через личный кабинет, а налоговики будут сами проверять право налогоплательщика на вычет.Что такое налоговый вычет?Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.

д. Кто может получить налоговый вычет?Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, — например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке , оплате или если вы .Подробнее о вычетах, получить которые стало проще:

  1. имущественный — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. При приобретении жилья вам вернут не более 260 тыс. рублей, а также 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей;
  2. инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.

Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты?

Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС.

Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта. Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы.

Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов. Важно: камеральная налоговая проверка для получения этих вычетов будет проходить 30 дней.

После нее деньги вернутся к вам в течение 15 дней. Раньше проверка деклараций шла три месяца, теперь так долго будут проверять только в исключительных случаях.

Копировать ссылку

Возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа

В соответствии со сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности). Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Правила, установленные , применяются также в отношении возврата сумм излишне уплаченных авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов и распространяются на налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков. В соответствии со заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины подается плательщиком государственной пошлины в орган (должностному лицу), уполномоченный совершать юридически значимые действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина. К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины прилагаются подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, — копии указанных платежных документов.

Решение о возврате плательщику излишне уплаченной суммы государственной пошлины принимает орган (должностное лицо), осуществляющий действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина. Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, подается плательщиком государственной пошлины в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело. К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, Верховным Судом Российской Федерации, Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации, мировыми судьями, прилагаются решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины, а также подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, — копии указанных платежных документов.

Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Как правильно сделать возврат подоходного налога

» Автор статьи: — юрист. Возврат подоходного налога – это процедура возмещения части уплаченного сбора в связи с обстоятельствами, указанными в законе.

Среди оснований, за что можно вернуть, – отнесение лица к определенной категории и особый характер деятельности. Содержание Для ответа на вопрос «можно ли вернуть» необходимо обратиться к НК. перечислены виды доходов, с которых взимается налог.

Там упомянута зарплата как вознаграждение за выполнение работы, предоставление услуг по трудовым, гражданско-правовым договорам. Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам: — Москва и обл.

— Санкт-Петербург и обл. — Другие регионы РФ Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя! ВАЖНО: резидент РФ платит налог на доходы физических лиц не только с зарплаты, получаемой на территории России, но и за вознаграждение по работе вне ее пределов, когда он остается на территории РФ. Поэтому возврат с заработной платы возможен, если у лица есть основания для соответствующих вычетов .

Для оформления возврата необходимо выполнить алгоритм:

  • Заплатить налог с дохода в соответствии с установленной процентной ставкой ().
  • Обратиться в налоговую с требуемыми документами.
  • Установить наличие права на вычет согласно НК.
  • Заработать облагаемый доход (зачисление на карту, продажа имущества, например квартиры, получение денег наличными и т.д.).

Законом не установлен перечень лиц, имеющих право на получение вычета, т.к. порядок налогообложения уже закрепил, кто платит НДФЛ – резиденты и нерезиденты РФ. Поэтому за вычетом может обратиться любое физическое лицо, которое уплатило налог с дохода и имеет соответствующие основания для возмещения.

ВАЖНО: необходимо помнить, что Налоговый кодекс предусматривает освобождение по уплате пошлины с некоторых видов доходов (). Так, студенты очного отделения, получающие стипендию и не обладающие иным заработком, не могут претендовать на возвращение. Перечень оснований, с чего можно вернуть подоходный налог физическому лицу, установлен НК и довольно широк:

  1. обеспечение детей;
  2. прохождение обучение;
  3. покупка лекарств;
  4. выкуп земельного участка;
  5. особый статус лица.
  6. действия с ценными бумагами, финансовыми инструментами;
  7. вознаграждения по договорам в сфере интеллектуальной собственности;
  8. вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым контрактам;

Налоговым кодексом предусмотрено такие вычеты:

  1. стандартные;
  2. при работе с финансовыми инструментами, ценными бумагами;
  3. при участии в инвестиционном товариществе;
  4. инвестиционные;
  5. профессиональные.
  6. имущественные;
  7. социальные;

Этот вид предусмотрен статьей 218.

В зависимости от категории лица размер возвращения разный. Первая группа – 3 000 рублей для:

  • Инвалидов ВОВ.
  • Участников ядерных испытаний.
  • Получивших инвалидность или перенесших заболевания, связанные с радиацией, при аварии на «Маяке», а также участников ликвидации последствий.
  • Военнослужащих, получивших инвалидность при защите СССР, РФ.
  • Участников ликвидации катастрофы в Чернобыле.

Вторая группа – 500 рублей для:

  • Отдавших костный мозг для спасения людей.
  • Иных лиц, принимавших участие в боевых действиях по решениям органов власти.
  • Родители и супруги военнослужащих, умерших при защите СССР, РФ, а также государственных служащих, погибших при исполнении обязанностей.
  • Эвакуированных или переселенных из опасных зон из-за аварий в Чернобыле, на «Маяке».
  • Младший и средний персонал лечебных учреждений, участвовавший в оказании помощи при катастрофе в Чернобыле и получившие радиационное облучение.
  • Участников ВОВ.
  • Героев СССР, РФ.
  • Инвалидов I, II групп или с детства.
  • Находившихся в Ленинграде в период блокады.
  • Перенесшие заболевания, связанные с радиацией вследствие аварий и катастроф.

Третья группа – на каждого законного представителя (т.е. родителя, усыновителя, опекуна, попечителя) ребенка:

  1. 12 000 для детей-инвалидов.
  2. 3 000 для третьего и последующих;
  3. 1 400 для первого и второго малыша;

При назначении действует общее правило – не более одного вычета.

Если основания для возмещения несколько, то выбирается с большим размером. Это правило не работает для третьей группы, т.к. стандартный вычет может быть оформлен как по основаниям, связанным с детьми, так и I, II групп.

Важно помнить, что вычет делается на каждый месяц налогового периода.

Основания социальных вычетов предусмотрены статьей 219:

  1. произведенные пожертвования;
  2. пенсионные взносы в НПФ, страхование жизни;
  3. обучение по контракту;
  4. прохождение оценки квалификации.
  5. страховые взносы на накопительную пенсию;
  6. оплата медицинских услуг, покупка лекарств;

Суммы максимального возмещения за год составляют от 50 000 до 120 000 рублей.

Заявление о вычете возможно отнести как в местное отделение ФНС, так и работодателю.

При подаче документов через налоговую следует иметь в виду:

  • Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента подачи. В случае одобрения возврата деньги перечисляются в течение 1 месяца.
  • Декларация направляется в инспекцию по месту постоянного проживания, т.е. по месту регистрации.
  • В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса допускается отправка документа почтой с описью вложения. Кроме того, его можно доставить:
  • По всем видам вычетов пишется одна декларация, куда вносятся сведения о каждом основании и объекте для возвращения налогов.
  1. в электронной форме;
  2. представителем;
  3. с помощью электронного кабинета плательщика.

ВАЖНО: возвращается не вся сумма, а пропорциональная уплаченному налогу в 13 процентов. То есть от суммы в 1000 рублей размер возврата составит 130 рублей.

В зависимости от основания возврата необходимы разные подтверждения.

Например, за лекарства необходимы:

  1. чек от покупки;
  2. рецепт со штампом от врача;
  3. заполненная декларация.

Для оформления стандартного вычета, касающегося детей, понадобятся:

  • Справка об обучении на очном отделении, справка об инвалидности (если имеются).
  • Заявление.
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Свидетельство о браке или паспорт заявителя.
  • Заявление с приложенными документами подается работодателю.

При оформлении вычета вследствие принадлежности к особой категории (ликвидаторы аварий, катастроф, супруги погибших и военнослужащих и т.д.) необходимы документы, подтверждающие этот статус. В зависимости от места обращения заявителя отличаются периоды.

Так, для оформления возврата за покупку медикаментов в ФНС можно обращаться не ранее следующего календарного года после покупки лекарства. Поэтому легче взять уведомление в налоговой о праве на вычет и сдать его работодателю. Этот вариант осуществим уже на следующий день после покупки (ФНС подготовит документ в течение месяца с момента получения заявки).

После этого из зарплаты перестанет взыскиваться НДФЛ до израсходования всей суммы выплаты. Общий срок, за сколько лет можно обращаться для оформления вычетов, составляет 3 года с момента перечисления НДФЛ в период производимых расходов (например, оплата обучения). Консультация финансиста: Дорогие читатели!

Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам: — Москва и обл. — Санкт-Петербург и обл. — Другие регионы РФ Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя! Или опишите ситуацию в форме, ниже: Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Государственная пошлина взимается с физических и юридических лиц за пользование услугами учреждений исполнительной власти. Однако встречаются ситуации, Причины для возвращения вычета могут быть совершенно разные: от случайного избытка средств до банального Есть категория граждан, которая не сильна в нашем законодательстве.

Они часто интересуются, как вернуть НДС На лечение и медикаменты тратится очень много средств, но по закону их разрешается частично Граждане нашей страны пользуются платными медицинскими услугами: лечение, протезирование зубов, различного рода операции, консультации и Возврат налога на детей — стандартный вычет. Его оформляют граждане, имеющие несовершеннолетних.

Для получения выплат Сегодня многие осведомлены о том, что есть возможность оформить имущественный вычет.