Вычет за обучение в 2021 какие документы


Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2021 году — новый бланк и образец


26.01.2021 При оплате образовательных услуг в 2020 году гражданин вправе вернуть часть потраченных средств в размере 13 процентов от затрат в пределах социального налогового вычета — для возврата денежных средств по расходам на обучение следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её в течение 2021 года.Возврат денег возможен только при соблюдении ряда условий — наличие уплаченного НДФЛ в 2020 году, получение образовательных услуг в лицензированных учебных заведениях, сохранность документов, подтверждающих расходы, а также правильно заполненная декларация, поданная в ФНС.СОДЕРЖАНИЕ:Налоговая декларация регулярно обновляется. В 2021 году действует новая форма 3-НДФЛ, утвержденная .Если декларация заполняется вручную, то нужно обязательно проверить, что оформляется актуальный бланк. При оформлении с помощью программы или личного кабинета налогоплательщика данная проблема отпадает.?О том, что изменилось в новой форме 3-НДФЛ, читайте .Социальный вычет — это сумма, которая не облагается подоходным налогом.Если налогоплательщик в течение отчетного 2020 года получал доход, с которого был уплачен НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть данный налог в сумме, не превышающей 13 процентов от расходов на обучение и размера социального вычета, установленного в .Размер вычета за обучения:

  1. 120 000 руб. — на свою учебу, а также брата и сестры до 24 лет при очном обучении;
  2. 50 000 руб. — на учебу каждого ребенка до 24 лет при очном обучении.

Указанные суммы применяются не только в отношении расходов на обучение, но по затратам на лечение, оплату лекарств, страховые добровольные взносы.Важно не превышать сумму вычета, вернуть можно только 13 процентов от расходов в пределах установленных ограничений.

Максимально возможные размеры налога для возврата:

  1. 15 600 руб. — за свое обучения;
  2. 6 500 руб. — за обучение ребенка.

Возможность возврата подоходного налога по расходам на образовательные услуги есть у физического лица при соблюдении нескольких условий:

  1. в ФНС подана декларация по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на социальный вычет и возврат НДФЛ.
  2. в том году, за который нужно вернуть 13 процентов, был уплачен НДФЛ;
  3. компания, оказывающая образовательные услуги, имеет лицензию на осуществление данной деятельности;
  4. имеются в наличии договор на оказание образовательных услуг, а также документы, подтверждающие оплату расходов за обучение;
  5. учеба оплачена не средствами материнского капитала, а доходом, с которого удержан подоходный налог;

Подача декларации для возврата налога по расходам на учебу — это дело добровольное. Физическое лицо самостоятельно решает, возвращать налог или нет.

При положительном решении придется заполнить налоговый отчет по форме 3-НДФЛ.Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2020 год ограничены 2021 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2021 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2020 году он уже вернуть средства не сможет.Самый удобный способ подачи 3-НДФЛ — это через кабинет налогоплательщика в электронном виде.Также удобно заполнять декларацию в специальной программе, которую нужно предварительно скачать бесплатно с сайта ФНС и установить на свой компьютер. В этом случае нужно просто ввести данные в разделы программы и сформировать 3-НДФЛ.Если нет возможности подать отчет электронно, то можно это сделать в бумажном виде.

Подача осуществляется при непосредственном обращение в отделение ФНС или в МФЦ, также можно отправить декларацию почтой.Бланк декларации имеет множество листов, необходимо выбрать те из них, которые необходимы для подачи сведений о размере положенного социального вычета и указания суммы возвращаемого подоходного налога.Физическому лицу для получения налогового вычета по расходам на обучение нужно заполнить:

  1. раздел 1;
  2. титульный лист;
  3. раздел 2;
  4. прил. к разделу 1;
  5. приложение 5.
  6. приложение 1;

В целом, порядок оформления следующий:

  1. Шаг 5. Заполняется титульный лист, на котором указывается количество заполненных страниц декларации.
  2. Шаг 2. Рассчитывается размер социального вычета за обучения в приложении 5 с учетом показателей приложения 1.
  3. Шаг 1.

    Приводятся сведения по годовым доходам — от российских источников в приложении 1, от зарубежных — в приложении 2.

    Здесь же указывается, какая сумма налога была уплачена за год.

    Именно этой величиной и ограчен НДФЛ к возврату.

  4. Шаг 6.

    Формируется заявление в прил. к разделу 1 (не нужно будет отдельно заполнять его).

  5. Шаг 3.

    Рассчитывается размер налоговой базы и НДФЛ к возврату — на основании заполненных приложений.

  6. Шаг 4. Итоговая сумма налога к возврату переносится в раздел 1.

Не нужно подавать в ФНС пустые не использованные листы 3-НДФЛ.Каждый лист нумеруется по порядку. На каждой странице должен стоять ИНН, номер страницы, подпись и дата подписания заполненного бланка.Полный перечень требований и правил заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ приведен в Порядке заполнения 3-НДФЛ — .Страница содержит данные об:

  1. отчетном периоде — код 34, отчетный год 2020;
  2. о том, кто сдает заполненный отчет в ФНС.
  3. налогоплательщике — ФИО, данные о рождении, паспортные реквизиты, гражданство, контактные данные, при этом статус налогоплательщика указывается 760;
  4. количестве страниц декларации;
  5. налоговом отделении, куда сдается декларация;

Пример заполнения титульной страницы 3-НДФЛ:Данная страница декларации 3-НДФЛ заполняется последней, когда указан годовой доход, удержанный налог, рассчитан вычет и НДФЛ к возврату.Заполнить нужно всего 4 поля:

  1. 010 — цифра 2;
  2. 050 — подоходный налог, который должен быть возвращен налогоплательщику.
  3. 030 — ОКТМО;
  4. 020 — КБК;

Пример заполнения раздела 1:Это новый лист, который содержит заявление для возврата налога.

Теперь не нужно его заполнять отдельно, можно это сделать внутри декларации 3-НДФЛ. Достаточно указать сумму к возврату и реквизиты счета, куда должны поступить деньги.Пример заполнения:Данный раздел декларации 3-НДФЛ позволяет провести расчет налога, который должен был быть уплачен в 2020 году с учетом положенных социальных вычетов, а также сумму НДФЛ, подлежащую возврату в связи с переплатой.Заполнить нужно следующие поля:

  1. 160 — величина налога, которую нужно вернуть из бюджета за год в связи с расходами на обучение (разность строк 080 и 070).
  2. 060 — база для удержания НДФЛ с учетом социального вычета за обучения (разность строк 030 и 040);
  3. 070 — НДФЛ с базы, указанной в стр. 060 (произведение строк 001 и 060);
  4. 010 — доход за 2020 год;
  5. 040 — размер вычета за обучение, исчисленный в приложении 5 декларации 3-НДФЛ;
  6. 030 — налогооблагаемый доход за 2020 год;
  7. 002 — цифра 3;
  8. 001 — 13%;
  9. 080 — фактически уплаченный НДФЛ за год (показатель стр. 080 прил. 1);

Пример заполнения раздела 2:На этой странице декларации 3-НДФЛ физическому лицу нужно указать, какой доход был получен за отчетный год, и какой налог перечислен в бюджет.Данные показываются в разрезе по источникам поступлений.Для дохода в виде заработной платы следует заполнить:

  1. 020 — 07;
  2. 010 — 13;
  3. 070 — размер зарплаты за год;
  4. 030-060 — информация о работодателе;
  5. 080 — размер удержанного налога с зарплаты.

Если таких источников было несколько в отчетном году, то отдельно нужно показать каждый.Пример заполнения приложения 1:Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.Заполнить нужно всего несколько строк:

  1. 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
  2. 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
  3. 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
  4. 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
  5. 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
  6. 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
  7. 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

Пример заполнения приложения 5 в декларации 3-НДФЛ:.Видео о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги: Что еще почитать 16.12.2020 11.01.2021 22.01.2021

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2021 году — новый бланк и образец за 2020 год

» » Автор Ольга Лазарева 22.01.2021 Если налогоплательщик в 2020 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2021 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2021 году.

Формат подачи — либо бумажный, либо электронный через личный кабинет налогоплательщика. В 2021 году следует заполнять бланк по новой форме, утвержденной .

Право на возврат налога в связи с расходами на образовательные услуги прописано в .

Льгота предоставляется в отношении расходов на обучение;

  1. свое;
  2. братьев, сестер в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении).
  3. детей в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении);

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть подоходный налог, ограничивается размером социального вычета:

  1. 50 000 руб. — на учебу детей (на каждого).
  2. 120 000 руб. — на своё обучение, а также учебу братьев и сестер;

В указанные суммы социального вычета входят не только расходы на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных взносов по страхованию.

Вернуть за год можно 13 процентов от указанных сумм вычета в рамках понесенных затрат на образовательные услуги:

  1. 15 600 руб. — за себя, братьев и сестер;
  2. 6 500 руб. — за каждого ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета за лечение и лекарства за 2020 год — . Условия для возврата налога в связи с обучением:

  1. отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
  2. сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.
  3. оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
  4. наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2020 год нужно в 2021 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2021 года.

Если срок будет упущен, то право на вычет будет утеряно, в последующих годах за 2020 год вернуть НДФЛ уже не получится. Декларацию можно заполнить вручную, в программе Декларация 2020, в личном кабинете налогоплательщика.

При самостоятельном внесении данных в бланк декларации важно убедиться, что заполняется актуальная форма 3-НДФЛ.

В 2021 году действует новый бланк.

В 2021 году налоговую декларацию следует заполнять по новой форме.

Актуальный бланк утвержден . Новая форма отличается измененными штрих-кодами, добавлением новой страницы с заявлением на возврат налога.

Также обновилось содержание некоторых страниц, в частности эти изменения касаются индивидуальных предпринимателей. Одним из важных нововведений является возможность заполнения заявления на возврат или зачет НДФЛ непосредственно в декларации.

Раньше данное заявление необходимо было заполнять отдельно и прикладывать его к 3-НДФЛ. . Заполнить нужно следующие страницы:

  1. Приложение 5.
  2. Приложение 1;
  3. Приложение к разделу 1 — заявление на возврат / зачет налога;
  4. Раздел 1 и 2;
  5. Титульный лист;

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2020 год.

Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

В последнюю очередь заполняется титульный лист и заявление на возврат налога в связи с расходами на обучение. Ниже в таблице представлена инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучения за 2020 год — указано, какие строки заполнять и какими показателями.

Построчное заполнение: Поле декларации Инструкция по заполнению Титульный лист Корректировка Если в 2021 году на вычет за обучение за 2020 года декларация сдается впервые, то ставится 0. Если данные уточняются для повторной подачи, то указывается номер внесения корректировок.

Период 34 Год 2020 Налоговый орган Код отделения из четырех цифр по месту жительства налогоплательщика. Показатель можно узнать на сайте ФНС, введя свой адрес – . Налогоплательщик Код страны – 643 для Российской Федерации.

Категория налогоплательщика – 760 для физических лиц, желающих вернуть налог на основании декларации 3-НДФЛ. ФИО и сведения о рождении переписываются в точном соответствии с паспортом. В качестве документа, удостоверяющего личность, выступает паспорт РФ, его код 21. Статус указывается 1 для российских граждан.
Статус указывается 1 для российских граждан. Телефон вводится обязательно с кодом города, по этому номеру человек должен быть всегда доступен для связи.

Количество страниц Число страниц заполненного бланка декларации и прилагаемых документов проставляется после заполнения 3-НДФЛ.

Достоверность Если человек сам лично понесет отчет в ФНС, то нужно поставить 1 и подписать страницу с указанием даты подписания.

Если человек доверит данную функцию своему представителю, то ставится 2, вписываются ФИО доверенного лица и реквизиты документа, дающего право на данное действие (обычно доверенность).

Подписывает заполненный бланк 3-НДФЛ представитель за налогоплательщика.

Раздел 1 010 Цифра 2 020 КБК — 18210102010011000110 030 ОКТМО – если налогоплательщик не знает данный код, его можно посмотреть на сайте ФНС по , следует ввести свой адрес, после чего будет показан соответствующий ему ОКТМО. 050 Величина налога для возврата в связи с налоговым вычетом на обучение – из стр.

160 раздела 2. Приложение 1 к Разделу 1 – содержит заявление на возврат налога, новый лист, который позволяет сформировать заявление внутри декларации 3-НДФЛ, при этом отдельно его составлять не нужно. 095 Номер 1 100 Сумма налога, которую нужно вернуть – из стр. 050 раздела 1. 110 КБК из стр.

020 разд. 1. 120 ОКТМО из стр.

030 разд. 1. 130 Налоговый период – следует указать год 2020. 140 Название обслуживающего банка, где открыт счет налогоплательщика.

150 КБК банка. 160 Указать код 02, если нужно, чтобы деньги пришли на текущий счет – на карту.

Код 01 указывается, если деньги должны поступить на депозитный счет. 170 Номер счета налогоплательщика.

180 ФИО лица, которому принадлежит счет. Раздел 2 001 13 – ставка налога.

002 3 – иной доход 010 Выплаты за год из прил. 1. 030 Налогооблагаемые выплаты за год. 040 Размер вычетов за 2020 год за обучение – из стр.

200 прил. 5. 060 База по налогу с учетом социальных вычетов на образовательные услуги = стр.

030 – стр. 040. 070 НДФЛ с налоговой базы – тот налог, который нужно было заплатить за 2020 год с учетом положенных вычетов на обучение = стр. 001 * стр. 060. 080 НДФЛ, который был уплачен по факту за 2020 год – из стр.

080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату = стр. 080 – стр. 070. Приложение 1 010 13 – ставка НДФЛ. 020 07 – код дохода в виде зарплаты.

030, 040, 050, 060 Реквизиты работодателя.

070 Суммарные выплаты от данного работодателя за год – на основании п.

5 справки 2-НДФЛ. 080 Суммарный удержанный налог за год – на основании п.

5 справки 2-НДФЛ. Приложение 5 100 Расходы на обучение за детей – не более налогового вычета 50 000 руб. на каждого ребенка за год. 120 Показатель из стр. 100 130 Расходы на свое обучение, а также братьев и сестер до 24 лет – не более налогового вычета 120 000 руб.

за год. 180 Показатель из стр.

130. 190 Общий социальный вычет за год = стр. 120 + стр. 180. 200 Общий вычет с учетом стандартных льгот.

Если декларация 3-НДФЛ заполняется только для возврата налога в связи с обучением, то повторяется показатель из стр. 190. Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ в 2021 году при условии, что в 2020 году человек оплатил учебу своего ребенка в размере 30 тыс.

руб. и свое обучение в размере 90 тыс. руб. . . Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

Как получить вычет за обучение в 2021 году

Автор: 01.04.2021 Актуально на 1 апреля 2021 Время для прочтения: 20 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Что такое налоговый вычет по НДФЛ за обучение и как его получить в 2021 году?

Кому закон позволяет воспользоваться данной преференцией? Сколько вернут денег и какие документы надо для этого собрать? Разбираемся подробно с вопросом возмещения социального налогового вычета на обучение в 2021 году, в том числе в декларации 3-НДФЛ.

Любое физическое лицо при получении дохода обязано уплачивать в госбюджет налог с этого дохода. Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Государство предоставляет своим гражданам различные льготы в части уплаты налогов.

Одной из таких льгот по НДФЛ служит право на получение социального вычета на обучение (). Стоит учесть, что не для каждого вида дохода ставки НДФЛ едины. Основная ставка НДФЛ – 13%. Но есть и другие:

  1. 30% – для нерезидентов;
  2. 15% – для доходов свыше 5 млн рублей;
  3. 35% – для доходов в виде выигрышей и прочее.

ВАЖНО!Налоговый вычет за обучение можно получить лишь при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% НДФЛ.

Таким образом, если вы в одном налоговом периоде (календарном году) получали доходы, облагаемые по ставке 13%, и платно обучались, то имеете право на получение вычета на обучение. Также есть право на вычет, если облагаемый доход получали вы, а обучение проходил ваш ребенок (подопечный), брат или сестра.

При этом платили за обучение так же вы. Обобщим на схеме, кто имеет право на социальный вычет на обучение, а кто – нет.

В чем заключается смысл вычета по НДФЛ? Вычетов по НДФЛ несколько видов, но суть их применения едина. НДФЛ рассчитывают как процент от налоговой базы. А вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу. ВАЖНО!Вычет – это не сумма, которую можно вернуть, а сумма, на которую уменьшают налоговую базу.

ВАЖНО!Вычет – это не сумма, которую можно вернуть, а сумма, на которую уменьшают налоговую базу.

Рассмотрим на примере. Путь доход за год составил 100 000 рублей. Вычет – 20 000 рублей. Каков будет налог без применения вычета и с применением вычета? Таким образом, при применении вычета НДФЛ становится меньше.

Если расчет налоговой базы за год был сделан без учета вычета, то НДФЛ переплачен, а переплату можно вернуть.

Следующий вопрос, какой размер налогового вычета можно применить. Вычет равен размеру фактически произведенных затрат на обучение ( ст. 219 НК РФ). Данная сумма должна быть уплачена в течение налогового периода (календарного года).

Однако для нее есть лимит. Причем различают 2 вида лимита: Таким образом, максимально от применения социального вычета можно вернуть переплату по НДФЛ в размере: 120 000 × 13% = 15 600 рублей.

Повторим, что помимо вычета на обучение есть еще вычет на лечение, на пенсионные взносы и прочие виды социального вычета.

Лимит в размере 120 000 рублей действует суммарно по всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).

Если вдруг налоговая база по НДФЛ за год меньше размера вычета, то налог к уплате за год равен 0, а остаток не переносится на следующий налоговый период (календарный год). Каким образом можно вернуть переплаченный НДФЛ с учетом вычета за обучение? Итак, без применения вычета получается переплата НДФЛ в бюджет.

Каким же образом можно вернуть указанную переплату? Есть 2 пути получения вычета:

  1. самостоятельно.
  2. через работодателя – налогового агента,

Работодатель выплачивает зарплату и ежемесячно удерживает из нее НДФЛ и перечисляет его в бюджет.

Если получать вычет через работодателя, он будет ежемесячно уменьшать налоговую базу на вычет. Соответственно, уменьшать НДФЛ к уплате в бюджет.

И по факту вы будете получать на руки бОльшую сумму. Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ.

По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ. Таким образом, можно получать вычет НДФЛ постепенно в течение года через работодателя либо единовременно целиком в следующем налоговом периоде.
Таким образом, можно получать вычет НДФЛ постепенно в течение года через работодателя либо единовременно целиком в следующем налоговом периоде.

Некоторые важные условия мы уже приводили. Добавим еще несколько и обобщим все важные нюансы получения вычета на обучение. Одно из основных условий получения налогового вычета на обучение – наличие соответствующей лицензии у образовательной организации или же записи в ЕГРИП о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью (т.

к. ИП, занимающиеся образованием без привлечения сторонних лиц, имеют право не получать лицензию). Вынесем основные условия получения вычета на обучение на схему: 2020 год был ознаменован пандемией коронавируса, в связи с которой все учебные заведения перешли на дистанционный режим обучения.

Можно ли считать дистант очной формой и получить вычет за такое обучение ребенка?

Да, можно, так как очная и заочная формы обучения различаются форматом общения ученик-учитель.

При дистанционке очный формат не прекращался, он лишь перешел в иную форму – онлайн.

Как уже говорилось, есть 2 способа применить социальный налоговый вычет. Рассмотрим порядок его получения для каждого способа. Для получения вычета на обучение у работодателя вы должны подтвердить свое право на него в налоговом органе и лишь потом обращаться к работодателю.

Представим алгоритм действий в таблице. ДЕЙСТВИЯ НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ РЕЗУЛЬТАТ 1. Обращение в налоговый орган за подтверждением права на получение социального налогового вычета.

Сделать это можно как лично, так и через налогоплательщика 1. Заявление на подтверждение права на вычет по , рекомендованной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500.

2. Договор с образовательным учреждением.

3. Лицензия. 4. Документы, подтверждающие оплату денежными средствами налогоплательщика.

Для получения вычета на обучение детей и брата/сестры дополнительно нужны:

  1. документ, подтверждающий родство/опеку (попечительство);
  2. документ, подтверждающий очную форму обучения.

Получение уведомления от налоговой в течение 30 дней о подтверждении права на вычет.

Уведомление составляют на определенном бланке, рекомендованном в письме ФНС России . 2. Обращение к работодателю 1.

Уведомление от налоговой. 2. Заявление в свободной форме. Работодатель, начиная с месяца обращения к нему, начинает предоставлять социальный вычет.

То есть, он уменьшает налоговую базу, перечисляет НДФЛ в меньшем размере, а налогоплательщик получает на руки зарплату больше, чем до оформления вычета. Если работодатель не стал применять вычет, ему придется пересчитать налог и вернуть излишне удержанный.

Если работодатель не успел включить всю положенную сумму вычета в расчет налоговой базы (например, налогоплательщик обратился к нему в конце года), то перенести неиспользованную часть на следующий год нельзя, но можно вернуть неиспользованный остаток, самостоятельно обратившись в налоговую.

Если налогоплательщик не обращался к работодателю за применением вычета на обучение, он может вернуть переплату по налогу самостоятельно. Алгоритм действий представим в таблице. ДЕЙСТВИЯ НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ РЕЗУЛЬТАТ Обращение в налоговый орган за получением социального вычета на обучение.

Предоставить документы можно как лично, так и через портал (необходимо иметь подтвержденную учетную запись), а также через налогоплательщика 1. Декларация 3-НДФЛ. 2. Справки о доходах физлица (2-НДФЛ).

3. Договор с образовательным учреждением.

4. Лицензия. 5. Документы, подтверждающие оплату денежными средствами налогоплательщика.
Для получения вычета на обучение детей и брата/сестры дополнительно нужны:

  1. документ, подтверждающий очную форму обучения.
  2. документ, подтверждающий родство/опеку (попечительство);

Камеральная проверка декларации идет в течение 3-х месяцев.

При успешном прохождении проверки и подтверждении права на вычет, налоговый орган переводит денежные средства на счет плательщика, указанный в декларации 3-НДФЛ (заявлении). Если пропустили срок подачи декларации 3-НДФЛ на получение вычета за обучение, можете это сделать за 3 предыдущих года. Например, если у вас в 2018 году выполнялись все условия для получения вычета, но вы по каким-либо причинам его не использовали, то в 2021 году еще можете это сделать.

Например, если у вас в 2018 году выполнялись все условия для получения вычета, но вы по каким-либо причинам его не использовали, то в 2021 году еще можете это сделать.

А вот получить вычет за 2017 год уже поздно. ВАЖНО!Если в году обучения не было доходов, облагаемых по ставке 13%, а позже они появились, это не значит, что можете уменьшить налог за более поздние периоды на вычет по обучению, прошедшему в предшествующих налоговых периодах. Доходы и обучение должны быть в пределах одного налогового периода (календарного года).

Далее рассмотрим подробнее порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на обучение в 2021 году. Наиболее удобный и быстрый способ рассказать налоговой о своем праве на вычет – заполнить декларацию онлайн на сайте ФНС:

  1. автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
  2. там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
  3. программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

Если не декларируете свои доходы, а заполняете 3-НДФЛ лишь для получения вычетов, то жестких сроков для ее сдачи нет. Можете сделать это в течение последующих трех лет после года возникновения права на вычет.

Как уже говорилось, сдать 3-НДФЛ для получения вычета можно как лично на бумаге (заполнить бланк ручкой на бумаге или распечатать заполненную версию из программы):

  1. в МФЦ,
  2. отправив документы по почте.
  3. посетив налоговую;

Так и в электронном виде – через на сайте ФНС, что будет быстрее и проще.

Если всё же решили заполнять бланк на бумаге, можете скачать форму, используемую в 2021 году для отчета за 2020-й, здесь: Напомним: за 2020 и 2018 годы применялись отличные от представленного бланки. Если сдаете данные за несколько лет, за каждый год нужно применять форму 3-НДФЛ, действующую именно для этого года.

У нас дана декларация 3-НДФЛ в полном составе. Какие листы использовать и как их заполнять для получения вычета на обучение, рассмотрим ниже.

Допустим, что никаких иных вычетов и дополнительных доходов при этом не заявлено. Вот листы, обязательные для заполнения для получения вычета на обучение. ЛИСТ КОММЕНТАРИИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ Титульный лист Здесь указывают данные о налогоплательщике: ИНН, Ф.И.О., дата и место рождения, телефон и паспорт, код налогового органа, куда подаёте декларацию (как правило, по месту регистрации физлица).

Первичную декларацию подают с номером корректировки «0–».

Все последующие – это корректировки. Их нумеруют по порядку: «1–», «2–» и так далее.

Налоговый период – 34, отчетный год – 2020, код категории налогоплательщика – 760, код статуса налогоплательщика – 1. В шапке к каждому листу указывают ИНН и Ф.И.О.

налогоплательщика Раздел 1 Здесь заполняют только п. 1, так как нужен возврат переплаты по налогу. Строка 010 – «2 – возврат из бюджета» Строка 020 – КБК НДФЛ 182 1 01 02 010 01 1000 110 Строка 030 – указывают тот ОКТМО, по которому прошла уплата излишка НДФЛ (ОКТМО налогового агента можно найти в справке 2-НДФЛ).

Если их несколько, то заполняют несколько блоков строк 010 – 050 Строка 040 – не заполняют Строка 050 = строка 160 раздела 2 (исчисленная сумма к возврату из бюджета) Приложение к разделу 1 Это заявление о возврате излишне уплаченного налога. Оно вошло в состав декларации 3-НДФЛ с 2021 года. Раньше писать его приходилось отдельно.

Здесь заполняют только вторую часть «о возврате». Первая часть «о зачете» оставляют пустой.

Строка 095 – порядковый номер заявления данные для строк 100 (сумма возврата), 110 (КБК), 120 (ОКТМО) – берут из соответствующих строк раздела 1 Строка 130 – ГД.00.2020 Далее вносят данные банковского счета, на который должны быть перечислены деньги.

Здесь важно вписать номер расчетного счета, а не номер банковской карты.

Раздел 2 Здесь рассчитывают общую сумму к возврату.

Строка 002 – «3 – иное» Строка 010 – содержит общую сумму доходов суммарно из всех справок 2-НДФЛ Строка 020 – заполняют, если заполнено Приложение 4 Строка 030 = строка 010 – строка 020 Строка 040 = сумма всех вычетов (стр. 200 Приложения 5) Строка 060 = строка 030 – строка 040 Строка 070 = строка 060 × 13% Строка 080 = сумма налога, удержанная работодателем (берут из справок 2-НДФЛ) Строка 160 = строка 080 – строка 070.

Это означает, что при расчете налога с применением вычета его размер меньше, чем тот, который удержан работодателем. Поэтому возникает переплата (указывают в стр.

160), и эта сумма подлежит возврату из бюджета.

Приложение 1 Здесь вносят данные из справок о доходах (2-НДФЛ), выданных работодателем. Все указанные в приложении поля есть в 2-НДФЛ. Если было несколько источников дохода, заполняют несколько разделов приложения.

Строка 020 – «07» для доходов по трудовым договорам Приложение 4 Заполняют только если были необлагаемые доходы, указанные в этом приложении и справке от работодателя (например, материальная помощь в размере 4000 руб.) Приложение 5 Здесь отражают вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. Раз говорим о вычете за обучение, остановимся именно на нем. Допустим, что иных вычетов нет.

Раздел 1. Работодатели – налоговые агенты обычно предоставляют стандартные налоговые вычеты на детей. Данные о предоставленных работодателем стандартных вычетах указаны в справке о доходах (2-НДФЛ).

Их следует перенести в строку 070.

Если не дозаявляете другие стандартные вычеты, то строка 080 = строке 070. Раздел 2. В строке 100 отражают затраты на обучение детей (подопечных), но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (т.

е., если обучающихся детей двое, ставят не более 100 000 руб. и т. д.). Необходимо помнить, что вычет суммарный на обоих родителей. Строка 120 = строка 100 Раздел 3.

В строку 130 вносят сумму оплаты за свое обучение (брата, сестры), но не более 120 000 (напоминаем, что ограничение в 120 000 рублей действует на всю сумму социальных вычетов, указанных в этом разделе).

Строка 180 = строка 130 (при условии отсутствия иных вычетов) В строке 181 указывают социальные вычеты, которые предоставил налоговый агент (например, если декларацию заполняют при дозаявлении социального вычета на обучение, когда часть из него предоставил налоговый агент – работодатель). Если за вычетом к работодателю и не обращались, эту строку не заполняют. Строка 190 = строка 181 + строка 130 Строка 200 = строка 190 + строка 120 + строка 080 Теперь разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ на примере.

ПРИМЕР. Пусть Казеева А.А. оплатила свое обучение в размере 50 000 рублей и обучение своей дочери в размере 10 000 рублей в 2020 году. Допустим, что все подтверждающие документы (договор, лицензию и проч.) Казеева собрала и предоставила.

Доход Казеевой в 2020 году от трудовой деятельности в ООО «Спектр» составил 340 000 рублей. 1. У работодателя Казеева получала стандартный налоговый вычет за ребенка 1400 рублей за каждый месяц. Таким образом, размер вычета составил 1400 × 12 = 16 800 рублей.

340 000 – 16 800 = 323 200 × 13% = 42 016 – налог, удержанный работодателем в 2020 году. 2. Кроме того, Казеева имеет право на получение социального вычета на обучение своего ребенка и свое обучение: 10 000 + 50 000 = 60 000.

Данные вычеты можно применять в полном размере, так как они не превышают установленных лимитов (на прочие вычеты Казеева прав не имеет в данном налоговом периоде). Социальные вычеты на обучение Казеева у работодателя не заявляла, поэтому будет получать их самостоятельно в налоговой в 2021 году. 3. Рассчитаем размер переплаты налога за 2020 год.

340 000 – 16 800 – 50 000 – 10 000 = 263 200 руб. (рассчитана налоговая база с применением всех положенных вычетов). Налог к уплате: 263 200 × 13% = 34 216.

А работодатель удержал у Казеевой 42 016 рублей. Таким образом, переплата к возврату: 42 016 – 34 216 = 7800. Именно эту сумму должна получить Казеева от налоговой.

Образец заполненной на основании примера декларации 3-НДФЛ на образовательный вычет в 2021 году смотрите ниже: Напоминаем, что пустые листы декларации распечатывать, нумеровать и предоставлять не надо.

Если заполняете бумажный бланк 3-НДФЛ от руки или используете средства MS Office, нужно дополнительно соблюдать некоторые моменты. О них мы рассказывали в статье «».

Социальный налоговый вычет на обучение можно получить, если было оплачено собственное обучение, обучение детей, брата/сестры. В тот же год должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Получить вычет можно или у работодателя в течение текущего налогового периода, или самостоятельно в налоговой в течение 3-х лет после окончания налогового периода. 19.03.2021 27.01.2021 18.02.2021 28.10.2019 06.04.2020 19.12.2017 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  2. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  3. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  4. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  5. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  2. в школах;
  3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  4. в детских садах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  2. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  3. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  2. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  3. свидетельство о рождении ребенка;
  4. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год — образец для подачи в 2021 году

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2021 Граждане, оплатившие обучение в 2020 году, в 2021 могут обращаться в ФНС с налоговой декларацией, составленной по форме 3-НДФЛ для получения социального вычета и возврата части израсходованных денег на образовательные услуги. При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2021 году.

Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств. Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2020 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

  • У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
  • Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
  • У гражданина был налогооблагаемый доход в 2020 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
  • Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
  • Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
  • Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

  1. 50 000 руб.

    — за каждого ребенка.

  2. 120 000 руб. — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);

То есть за 2020 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб.

(при условии, что оплачена учеба на 50 тыс. руб. и выше), за себя 15 600 руб. Порядок предоставления социального вычета на обучение прописан в .

Чтобы воспользоваться правом на налоговую льготу, следует подготовить пакет документов — договор с образовательной организацией, документы об оплате, , свидетельство о рождении ребенка, если вычет запрашивается на него. Далее нужно дождаться окончания года, в котором произведены расходы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Отчет можно подготовить в программе, скачанной с сайта ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, а также вручную заполнить бланк декларации. Документы подаются в отделение налоговой по месту жительства налогоплательщика. Номер отделения можно уточнить на сайте ФНС, введя свой адрес — .

Если в 2020 году были также расходы на лечение и лекарства, то их можно включить в одну декларацию вместе с затратами на обучение, так как они относятся к одному социальному вычету.

? Декларацию можно сдать на бумаге или электронно, гражданин сам решает, какой вариант ему удобнее. Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ.

В 2021 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога. С 2021 года отдельно составлять заявление на возврат не нужно, оно включается в состав налоговой декларации.

. ? Расположенная ниже инструкция будет полезна тем гражданам, кто решил самостоятельно заполнить 3-НДФЛ. Процесс этот несложный и занимает не больше 10 минут.

В декларации много листов, но для возврата НДФЛ по затратам на обучение заполняются:

  1. приложение 1;
  2. второй раздел;
  3. приложение 5.
  4. титульный;
  5. первый раздел и приложение к нему с заявлением;

В первую очередь, рекомендуется указать годовой заработок в первом приложении и показать сумму уплаченного подоходного налога за 2020 год. Он будет ограничивать сумму к возврату. Далее можно обозначить затраты на образование — за себя не больше 120 000, за детей — не больше 50 000 за каждого.

Данные заполняются в приложении 5. Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы. Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу.

Титульный лист — это обязательная для всех страница, которая отражает реквизиты налогоплательщика, а также данные о самой декларации. Заполнить ее нужно в следующем порядке:

  1. код ФНС — ;
  2. статус — 1 для резидентов РФ;
  3. количество заполненных листов 3-НДФЛ;
  4. период — 34;
  5. вверху прописать ИНН;
  6. год — 2020;
  7. корректировка — 0;
  8. код страны — 643;
  9. данные о рождении из паспорта;
  10. подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.
  11. категория налогоплательщика — 760;
  12. телефон для связи;
  13. реквизиты паспорта;
  14. указать номер страницы 001;
  15. ФИО из паспорта;
  16. количество страниц прилагаемых документов;

Образец заполнения титульной страницы можно посмотреть в примере ниже. Ниже в таблице указано, как именно заполнять строки декларации 3-НДФЛ налогоплательщику, который оплатил учебу в 2020 году, и в связи с этим хочет вернуть 13 процентов от затрат в 2021 году.

Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 2 – означает возврат НДФЛ. 020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030 ОКТМО – . 050 Сумма НДФЛ, которая будет перечислена декларанту в связи с его расходами на обучение. Приложение к разделу 1 095 1 – номер заявления. 100 Сумма к возврату – из строки 050 разд.

1. 110 КБК из строки 020 разд. 1. 120 ОКТМО из стр. 030 разд.

1. 130 ГД.00.2020 – при подаче декларации 3-НДФЛ за 2020 год.

140 Наименование банка, клиентом которого является налогоплательщик. 150 БИК банковского учреждения 160 Выбирается текущий счет 02. 170 Реквизиты расчетного счета для перечисления денежных средств.

180 ФИО владельца счета. Раздел 2 001 13 – налоговая ставка, по которой вычисляется налог для возврата. 002 3 – выбирается иной доход.

010 Заработок за год, согласно приложению 1.

030 Налогооблагаемый заработок – обычно та же сумма, что и в предыдущем поле. 040 Сумма положенного вычета за обучение – из поля 200 прил.5. 060 База для исчисления налога с учетом вычета – стр.030 минус стр.

040. 070 Налог к уплате от налоговой базы – стр. 001 * стр. 060. 080 НДФЛ, удержанный источниками выплат за 2020 год – из стр.

080 прил.1. 160 Налог к возврату – стр. 160 минус стр. 080. Приложение 1 010 13 — ставка, по которой облагается полученный доход. 020 Указывается код доход, если это зарплата, то 07.

030, 040, 050, 060 Реквизиты организации работодателя из справки 2-НДФЛ. Данную форму нужно взять на работе.

070 Общая зарплата за год из п.5 2-НДФЛ. 080 Уплаченный НДФЛ за год из п.

5 2-НДФЛ. Приложение 5 100 Расходы за обучение детей – на каждого можно учесть не более 50 000. 120 Повторно указывается показатель стр.

100. 130 Затраты на свое обучение, а также брата или сестры – не более 120 000. 180 Повторно указывается показатель стр. 130. 190 Общий вычет – стр. 120 + стр.

180. 200 Повторяется показатель стр. 190. Ниже приведен образец заполнения для Петрова Семена Ивановича, который в 2020 году оплатил свое образование в размере 90 000 руб., а также учебу своего ребенка 30 000 руб.

В 2020 году он трудился в ООО «Орион» и заработол 900 тыс. руб., с которого уплачен НДФЛ 117 000 руб.