Все законы для ип


Изменения в законодательстве для ИП в 2020 году


С 1 января 2020 года в России вступают в силу изменения, которые регулируют деятельность малого бизнеса. Часть из них можно отнести к незначительным, например, перенос срока сдачи отчётности. Но есть и такие нововведения, которые вынудят некоторых предпринимателей .

Мы собрали в этой публикации самые заметные изменения для ИП в 2020 году и рекомендуем с ними ознакомиться.Начнём с , потому что это относится ко всем предпринимателям без исключения. Налоговый кодекс уже не привязывает минимальную сумму взносов к МРОТ, а устанавливает её в фиксированном размере на несколько лет вперед.За 2020 год каждый ИП должен перечислить:

  1. на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей;
  2. на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.

Всего получается 40 874 рублей, что на 4 636 рублей больше, чем в предыдущем году.

Кроме того, Минфин уже разработал законопроект, где установил такие размеры обязательных взносов на следующие годы.ГодПенсионное страхованиеМедицинское страхованиеВсего202136 4558 76345 218202240 4339 11449 547202343 0579 47952 536202445 9079 85855 765Что касается дополнительного взноса в 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 000 рублей, то правила его расчёта пока не изменились. Они установлены статьёй 430 НК РФ, и согласно этим нормам базой для расчёта дополнительного взноса является:

  1. на – вменённый доход, рассчитанный по формуле ФП * БД * К1 * К2;
  2. на – потенциально возможный годовой доход;
  3. на и , независимо от объекта налогообложения, — доход без учёта расходов;
  4. на – доход, уменьшенный на предпринимательские вычеты.

Таким образом, из всех систем налогообложения, предполагающих учёт расходов, только на ОСНО можно уменьшать доход при определении базы для дополнительного взноса.На некорректность такого подхода (при исчислении налогов на и ЕСХН расходы учитываются, а при расчёте взноса – нет) неоднократно обращали внимание суды. Более того, Минфину и ФНС было дано поручение этот порядок.

Однако соответствующие изменения в налоговом законодательстве с января 2020 года так и не приняты. Но всё-таки есть надежда, что они последуют позже.Следующие важные изменения для ИП в 2020 году связаны с льготными или специальными системами налогообложения.

Кратко рассмотрим главные нововведения по налогам.2020 год – это последний год действия единого налога на вменённый доход. Но некоторые уже с 1 января. Запрет распространяется на розничную продажу лекарств, изделий из натурального меха и обуви.

Впрочем, остатки обувных товаров можно продавать до 1 марта 2020 года, потому что только с этой даты начинается их обязательная маркировка.Как обычно, вырос на 2020 год.

Значение К1 утверждено приказом Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684 и составляет 2,009.

Однако коэффициент ещё может быть до 2,005, но это не повлияет существенно на сумму исчисленного налога.Предприниматели, которые имели право на , последний раз смогут заявить его в декларации за 4 квартал 2020 года. Утратят эту возможность и ИП на ПСН.После отмены ЕНВД патентная система останется единственной, где при расчёте налога не учитывается реальный доход. Поэтому по-прежнему будет привлекательна для мелких торговцев и тех, кто занят в бытовых услугах населению.

Однако торговать лекарствами, меховыми изделиями и обувью с 2020 года запретили и на патенте.

А значит, продавцы таких товаров должны были успеть перейти на УСН, подав уведомление до конца 2020 года.К сожалению, законодатели решили предоставить регионам больше прав по ограничению ПСН. Так, субъекты РФ вправе устанавливать лимиты по количеству единиц автотранспорта, объектов торговли и общепита (или их площади), а также площади арендуемых помещений и земельных участков.А ещё по муниципальным образованиям России для некоторых видов патентной деятельности можно будет устанавливать потенциальный доход на единицу физического показателя.

То есть на одного работника, транспортное средство, посадочное место для пассажирских перевозок, квадратный метр площади объектов торговли и общепита. Таким образом, стоимость патента на один и тот же вид деятельности станет более дифференцированной.Основные изменения для упрощённой системы налогообложения пока находятся в стадии законопроектов, но возможно, вскоре будут приняты.Предполагается увеличение лимитов по работникам и годовому доходу: до 130 человек и 200 млн рублей соответственно.

Однако те, кто превысит обычные лимиты (100 человек и 150 млн рублей), станут платить налог по другим ставкам:

  1. 20% на УСН Доходы минус расходы.
  2. 8% на УСН Доходы;

Давно обещанный отказ от сдачи годовых деклараций и ведения КУДиР станет возможным с 1 июля 2020 года (если законопроект примут в нынешней редакции).

Но для этого надо выполнять два условия:

  1. выбрать объект налогообложения «Доходы»;
  2. проводить выручку от реализации товаров и услуг через онлайн-кассу.

Хорошая новость для производителей винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Они смогут с 2020 года применять УСН.

Причём это не проект, а уже принятое изменение статьи 346.12 НК РФ.С 1 января 2020 года в России значительно увеличится территория действия нового режима – . К четырём пилотным регионам (Москва и область, Татарстан, Калужская область) добавятся ещё . А к июлю 2020 года Минфин планирует разрешить применение НПД на всей территории РФ.Платить налог на профдоход могут не только самозанятые лица, но и индивидуальные предприниматели.
А к июлю 2020 года Минфин планирует разрешить применение НПД на всей территории РФ.Платить налог на профдоход могут не только самозанятые лица, но и индивидуальные предприниматели. Правда, с учётом ограничений этого спецрежима, а их немало.

Основные из них – годовой лимит доходов в 2,4 млн рублей и запрет на наём работников. Кроме того, платить НПД могут только те, кто оказывает услуги, выполняет работы и реализует товары собственного изготовления.

Торговля и производство в рамках налога на профдоход запрещены. О том, чем можно торговать на НПД читайте .К плюсам нового режима можно отнести отсутствие ККТ и добровольное перечисление страховых пенсионных взносов (напомним, что в 2020 году это минимум 32 448 рублей).

Однако такой возможностью надо пользоваться с осторожностью. Во-первых, в этом случае ИП не будет нарабатывать стаж для начисления страховой пенсии. Во-вторых, перечисленные страховые взносы уменьшают исчисленный налог на всех режимах, кроме ПСН.Если вы рассматриваете для себя возможность перейти на уплату НПД, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Во-вторых, перечисленные страховые взносы уменьшают исчисленный налог на всех режимах, кроме ПСН.Если вы рассматриваете для себя возможность перейти на уплату НПД, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

А ещё не забудьте сразу после регистрации в приложении «Мой налог» подать уведомление о снятии с учёта плательщика спецрежима, если вы его применяете.У ИП с работниками появятся новые обязанности:

  • Срок сдачи 2-НДФЛ и за год перенесён на один месяц, поэтому вместо 1 апреля успейте отчитаться не позднее 1 марта 2020 года. А расчёт по взносам, начиная с 1 квартала 2020, надо сдавать по новой форме (приказ ФНС от 18.09.2019 № работника должна быть не меньше МРОТ. В 2020 году общероссийская минималка установлена в размере 12 130 рублей, а если есть региональный МРОТ, надо ориентироваться на него.
  • Если работников больше 10, то отчётность за них надо сдавать только в электронном виде. Сейчас эта обязанность установлена только для тех, у кого больше 25 работников.
  • Выросла базы для расчёта взносов за работников. Это означает, что платить за страхование физлиц работодателям придётся больше.
  • При каждом кадровом изменении (приёме, увольнении, переводе) надо сдать в ПФР новую отчётность по форме СЗВ-ТД. Изменение введено в связи с переводом трудовых книжек на электронный формат.

Пожалуй, самая хорошая новость в нашем обзоре для ИП без работников – это возможность работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года. Отсрочка от ККТ стала действовать с середины 2020 года и распространяется на предпринимателей, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия своего производства.И ещё несколько новостей по взаимодействию с ФНС:

  1. За мелкие недоимки – до 3 000 рублей – ФНС больше не будет блокировать расчётный счёт ИП. Решение о принудительном взыскании примут только через три года после того, как задолженность не будет погашена.
  2. Первый налоговый период на УСН снова . Речь идёт от тех предпринимателях, которые зарегистрировались в декабре текущего года. С 2017 года они получили право отчитываться первый раз не за неполный год (т.е. только за декабрь), а сдавать одну декларацию за декабрь и следующий год. Но эту норму отменили и вернулись к прежним правилам. То есть, если ИП зарегистрировался в декабре 2020 года, он должен сдать декларацию не позднее 30 апреля 2020 года.
  3. С 1 сентября 2020 года налоговая служба сможет принудительно индивидуальных предпринимателей. Но это станет возможным при одновременном соблюдении двух условий: наличие задолженности по налогам (сборам) и отсутствие отчётности в течение 15 месяцев.
  4. ФНС намерена всерьёз заняться . Анализировать будут заработную плату каждого работника, сравнивая её с региональным МРОТ и средней оплатой труда по отрасли. И если подтвердится, что зарплата выдавалась в конверте, НДФЛ с суммы свыше официальной выплаты работодатель заплатит за свой счёт.

Кто такой ИП: все, что надо знать, до открытия своего дела

Статус индивидуального предпринимателя неразрывно связан с конкретным физическим лицом.

Именно он позволяет заниматься предпринимательской деятельностью, но и накладывает определенную ответственность.

Давайте разберемся, что этот статус дает и какую ответственность накладывает. В настоящий момент иметь свое дело можно, если у вас есть статус индивидуального предпринимателя (ИП).

Специального образования для этого не требуется.

Раньше ИП именовались по-другому.

Они были частными предпринимателями (ЧП), после именовались как предприниматели без образования юридического лица (ПБОЮЛ). Сегодня аббревиатуры ЧП и ПБОЮЛ ушли в прошлое.

ИП — это обычно старт в мире бизнеса.

Но начиная свое дело и выбирая старт под статусом ИП, надо хорошо знать, какие права этот статус вам дает и какие обязанности накладывает. Регистрируя ИП, вы остаетесь физическим лицом, но с особым статусом. Именно этот статус позволяет легально заниматься бизнесом. Занимаясь этой деятельностью, предприниматель получает прибыль (ради которой все обычно и начинается).
Занимаясь этой деятельностью, предприниматель получает прибыль (ради которой все обычно и начинается).

Эта прибыль является собственностью предпринимателя. С нее он, безусловно, должен платить налог и все обязательные платежи, но это его деньги, и он может распоряжаться ими по своему усмотрению.

Заниматься своим делом ИП может на всей территории страны. Главное, чтобы его деятельность не была запрещена российским законодательством. Например, ИП не может производить и торговать алкоголем, кроме пива.

Работать с пивом может и ИП. Для работы с другим алкоголем необходимо регистрировать ООО.

ИП может заниматься деятельностью, которая требует лицензирования.

Условия для такого бизнеса — получение нужной лицензии. В ходе своей деятельности ИП может заключать договора, брать кредиты, привлекать в бизнес деньги других лиц и организаций. В работе он может использовать свое имущество.

Он также может пользоваться имуществом других лиц, если подписан соответствующий договор. У ИП есть право платить налоги по льготной системе налогообложения.

Безусловно, льготой могут пользоваться лишь те, кто соответствует налоговым требованиям. Начинающий ИП в настоящий момент имеет право на налоговые каникулы. Также он в любой момент может закрыть свое ИП даже с долгами.

Однако долги не простят, их все равно придется оплатить, но уже как обычное физическое лицо. Кроме того, закрыв ИП, любой человек имеет право повторно зарегистрировать себя в качестве ИП, если в отношении него не было судебного запрета.

Количество повторных регистраций ИП никак не ограничено законом. Но одновременно иметь несколько ИП один человек не может, так как одно лицо может быть лишь один раз зарегистрировано в реестре индивидуальных предпринимателей.

За деятельность в качестве ИП идет страховой стаж.

При уплате положенных страховых взносов ИП имеет право на пенсию, оплату больничных и декретного. Кроме этого, ИП может пользоваться государственной поддержкой, иметь свою печать и торговый знак (не обязательно). ИП обязан платить налоги и обязательные взносы, а также сдавать требуемую отчетность, которая зависит от его системы налогообложения и наличия штата сотрудников.

Налги с прибыли ИП, в основном, платит, если это прибыль есть. Обязательные страховые взносы за себя ИП платит всегда, за исключением льготных случаев, которые могут освободить от уплаты на некоторый период.

Отсутствие дохода не освобождает от уплаты страховых взносов. Достижение пенсионного возраста также не освобождает от обязанности платить обязательные пенсионные взносы. ИП обязан выполнять требования налоговой по уточнению отчетов, предоставлению дополнительных документов и сведений в ходе проверок.

ИП должен в своей деятельности применять требуемые кассовые аппараты.

Есть исключения — определенные виды деятельности, где все еще можно работать без онлайн-касс.

ИП обязан учитывать интересы потребителей и соблюдать закон о потребительских правах. Вообще, ИП, как и любой гражданин, обязан соблюдать все законы РФ.

Если у ИП есть работники, а право их нанимать у него есть, то он обязан вести кадровый учет, сдавать всю требуемую отчетность, вовремя платить зарплату и все страховые отчисления, а также удерживать и уплачивать налог в размере 13%. ИП полностью отвечает за все риски, связанные с бизнесом.

Причем отвечает всем своим имуществом, которое ему принадлежит.

Не стоит полагать, что ООО может избежать ответственности за промахи своего бизнеса. Нет, закон и субсидиарной ответственности говорит иное, и практика это показывает. ИП несет также гражданскую ответственность за свою деятельность. Это означает, что он не должен наносить вред окружающей среде. За невыполнение своих обязанностей ИП попадает по штрафы, а в редких случаях и под уголовную ответственность.
За невыполнение своих обязанностей ИП попадает по штрафы, а в редких случаях и под уголовную ответственность.

Чтобы стать ИП, надо пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту своей постоянной прописки. Если у вас нет постоянной прописки, то ИП можно зарегистрировать и по временной. В некоторых населенных пунктах регистрация ИП происходит в специальной налоговой, занимающейся делами индивидуальных предпринимателей.

Например, в Москве регистрировать ИП необходимо в налоговой №46 вне зависимости от того, какой у вас адрес прописки.

Для регистрации ИП надо подготовить специальный пакет документов.

Можно сделать это самостоятельно, а можно воспользоваться бесплатным , который позволяет без хлопот получить пакет требуемых документов на свою электронную почту даже не будучи клиентом банка.

Как воспользоваться этим сервисом? Заходите на сайт банка, выбираете вкладку «Бизнесу» и в разделе «Решили открыть свое дело» нажимаете на опцию «Получите документы».

Далее вам предложат выбрать, что именно вы собираетесь регистрировать — ИП или ООО.

Выберите свой вариант и заполните все строки в предложенных документах.

После того как вы все заполните и завершите работу, банк обработает ваши данные, правильно сформирует все документы и пришлет их вам на указанную вами почту.

Вам остается лишь распечатать присланные файлы и отнести их в налоговую, заплатив предварительно пошлину (квитанцию на оплату вам также пришлют вместе со всем остальными бумагами).

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Важное 01.06.2016 — , зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Для приобретения статуса индивидуального предпринимателя гражданин должен обладать следующими общими признаками субъекта гражданского права:

  1. Иметь место жительства (место, где гражданин проживает постоянно или преимущественно).
  2. Дееспособностью (способностью своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права). Осуществлять предпринимательскую деятельность могут только дееспособные граждане, то есть те, которые в состоянии самостоятельно совершать юридические действия, заключать сделки и исполнять их, приобретать имущество и владеть, пользоваться и распоряжаться им. По общему правилу гражданская дееспособность возникает в полном объеме с наступления совершеннолетия (по достижении 18 летнего возраста);
  3. Правоспособностью (способностью иметь гражданские права и нести обязанности);

Статус индивидуального предпринимателя приобретается в результате государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, причём государственная регистрация может быть осуществлена только по месту его официальной постоянной регистрации по месту жительства. Для регистрации предпринимателя необходимо подготовить такие документы:

  1. копию паспорта и свидетельства с номером ИНН;
  2. заявление о регистрации ИП определенного образца в двух экземплярах.
  3. квитанцию об уплате пошлины;

Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, имеют права и обязанности.

Права ИП:

  • Возможность выбора видов деятельности, разрешенных законом.
  • Предприниматель вправе как угодно распоряжаться полученной прибылью.
  • ИП имеет право выступать в суде в качестве истца и ответчика.
  • Право нанимать работников.
  • Свобода выбора партнеров и товара. Предприниматель сам определяет сегмент рынка, на котором он будет развивать свое дело.
  • Право самостоятельного определения стоимости предлагаемых товаров и услуг.
  • ИП сам решает, как и сколько платить своим работникам.

Индивидуальный предприниматель – это субъект коммерческой деятельности, который имеет также определенные обязанности.

А именно:

  • Предприниматель обязан своевременно уплачивать налоги в государственную казну.
  • Если по каким-то обстоятельствам у ИП поменялись данные (фамилия, место прописки или жительства, вид деятельности), он обязан уведомить об этом соответствующие органы – налоговую инспекцию, фонды и другие учреждения.
  • Если деятельность ИП причиняет вред окружающей среде, он обязан выполнять мероприятия для уменьшения негативных воздействий. Если бизнесмен не может решить этот вопрос самостоятельно, он должен обратиться в экологическую службу.
  • Все сотрудники, которые принимаются на работу к индивидуальному предпринимателю, должны быть официально оформлены. То есть, ИП заключает с человеком трудовой контракт, договор о выполнении конкретных работ или другие соглашения. После оформления документов предприниматель обязан произвести необходимые отчисления в Фонд медицинского страхования, Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования.
  • Все ИП обязаны придерживаться норм действующего законодательства.
  • Все денежные операции оформляются документально. К таким документам относятся , контракт на поставку товара и т.д.
  • Для осуществления лицензируемых видов бизнеса предприниматель должен получить государственное разрешение – свидетельство, патент или лицензию.
  • Индивидуальный предприниматель – это участник рыночных отношений, который всегда должен уважать права покупателя.

ИП обязан платить фиксированный платёж в социальные фонды вне зависимости от дохода. Систем налогообложения четыре:

  1. Патентная система налогообложения (ПСН).
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  3. Упрощенная система налогообложения (УСНО);
  4. Обычная система налогообложения (ОСНО);

Статус ИП имеет следующие преимущества по сравнению с регистрацией собственного предприятия:

  1. можно использовать в предпринимательской деятельности счёт и банковские карты, оформленные на физическое лицо.

  2. упрощенный порядок ведения учета результатов хозяйственной деятельности и предоставления внешней отчетности;
  3. упрощенность процессов создания и ликвидации бизнеса;
  4. упрощенный порядок принятия решений (не требуется собраний, протоколов и т. п.);
  5. свободное использование собственной выручки;
  6. не платится , используемое в предпринимательской деятельности;

Основные недостатки:

  1. не может получать некоторые лицензии (например, на розничную торговлю алкоголем, некоторыми лекарствами или сильнодействующими ядами);
  2. отвечает по обязательствам своим имуществом;
  3. согласно сложившейся практике, некоторые компании отказываются работать с ИП (так как ИП, находясь в большинстве случаев на УСНО, не платят НДС с работы или товара в бюджет и делать это приходится работающим с ними компаниям, что для них невыгодно, особенно, если они применяют схемы «оптимизации налогообложения»).

См. также: Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на . : подробности для бухгалтера

  1. . рассмотрена в отношении взносов, которые индивидуальные предприниматели платят за себя. И ее . .2020 № 91-КА20-1. У индивидуального предпринимателя возникла переплата по страховым взносам . страховых взносов, то есть страхователем. Индивидуальный предприниматель признается страхователем, если осуществляет прием . РФ). Действительно, требуя возврата переплаты, индивидуальный предприниматель затрагивает только свои собственные права .
  2. . обстоятельств: к административной ответственности привлекается индивидуальный предприниматель, который ранее уже был привлечен . что оспариваемое законоположение применяется к индивидуальному предпринимателю, который выступает страхователем в отношении . , если такая обязанность не исполнена индивидуальным предпринимателем , становится возможным истолкование, предполагающее, . одно несовершенство действующего законодательства: теперь индивидуальных предпринимателей не будут привлекать к ответственности .
  3. . применять? Нередко организации и индивидуальные предприниматели прекращают обязательства между собой . между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями под какое-либо исключение, . между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими . между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями необходимо применение ККТ. Считаем правильной . между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями применение ККТ не обязательно. .
  4. . услуги, предоставляемые в обозначенных областях, индивидуальный предприниматель, планирующий осуществлять эти виды деятельности . всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, в отношении которых применяется . месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет» . месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет» .
  5. . правила заполнения и представления декларации индивидуальными предпринимателями? Индивидуальный предприниматель должен представить декларацию по . заполнения и представления декларации индивидуальными предпринимателями? Индивидуальные предприниматели обязаны представлять форму 3- . расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей»). Итоговая сумма расходов указывается . 2 Порядка заполнения декларации): ИНН индивидуального предпринимателя; номер корректировки (при представлении .
  6. . , операциям и обязательствам индивидуального предпринимателя. Имущество, права, обязанности (обязательства) индивидуального предпринимателя, имевшиеся на момент . . Хранившиеся/имевшиеся у индивидуального предпринимателя документы В процессе деятельности индивидуального предпринимателя у него накапливается . : перечислять заработную плату работникам индивидуального предпринимателя; оплачивать выставленные индивидуальному предпринимателю счета, начисленные налоги; выдавать .
  7. Организации и индивидуальные предприниматели в 2021 году могут получить . получить эту субсидию? Организации и индивидуальные предприниматели в 2021 году могут получить . Российской Федерации юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в целях их стимулирования к . , не быть зарегистрированными в качестве индивидуального предпринимателя, главы крестьянского (фермерского) хозяйства, единоличного .
  8. . бухгалтерского и налогового учета на индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы и . не позволяют плательщикам страховых взносов — индивидуальным предпринимателям, применяющим упрощенную систему налогообложения (с . порядке, аналогичном порядку, предусмотренному для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих налог на доходы физических . размера страховых взносов, подлежащих уплате индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, с .
  9. . кадастровыми инженерами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, и перешедшими на применение специального . оказании услуг по проживанию с индивидуальным предпринимателем и акта об оказанных услугах . г. № 03-11-11/17219 Индивидуальные предприниматели, осуществляющие приемку у населения и . в том числе юридическим лицам индивидуальный предприниматель вправе применять ПСН в соответствии .
  10. . : Порядок исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями, применяющими общий режим налогообложения, установлен . появления в течение года у индивидуальных предпринимателей доходов, полученных от осуществления предпринимательской . декларации по форме 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями указывается только сумма фактически уплаченных . уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями: налоговые органы не выставляют никаких уведомлений, индивидуальный предприниматель сам рассчитывает .
  11. . РФ; «4» – индивидуальный предприниматель; физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, перешедшее на специальный . идентификатора контрагента юридического лица или индивидуального предпринимателя, самозанятого указывается «00» При формировании . При формировании идентификатора контрагента для индивидуальных предпринимателей 4 – 10 0000000 (нули) 11 .
  12. . и не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, при определении налоговой базы . налогоплательщик, не имея статуса индивидуального предпринимателя, сдавал в аренду нежилые помещения . , не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, получен им в связи . что приравнивается к деятельности индивидуального предпринимателя даже при отсутствии у физического . несмотря на отсутствие статуса индивидуального предпринимателя и не декларирование полученных доходов .
  13. . размере и в какие сроки индивидуальный предприниматель должен уплатить страховые взносы за . размере и в какие сроки индивидуальный предприниматель должен уплатить страховые взносы за . . 1 ст. 430 НК РФ индивидуальный предприниматель в 2020 году должен уплатить . , максимальная сумма страховых взносов для индивидуального предпринимателя будет равна 268 010 руб .
  14. . общая стоимость основных средств, задействованных индивидуальным предпринимателем в предпринимательской деятельности, может . стоимость основных средств, задействованных индивидуальным предпринимателем в предпринимательской деятельности, может . определение остаточной стоимости основных средств индивидуальным предпринимателем производится по правилам, установленным . «искусственно» на индивидуальных предпринимателей, но нельзя не учитывать, что индивидуальные предприниматели, совмещающие специальные .
  15. . в обязательном порядке, являются индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения. . в обязательном порядке, являются индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения. . НДФЛ предпринимателями в 2020 году Индивидуальный предприниматель, применяющий общий режим налогообложения . с извлечением доходов. Если индивидуальный предприниматель не имеет документально подтвержденных . с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, не могут быть подтверждены .

→ 1999-2021 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Статья 22.1. Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя

Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу Перспективы и риски арбитражных споров.

Ситуации, связанные со ст. 22.1- Заявитель хочет признать незаконным решение о его госрегистрации в качестве ИП 1. При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются:а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по , утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;(в ред. Федерального от 23.07.2008 N 160-ФЗ)(см.

текст в предыдущей редакции)б) копия основного физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является гражданином Российской Федерации);в) копия , установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином);г) копия , предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является лицом без гражданства);д) копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения указанного лица в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица);е) копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства);ж) подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, в Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе);з) нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия решения органа опеки и попечительства или копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является несовершеннолетним);и) документ об уплате ;к) справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданная физическому лицу, регистрируемому в качестве индивидуального предпринимателя, в и по , которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел (в случае, если данное физическое лицо намерено осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, которых утверждается Правительством Российской Федерации).

текст в предыдущей редакции)б) копия основного физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является гражданином Российской Федерации);в) копия , установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином);г) копия , предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является лицом без гражданства);д) копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения указанного лица в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица);е) копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства);ж) подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, в Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе);з) нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия решения органа опеки и попечительства или копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является несовершеннолетним);и) документ об уплате ;к) справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданная физическому лицу, регистрируемому в качестве индивидуального предпринимателя, в и по , которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел (в случае, если данное физическое лицо намерено осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, которых утверждается Правительством Российской Федерации). Указанный документ представляется по межведомственному запросу регистрирующего органа федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, в и сроки, которые установлены Правительством Российской Федерации;(пп. «к» введен Федеральным от 23.12.2010 N 387-ФЗ, в ред.

Федерального от 01.07.2011 N 169-ФЗ)(см.

текст в предыдущей редакции)л) решение комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, созданной высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, о допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних (в случае, если в отношении данного физического лица принято такое решение в соответствии с настоящей статьи).(пп. «л» введен Федеральным от 31.12.2014 N 489-ФЗ)2. Представление документов при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в порядке, предусмотренном настоящего Федерального закона.

При этом верность копии документа, представляемой при указанной государственной регистрации, должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке, за исключением случая, если заявитель представляет ее в регистрирующий орган непосредственно и представляет одновременно для подтверждения верности такой копии соответствующий документ в подлиннике. Данный подлинник возвращается заявителю при выдаче регистрирующим органом предусмотренной настоящего Федерального закона расписки.3.

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в срок не более чем три рабочих дня со дня представления в регистрирующий орган документов, предусмотренных настоящей статьи.(п.

3 в ред. Федерального от 29.06.2015 N 209-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)4. Не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если не утратила силу его государственная регистрация в таком качестве, либо не истек год со дня принятия судом решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью, либо не истекли три года со дня исключения индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по решению регистрирующего органа, либо в случаях, установленных Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».(в ред.

Федерального от 12.11.2019 N 377-ФЗ)(см.

текст в предыдущей редакции)Не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, который намерен осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности, указанные в настоящей статьи, в случае, если данное физическое лицо имеет или имело судимость, подвергалось уголовному преследованию (за исключением лиц, уголовное преследование в отношении которых прекращено по реабилитирующим основаниям) за преступления против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности (за исключением незаконной госпитализации в медицинскую организацию, оказывающую психиатрическую помощь в стационарных условиях, и клеветы), половой неприкосновенности и половой свободы личности, против семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества, общественной безопасности либо имеет неснятую или непогашенную судимость за иные умышленные тяжкие и особо тяжкие преступления, за исключением случаев, предусмотренных настоящего пункта.(в ред.

Федеральных законов от 31.12.2014 , от 13.07.2015 )(см.

текст в предыдущей редакции)Допускается государственная регистрация физических лиц, которые намерены осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности, указанные в настоящей статьи, и имели судимость за совершение преступлений небольшой тяжести и преступлений средней тяжести против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности (за исключением незаконной госпитализации в медицинскую организацию, оказывающую психиатрическую помощь в стационарных условиях, и клеветы), семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества, а также против общественной безопасности, и физических лиц, уголовное преследование в отношении которых по обвинению в совершении этих преступлений прекращено по нереабилитирующим основаниям, при наличии решения комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, созданной высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, о допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних.(абзац введен Федеральным от 31.12.2014 N 489-ФЗ; в ред. Федерального от 13.07.2015 N 237-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции) Открыть полный текст документа

Топ-10 главных законов для ИП

Вы знаете сколько в России действующих федеральных законов?

Пять тысяч! А поправок к ним и нормативных актов еще больше.

Знать все наше законодательство невозможно любому ИП, поэтому сегодня мы расскажем о самых главных законах, важных для бизнеса.

Наверное, такое количество законов необходимо. Но ориентироваться в них сложно даже специалистам.

А неспециалисты вспоминают фразу древнегреческого историка и писателя Тацита о том, что чем ближе государство к падению, тем многочисленнее его законы.

Но, как бы то ни было, ИП обязаны знать свои основные законы, чтобы упростить свою жизнь и не попасть в неприятности. Согласно этой конституционной статье, каждый имеет право на предпринимательскую деятельность.

Для этой деятельности не требуется специального образования. Кроме того, для ее реализации каждый имеет право использовать имеющееся у него имущество.

Но предпринимательской деятельностью надо заниматься законно! Если вы решили заниматься бизнесом, то делать это следует по закону, то есть вы должны, во-первых, .

Во-вторых, вам следует получить , если ваша деятельность должна ее иметь. В-третьих, вы должны соблюдать условия своей деятельности, продиктованные лицензией или специальным разрешением. Бизнес без регистрации и соблюдения прочих условий, при котором вы регулярно получаете доход, является незаконным и попадает под наказание.

Прежде всего, незаконная предпринимательская деятельность наказывается штрафами.

Размер штрафа зависит от размаха вашего незаконного дела. Вилка наказания может быть от 2000 рублей до 500 000 рублей, если государственный ущерб будет оценен как ущерб в особо крупных размерах. Но — это не единственные траты по незаконному предпринимательству.

Вас также обяжут заплатить со всего своего дохода налог в размере 13%, так как по закону вы являетесь физическим лицом и не имеете права на льготную систему налогообложения. Для законной предпринимательской деятельности сегодня не обязательно регистрировать ИП или ООО.

Можно стать самозанятым. Если бизнес маленький, то эта форма регистрации самая выгодная и простая для вас.

Закон работает уже второй год.

Показал отличные результаты, что привело к расширению территории его действия. О самозанятых мы писали много и подробно, но напомним, что это люди, законно занимающиеся своей деятельностью с целью получения прибыли. Они платят налог в размере либо 4%, либо 6%.

Не платят обязательные страховые взносы.

Не сдают ежегодных деклараций и не ведут КУДиР. Безусловно, есть условия, которым необходимо соответствовать. Их надо знать, и о них мы также писали.

Например, ваш годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Если вы зарабатываете больше, то вы не можете быть самозанятым, и вам необходимо зарегистрировать ИП или ООО. Если вы предприниматель, то вы обязаны платить налог с дохода.

Но, согласно НК, у вас есть выбор, как этот налог платить. Во-первых, все могут платить налоги по основной системе — ОСНО.

Эта система достаточно сложная, однако, не имеет ограничений и подходит для любого бизнеса. Во-вторых, вы можете платить налоги по одной из 4 льготных систем налогообложения, если вы соответствуете всем требованиям той или иной системы, и написали соответствующее заявление в своей налоговой.

К льготным системам налогообложения относятся: -УСН «Доходы» или «Доходы-расходы»; -патент; -ЕНВД; -ЕСХН. Мы уже говорили о лицензии. Но напомним еще раз, что есть виды деятельности, где обязательно получение лицензии.

Работа без нее в этих сферах является незаконной и наказывается штрафом от 50000 рублей до 500000 рублей, а иногда и лишением свободы сроком на пять лет.

Да, персональные данные в последнее время попали в поле зрения закона, и он их защищает. Если у вашей компании есть сайт или штатcсотрудников, или зарплатный проект в банке, то вы собираете персональные данные. А раз вы этим занимаетесь, то являетесь оператором персональных данных, и должны уведомить Роспотребнадзор.

Кроме этого, на своем сайте вы должны разместить информацию о политике конфиденциальности и запрашивать у всех согласие на обработку их персональных данных.

Если согласия такого нет, то вы нарушаете закон.

Напомним, что персональные данные — любая информация о человеке: имя, отчество, фамилия, адрес, электронная почта, номер телефона и т.п. Этот закон действует с 2017 года и обязывает практически всех ИП иметь определенные онлайн-кассы с фискальным накопителем. Благодаря таким кассам налоговая сразу и напрямую узнает о всех денежных поступлениях вашего бизнеса.

Исключений мало, все они указаны в законе. Отсрочка до 2021 года распространяется на ИП без сотрудников, которые сами что-то производят или оказывают услугу.

Если вы обязаны иметь онлайн-кассу, но работаете без нее, то попадаете под административную ответственность, то есть под штраф. Этот закон касается банков и предпринимателей, и часто грозит последним блокировкой расчетного счета. Согласно закону, банк следит, за ИП и противится его серым операциям, с которых, возможно, не платятся налоги, со взятками и мошенническими схемами, а также с торговлей оружием.

По сути же банк блокирует любые действия ИП, которые кажутся ему подозрительными. И уже сам предприниматель должен доказать банку, что он не преступник, а имеет честный доход, с которого платит все положенные налоги и выплаты.

Критерии подозрительных операций как раз и содержатся в 115-ФЗ. Сам банк ничего не придумывает. Согласно закону, планово проверять ИП можно раз в три года.

Но не стоит слишком радоваться, так как проверки бывают еще и внеплановые.

Про плановые проверки можно узнать заранее, изучив сайт контролирующего органа. Там вся информация по таким проверкам находится в свободном доступе.

Про неплановые проверки знать заранее нельзя, так как обычно они назначаются после жалобы.

Никто о них вас не предупреждает. Кроме того, проверяющий орган не разбирается, от кого именно поступила жалоба: от обиженного клиента или от нечестного конкурента. Отдельная категория проверок — выездные налоговые проверки.

Они могут проходить в любое время и без предупреждения. Любой бизнес нуждается в рекламе, так как это эффективный способ привлечения не только внимания, но и клиентов. Однако надо знать, что и как можно рекламировать.

Закон жесткий, имеет много нюансов, нарушения наказываются штрафами до 800 000 рублей и приостановкой самой рекламы. Поэтому любой предприниматель должен изучить этот закон в своих же интересах.

Например, нельзя рекламировать услугу, если она требует лицензии, а у вас ее нет.

Нельзя в немедицинской рекламе использовать врача. Нельзя говорить, что ваш товар или услуга одобрены правительством.